浅谈小微贷款的风险成因及管理
商业银行目前由于客户经理从业经验的问题，贷前调查质量相对粗糙，存在如下几种情况：个别客户经理调查报告所采集的财务数据与实际的报表数据存在较大的差异，或存在粉饰报表等行为，导致分析结果不利于授信决策；贷前调查不够深入，对一些重要情况、一些科目的重大变化未作分析说明，不能全面掌握企业的生产经营和财务变化状况；授信企业的关联企业及整体资产和负债情况未予反映，不利于全面反映授信客户的偿债能力。
在授信审查环节中，审查不够细致全面。审查人员风险把控能力不强，不能有效识别风险点；缺乏对宏观经济政策、行业、规划的把握，不能进行前瞻性分析；对授信的限制性条件和授信要求未作说明，不利于贷后检查的管理和实施。
贷后检查质量整体不高，流于形式。检查报告中对授信要求的落实情况基本未提及，对企业生产经营的变化情况也少有反映，不利于我行及时发现风险隐患，采取相应风险防范和控制措施。
2、信用风险评估体系仍需进一步完善
信贷资产分类的应用仍需加强。2011年，随着商业银行资产分类管理办法及实施细则的施行和信贷管理五级分类系统的上线运行，商业银行加强了对辖属分支机构的分类管理和指导，逐步提升了分类的准确性和时效性。但现有的分类体系仍暴露出分类比较粗放、过多依赖主观判断、无法提供资产质量恶化的早期预警和不能准确反映风险分布状况等实践问题，对借款人的偿债能力、盈利能力、资金流动性、行业前景、信用记录和信用评级等指标的应用相对不足。
信贷资产基础数据的质量有待提高。有些商业银行成立时间较短，信息系统现代化时间更短，基础数据的不统一和准确性不足势必阻碍商业银行信用风险管理水平的提高,即便是简单的分析工具也由于一些数据的质量问题,导致分析结果缺乏可信度,从而无法建立各种信用风险管理模型,无法把先进的信用风险管理技术运用到银行实际的信用风险管理中去。此外，部分信贷人员在实际操作过程中电子流程与纸质流程不同步，也影响了数据的采集，进而影响风险管理水平。
3、信贷风险管理的激励考核机制急需进一步改善
内部激励不完善，激励指标的建立多基于规模扩展的目的、经营指标的压力、或短期利益等因素，致使业务人员缺乏进行风险管理的积极性，重贷轻管，重短期利益轻长期效益。信贷风险管理的考核又多侧重于贷后管理方面，对于贷前调查、贷中审查的管理考核仍未形成明确的管理规定，只是在授信业务发生实质性风险之后才进行问责，这就使不少信贷人员存有较强的侥幸心理，认为只要不产生损失，能够按时收回本息就没有问题。同时因考核力度较弱，往往是进行象征性惩罚，即使有问题，也不会对信贷人员个人利益产生较大的影响，这种错误的认识也加剧了我行的信用风险。
4、信贷人员整体素质有待进一步提高
不少信贷人员对信用风险管理的认识不够充分，对贷款风险分析、认识能力不足，贷前对贷款企业提供的财务报表不加核实，轻信其承诺，贷后又疏于管理，往往导致贷款风险加大，造成损失。
三、商业银行信用风险的防范措施
（一）更新风险管理观念，树立风险防范全流程意识
在员工中培养“风险无处不在”的风险观念，具体表现形式有风险管理的规章制度、员工的行为准则、文化教育交流活动等。要明确防范风险与业务发展之间的辩证关系，认识到风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点，衡量业务的风险度，从风险管理中创造收益。摒弃重规模轻质量，只顾眼前利润忽视长远目标的短浅做法。要树立风险防范全流程意识，靠流程求规范，靠精细求质量，靠监督求防范，把信贷精细化管理贯穿于每个环节。
（二）认真做好贷款调查工作，主动防范信用风险
加强风险分析，贷款调查精细化。把第一还款来源作为贷前调查重点，重视贷前客户、关联方和担保人调查环节，推行“五查四看一走访十确认”制度：查互联网、纳税凭证、用电量及电费缴纳情况、银行账户、人行征信系统，看经营要件、账务与实物、生产设备、生产现场，走访工商、税务、电力、同行、当地干部与居民，确认产品合法性和竞争力、市场销售是否良好、经营是否正常、现金流量是否正常、信用状况、经营资质、账务真实性、是否有生产能力、管理是否科学规范、企业负责人资信。
严把审查关，要对借款人的信用等级进行审慎评估，包括借款人的经济状况，历史履约情况，偿还能力、有无抵押资产等逐一审查。发现有异常情况，应及时终止对其贷款。
完善贷后管理，加大贷款检查力度。一是切实加强对存量客户的贷后管理。贷后管理是信贷业务风险防控的有效途径，客户经理应加强对客户的管理，特别是及时了解客户生产经营状况及发展动态，加强对贷款担保及抵押物的监管力度和贷后管理工作，定期统计客户在行内的资金结算量、货款归行额、日均存款及存贷比等指标，为信贷投放与否及今后的信贷管理提供第一手^^文档，同时进一步加强信贷规范化管理，不断提高信贷管理质量。二是做好贷款的风险预警工作。客户经理应根据客户的生产、经营管理情况，对客户的授信总额、资产负债指标、盈利指标、流动性指标、贷款本息偿还情况和关键管理人员的诚信状况等，设置授信风险预警线，随时监控客户情况，及时发出预警信号，制定相的措施，最大限度降低信贷风险，将风险化解于萌芽状态。
（三）积极借鉴他行先进理念和方法结合我行实践不断完善信用风险评估体系
对于银行信贷资产分类，要进一步明确界定分类标准，对新标准的各级分类的具体含义尽量用定量的指标来界定，不能用定量方法处理的详细说明应用要点，同时，应明确分类的工作流程，采取有效措施确保分类流程的流畅，保证分类工作流程的每一步都要与新分类方法一致。对于信贷资产基础数据的质量问题，一是要加强系统建设和数据维护工作，建立完备的信贷数据信息系统；二是要加强相关人员对信贷风险管理系统、历史数据中心等的操作培训，强调从源头上保证信贷数据的质量；三是要强化电子流程与纸质流程的同步性，以利于及时获取相关信贷数据。
（四）积极探索和完善信贷风险管理激励考核长效机制
激励指标的建立应考虑风险管理相关因素，对及时发现风险隐患有效化解的行为可以考虑给予适当的奖励，带动信贷人员风险管理积极性。将贷前调查、贷中审查工作纳入管理考核中，建立不良贷款控制指标和风险贷款清收指标,将其纳入各经营单位综合考评和主要负责人责任目标考核指标体系之中, 并与贷款新增额、 单位福利、 奖金等挂钩。
（五）加大信贷人员培训力度，提高信贷队伍素质
银行应加强信贷人员培训力度，使信贷队伍能够适应市场的变化。一是要加强信贷人员的交流，互相学习，积累经验；二是可以实行轮岗制。对信贷人员加强流动性，让他们意识到危机感，增强责任意识，加强自身的学习；三是要进行深度培训，特别是对现代财务管理知识和现代化的信贷管理手段的培训，以此来提高信贷管理人员的业务水平。同时要强化信贷从业人员职业道德的教育，建立一支诚实守信和具有高尚职业道德的专业信贷员队伍。
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