一、当前我国银行结算体系建设情况
二、我国银行结算体系建设存在的几个问题
三、加强我国银行结算体系建设的对策针对我国银行结算体系现状，结合支付系统规划、结算工具运用、结算竞争、账户管理及央行监管过程中存在的问题，本人认为，目前我国银行结算体系建设应从以下几方面努力：
内 容 摘 要
随着市场经济体制的初步确立和金融体制改革的不断深入，我国银行结算是社会资金周转的中介。是我国银行的主要中间业务，在过去数十年里为国民经济发展发挥了巨大作用。接着指出了银行结算体制存在的几个问题，如：盲目发展，不利于银行结算手段彻底改善；无序竞争，降低了银行结算的服务质量；创新不多，限制了银行结算功能的充分发挥；收费偏低，制约了银行结算收益的实现。最后提出了加强我国银行结算体制的对策，如：实行统一清算；改变监管策略；树立市场意识；调整收费标准。
我国银行结算中存在的问题及对策
银行结算是社会资金周转的中介，是我国银行的主要中间业务，在过去数十年里为国民经济发展发挥了巨大作用。银行结算是随着商品、货币、信用的发展而产生和发展起来的。随着我国商品化程度的逐步提高和信息技术的快速发展，商品交换的支付结算，主要以转账、票据或电子货币的给付为手段。支付结算是银行的一项基础性服务业务，银行运用信用功能和遍布城乡的机构网络及其技术设施办理支付结算，成为商品交易的媒介和连接社会资金和国民经济各部门、各单位和个人经济活动的纽带。办理好支付结算和管理好支付结算，对保证生产、流通、分配、消费的顺利实现和社会主义市场经济的快速、健康发展，具有重要的意义。
一、当前我国银行结算体系建设情况
作为支付体系的组织者、管理者和监督者，中国人民银行一直致力于推进我国支付体系的建设。尤其是在金融改革不断进行的近几年，中国人民银行以构建安全、高效的支付体系为目标，完善支付规章制度，鼓励推广和创新非现金支付工具，努力防范支付体系风险，加快了中央银行支付系统建设，促进了支付服务市场化，推动了中国支付体系改革发展的进程。
（一）基本形成了适应社会主义市场经济发展需要的支付清算网络体系。2005年6月，中国人民银行完成了大额支付系统在全国的推广运用，系统直接连接全国1500多家金融机构，涉及6万多个银行分支机构，日均处理跨行支付业务45万多笔，金额多达7000亿元，每笔业务不到1分钟即可到账。同时，还成功实现了与中国外汇交易系统、中央债券综合业务系统、中国银联信息处理系统、城市商业银行汇票处理系统等多个支付结算系统的连接。大额支付系统主要为银行机构间和金融市场提供大额支付服务或时间紧急的小额支付服务，是现代化支付系统的重要应用系统。大额支付系统的建成运行，实现了我国跨行资金清算的零在途，完成了异地跨行支付清算从手工联行到电子联行，再到现代化支付系统的跨越式发展和历史性飞跃。这不仅是我国支付体系改革和发展的重要里程碑，也是金融发展史上的一件大事。与此同时，近年来我国各政策性银行、商业银行也相继建设运行了以计算机网络技术为手段的行内系统，并进行了不同程度的数据集中。目前，我国已基本形成以大额支付系统为核心、商业银行行内系统为基础、其他支付结算系统为补充的支付清算网络，支付清算体系的整体效率和安全程度大大提高。
（二）广泛运用非现金支付结算工具。近年来，随着经济金融的快速发展以及技术与金融融合趋势的加强，非现金支付工具在我国支付体系中的地位日益上升，在社会生产生活中发挥越来越重要的作用。初步统计，2005年1－6月，全国非现金支付交易总金额超过500万亿元。银行卡的发卡规模和交易规模持续增加，联网通用目标基本实现，用卡环境明显改善，持卡消费初具规模，银行卡支付功能不断完善，产业链条初步形成，银行卡支付网络开始参与全球支付体系。截止2005年6月，发卡机构超过160家，发卡量8.75亿张。2005年1－6月，全国银行卡交易额为24.06万亿元；北京、上海、广州、深圳等经济发达城市持卡消费额占社会商品零售总额的比例已达30％，接近发达国家水平。银行卡已成为我国个人使用最为广泛的非现金支付工具。票据作为我国企事业单位使用最为广泛的传统支付工具，其使用和流通量也稳步上升，在支付结算、融通资金、传导货币政策等方面发挥了重要作用。2005年1－6月，全国支票签发额约为160万亿元；银行汇票签发额约为31万亿元，商业汇票签发额2.08万亿元。此外，网上支付等创新支付工具和方式也不断涌现。2005年上半年，我国网上支付总交易额超过了50万亿元。
