一、农信社信贷风险的特点及其表现……………………………………………….
二、农信社信贷风险形成的原因分析……………………………………………………………
三、农信社防范贷款风险的紧迫性和必要性……………………………………………………
四、防范贷款风险的对策及途径…………………………………………………………………
内 容 摘 要
当前农村信用社正处于改革发展的机遇期，由县、乡两级法人改制为县级统一法人。面临着新的机遇与挑战。信贷资产是农村信用社的生存之基、创利之源、发展之本。强化信贷管理、防范信贷风险是农信社经营管理的重点和难点。本文就如何防范农村信用社信贷风险谈点粗浅看法。
防范农村信用社信贷风险的成因及对策
一、农信社信贷风险的特点及其表现
所谓信贷风险是指在信贷业务领域由于内部操作和外部环境影响而使信贷资产恶化造成损失的不确定性。它要包括内部操作风险、制度风险、流程风险、和外部环境、借款人信用、法律保障等风险。
由于农村信用社发展历史长、体制变更频繁、人员素质偏低、管理滞后、信贷文化建立不完善。所以农村信用社信贷风险也有其自身的特点和表现形式。
1、违规操作时有发生，在农信社办理信贷业务时，常有违规操作行为，形成了风险隐患。
2、风险集中度高，形成原因复杂，处置难度大，部分行业最大单户、最大十户的贷款风险较大。
3、信用风险相对突出，贷款违约率高,借款人信用程度低
4、道德风险渗透在业务当中，借款人与贷款人都存在道德风险。
5、受政策因素和市场制约，行业风险、产品风险也不断发生。
6、历史包袱重，行政干预多，国家对农信社关注不够，政策不宽松。
二、农信社信贷风险形成的原因分析。
农信社贷款风险形成的 原因多种多样，比较复杂，有内部管理因素，也有外部环境制约。
（一）内部原因分析
1、信贷从业人员普遍风险意识淡薄，突出表现在：观念陈旧，意识落后，认识模糊，缺乏危机感，有章不循，随心所欲，执行力不强。
2、制度不完善，执行效果差。农信社管理制度不尽完善，加之，上级部门对基层调研少，制度针对性、操作性差，有制度，执行起来也不严格、不认真、不经常。
3、贷款流程和条件缺乏刚性约束，变更随意性大。
4、贷款管理偏松，“三查”制度流于形式。部分信贷人员调查不深入、不细致。对借款人、担保人的资信状况、担保能力等情况缺乏详细的了解和掌握分析。审查岗人员独立性不强，凭经验，看制度生搬硬套，起不到真正审查的作用。贷后管理滞后，检查难深入，次数少，不认真，应付差事，不能及时发现和处置贷款运营中的问题。
5、贷款决策不科学，审批的作用不能真正发挥。农信社尚未建立起较为科学完善的贷款决策机制。贷款决策没有科学的论证和评估，存在凭经验、拍脑袋少数人说了算的现象。
6、责任追究不力，存在推责，避责现象。在实际工作中，一笔贷款形成风险，几经多个信贷员，责任难认定，出现不良责任追究力度不大，风险逐渐增大。
7、处置风险办法缺乏，导致不良贷款前清后增，风险蔓延。信用社在处置不良贷款中办法少，措施不得力。只能采取催收借款人、保证人，一旦无偿贷现金流就束手无策。最后只能依法起诉，赢了官司输了钱。
8、考核不合理，激励不到位，不能调动信贷人员的工作积极性。由于农信社的体制、机制和管理问题，偏面追求规模扩张，忽视了资产质量的提高，考核上虽然也有一定办法，但操作起来不尽人意，信贷员的权限能力有限，适应不了考核办法，主动性差，得不到利益。清收积极性不高，存在出勤不出力，得过且过的现象。
9、风险意识淡薄，信贷文化的培育和建设严重滞后。
（二）外部因素分析
1、借款人信用程度低，诚信意识淡薄，有的甚至还有逃债赖债行为。
2、考察项目不慎，盲目投资，承受政策风险和市场风险能力弱。
3、经营管理不善，产品竞争力不强，严重亏损，无力还贷。
4、部分借款人、保证人存在互保、连环担保现象。
5、企业信息披露失真，难以掌握其真实财务状况，监测处置风险难度大。
6、信贷制