（三）出现了一批专门处理支付信息的新型支付清算组织。近年来，随着市场化改革的推进，除了传统的票据交换所等支付清算组织外，我国陆续出现了一批专门处理支付信息的新型支付清算组织。这些支付清算组织的出现，强化了支付服务市场多元化的趋势，对于改善支付服务市场结构、增强市场竞争、优化资源配置、提高服务质量具有积极的作用。为了进一步改善对中小金融机构的清算服务，中国人民银行将批准城市商业银行资金清算中心为农村信用社提供资金清算服务，并支持成立农村合作金融机构资金清算中心，以进一步畅通中小金融机构汇路，培育公平的支付服务竞争环境。
（四）实行了有效的银行结算账户管理。近年来，中国人民银行依法调整定位、更新监管理念、明确监管目标、创新监管手段、健全工作机制，进一步完善了支付体系监管框架。目前，我国已经建立比较完善的支付法规制度体系，奠定了支付体系运行和监督的法律基础；将安全和高效作为核心公共政策目标，明确了支付体系监管的工作重点；加强事后监督和非现场监控；更多运用经济手段和法律手段进行监督，努力寓有效的管理于优质的公共服务之中。对银行结算账户进行管理是我国支付体系监管的一项重要内容，也是我国支付体系监管的一大特色。目前，我国已制定《人民币银行结算账户管理办法》等法规制度，如期完成人民币银行结算账户管理系统在全国的推广应用，银行结算账户的清理核实亦已完成，大大提高了账户管理水平。
（五）进一步完善了银行结算体系监管框架。近年来，中国人民银行吸收和借鉴国外先进经验和国际通行标准，积极参与支付领域的国际交流与合作，取得了积极成效。例如，在现代化支付系统设计中引入“实时全额结算”机制（RTGS）和“付款交割”机制（DVP）等国际通行做法，降低了风险，提高了效率。根据《重要支付系统核心原则》等国际通行标准，中国人民银行组织开展我国支付体系的自评工作，积累了支付体系评估经验。同时，我国支付服务网络与境外支付服务网络的联系日益密切，国际结算业务发展态势良好；我国与周边国家的支付结算合作不断加强，边贸结算方式不断规范，边境贸易本币结算范围日益扩大。我国支付体系逐步融入全球支付体系，成为全球支付体系的重要组成部分。
二、我国银行结算体系建设存在的几个问题
尽管我国银行结算体系建设取得了重大进展，但是，随着市场经济体制的初步确立和金融体制改革的不断深入，我国的银行结算体系建设也暴露出一些亟待解决的问题，主要表现在：
（一）盲目发展，不利于银行结算手段彻底改善。近年来，国有商业银行加大了改善结算手段的科技投入，相继建立了系统内的电子汇兑系统，目前包括人民银行的电子联行在内，共有五个覆盖全国的异地清算网络。这些支付清算系统由于缺乏统一规划，存在不少问题。第一，五个系统功能趋同，重复建设导致资源浪费严重。第二，系统资源分割，作用有限。由于商业银行电子汇兑系统自成体系，不能解决跨行清算问题，这些相互独立的系统只能局部发挥作用。而系统内业务量有限，难以形成规模效益，投入产出效益不理想。而且，电子汇兑系统也没有解决市县两级清算速度慢的问题，造成各行承诺的“全国24小时到账”不能完全兑现。第三，进一步改进难度大。主要是各行在系统建设时，软、硬件没有统一的标准，数据信息格式不一给系统横向联网造成极大障碍，要进一步改造须投入大量资金。我国的银行卡网络建设就是这方面的典型例子，多家低水平重复建设，导致用卡环境一直未能有效改善，而支付清算系统也重蹈了银行卡网络建设的覆辙。
（二）无序竞争，降低了银行结算的服务质量。目前我国银行结算竞争秩序还不规范，这集中体现在跨行结算业务上。一是时间长。同样一笔结算业务，跨行业务同城要晚一至二天，异地要晚三至四天；二是问题多。对代理解付的银行汇票吹毛求疵印章不清、密押有误等，搪塞拖延兑付。还有转汇业务也经常以各种理由退票等；三是查询难。银行之间的结算业务查询，电查函复或查而不复现象较为普遍，对客户直接上门查询也是马虎了事，极不负责；四是举报多。部分行把跨行结算作为竞争手段，肆意压票退票，这类违规占到结算举报近九成。跨行结算业务违规往往是部分行钻制度的空子，这给人民银行监管增加了难度，也损害了客户利益和银行自身信誉。
（三）创新不多，限制了银行结算功能的充分发挥。我国银行长期在计划经济体制下运行，习惯将银行结算业务看作单纯的基础核算工作，忽略了它潜在的市场开发能力。从以下两个现象可以说明，一是银行结算工具与十年前相比没有大的变化，对银行本票，商业承兑汇票等客户有需求的结算工具缺乏积极性，有的是在人民银行组织推广下，勉强为之；二是随着市场经济的发展，个人消费、投资、劳务等经济交易越来越多，对银行结算提出了需求，结算制度也允许个人开立银行账户、使用票据等结算工具。但银行对个人信用始终存有偏见，无形之中增加了个人通过银行办理结算业务的难度。我国银行业即将面临加入WTO后的激烈的竞争，要赢得竞争就必须搞好业务创新，但银行目前对结算市场的开发力度明显不够。
（四）收费偏低，制约了银行结算收益的实现。银行结算现行收费标准依据《支付结算办法》的有关规定，这一标准与1989年颁布实施的《银行结算制度》基本相同。考虑到通胀和银行支付结算投入增加、设施改善等因素，目前的收费标准明显偏低。如，银行办理一笔汇兑业务要经过汇出汇入行四至五道手续，而手续费仅05元，实现收益与经营成本不对称。再如，银行承兑汇票的风险程度与信用贷款相差无几，但其手续费收入仅约为同档次贷款利息收入的3％以3个月为例，收益与风险严重背离。此外，从国内外比较来看，发达国家支付结算等中间业务收入占到利润总额的40％，而我国仅为1％，这与收费标准偏低有很大关系。结算收费标准偏低，难以弥补银行经营成本，影响了银行收入和对结算业务投入的积极性，制约了银行结算业务发展。以上问题，影响我国银行结算正常、健康发展，尤其在我国即将加入WTO，金融业面临外资银行强力挑战形势下，这些问题亟待也必须加以解决。笔者认为，应采取以下几项措施：
三、加强我国银行结算体系建设的对策针对我国银行结算体系现状，结合支付系统规划、结算工具运用、结算竞争、账户管理及央行监管过程中存在的问题，本人认为，目前我国银行结算体系建设应从以下几方面努力：
（一）实行统一清算。随着计算机和网络技术的发展，当前银行结算功能只需一个清算网络就能实现，这是我国银行支付系统的发展方向。具体思路是，由各行成立会员制清算机构，对现有软、硬件资源进行重组，实行投资分摊、资源共享，建立一个高效、安全、覆盖全国的清算网络，承担起银行的所有清算业务。采取统一清算除节约投资与运行费用外，还有减少人员，便于管理等诸多优点。必须引起重视的是，在网络建设过程中，应避免盲目追求速度倾向，做法上宜采取先局部，再整体，先中小金融机构，再国有商业银行等步骤，循序渐进地展开，确保网络质量。
（二）改变监管策略。现金结算使流通中现金增多，同时增加了诸多不安全因素和人为的重复劳动，因此，发挥银行结算工具的作用，实际上就是发挥非现金支付工具的作用。在现代经济社会中，随着商品经济和货币信用的不断发展，非现金支付工具在现代经济发展中越来越重要，已经成为商品经济活动中实现货币所有权转移的重要载体。非现金支付工具作为支付体系的重要组成部分，适应了经济行为人安全、有效转移资金的需要，是成功的市场经济基础设施的重要组成部分。在中国人民银行的大力组织和推动下，我国已基本形成了以汇票、支票、本票和银行卡为主体，汇兑、定期借记、直接贷记、网上支付等结算方式为补充的非现金支付工具体系。银行汇票具有票随人到、方便灵活、兑付现金强的特点，其使用范围广泛，使用量大，对方便异地采购起到了积极的作用。商业汇票是目前票据市场的主要产品，是企业支付和融资的理想工具。支票是目前使用最普遍的非现金支付工具，用于支取现金和转账。目前我国的各城市均建立了票据交换所，约有20个经济发达的城市建立了票据清分机处理系统。近年来，由于银行卡用卡环境的改善和其方便、快捷的特点，其使用量逐年上升，已成为个人使用最频繁的非现金支付工具。汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式，由于汇兑结算手续简便，不受金额起点限制，长期以来一直是异地汇划资金的主要结算方式之一。同时，随着工资制度、公用事业的改革，定期借记、直接贷记业务发展较快；另外由于科学技术的日新月异，网上支付、移动支付等新兴支付工具也不断推出，成为非现金支付工具领域的重要补充。
（三）树立市场意识。市场经济体制下，银行作为市场主体，要牢固树立“市场至上”意识，银行结算要为支持经济发展服务。银行要根据客户和市场需要，积极开发新产品、拓展新业务。随着经济的发展，激烈的金融竞争最终还是归结到服务上，努力实现结算服务由无差别向个性化转变。一方面要稳步开展优势传统结算服务；另一方面要积极开拓新的服务种类。首先，开展结算信息咨询服务，设立结算咨询服务台和查询系统等，帮助客户解决结算疑难问题，鉴别票据的真伪，提供结算账户的存款信息等，并且信息要科学、准确，对提供虚假信息的要追究其法律责任。其次，实行承诺服务。包括时间承诺、质量承诺、态度承诺。其三，提供节假日服务，增加节假日结算营业窗口。其四，设立大户结算专柜和大户接待室，让客户真正感受到方便、快捷、周到的服务。其五，提供上门服务。对货币回笼大户提供上门收款，解决企业货款回笼中现金比重过大带来的缴款难问题；及时上门与企业对账，帮助企业清理未达账款，保证款项及时入账。六是帮助企业定期培训财会人员。
（四）提高账户管理的专业化和技术化水平。为适应管理的需要，应充分利用网络技术，在实行统一的账户管理系统的基础上，开发账户管理与大额支付系统、同城清算系统，实现网络资源的信息互动，完成银行账户网络授权申报、审批开立、撤销、变更和信用信息查询的全程自动化处理，利用账户数据库实时对非法账户和违规违法支付行为的预警和监控，通过系统之间银行账户信息的相互比对，实现对未在人民银行账户数据管理库备案的违规账户及异常变动账户的实时监测，有效防范利用银行账户逃避债、税、诈骗等犯罪行为。
与此同时，还应要求各商业银行设立专门的账户信息情报中心。账户信息监测是一项业务量大、操作技能要求高的专业工作，能够及时发现可疑支付交易信息，需要业务人员具备较强的分析能力，并对客户信息有相当程度的了解，在金融机构中仅仅依靠一线工作人员承担账户监测工作是不够的。为了提高账户管理能力，人民银行总行应协调各商业银行成立专门机构监测账户信息，配备专人分析账户交易信息，并对账户管理工作开展情况进行必要的检查和督导，对账户可疑交易报告进行分析，形成初步倾向性结论后，报告人民银行。
（五）加大检查监督力度，维护银行结算管理的严肃性。人民银行要切实履行中央银行职责，当好维护支付结算秩序的“金融卫士”。一要成立支付结算专管部门。随着会计核算“四集中”系统和现代支付清算系统的推广使用，人民银行基层行的会计业务日益萎缩，会计从业人员也显著减少，把银行支付结算监管职能从会计营业部门分离出来，成立专门监管机构的客观条件已经成熟，可充分发挥中央银行支付结算监管职能。二要按“属地原则”行使结算监管权。虽然中央银行的金融监管职责已经分离，但维护金融业支付清算系统的稳健运行，是国家赋予中央银行的神圣职责，因此，银行支付结算监管工作只能不断加强，不能让其削弱。为了更好地加强银行支付结算监管，严肃支付结算纪律，银行支付结算监管权宜放至当地人民银行分支机构，体现真正的“属地监管”原则。三是对于较严重和屡禁屡犯的问题，人民银行各分支机构必要时，可同时停止违规金融机构对外办理部分支付结算业务，树立中央银行支付结算监管的权威，严肃银行支付结算纪律。四是建立非现场监管报表、分析^^文档的专人签收制度，实行台账管理。根据市场经济要求，本着实用的原则，完善结算统计报表的种类。加强结算报表的科技投入，利用计算机管理和采集结算业务信息，减少人为差错，提高信息质量。
银行结算体系是一个密不可分的有机整体。银行账户体系是支付结算的基础，银行账户资金的收付离不开支付结算工具，支付结算工具的应用离不开支付清算系统的支撑，而支付结算管理体系则是保障支付结算体系正常运行的关键，它们与经济金融活动密切关联，共同构成一个不可分割的有机整体。只有加强支付结算体系的各个组成部分的统一管理，才能充分整合和真正共享资源，提高支付结算管理的效率，有效防范支付风险，维护正常的经济、金融秩序；才能充分发挥支付结算对货币政策制定和实施的服务功能，进一步促进经济发展和金融稳定。
参 考 文 献
1、王建威：银行结算风险防范对策，《金融时报》，2002年3月25日。
2、许臻：中国支付结算体系及其统一性，《金融时报》，2003年5月22日。
3、陈雨明：如何监管银行支付结算，《中国经济时报》，2003年7月3日。
4、马清华：银行支付结算业务中存在的问题，中国金融网，2003年11月27日。
5、唐闽湘：目前银行结算中存在的问题及对策，中华财会网，2003年12月12日。
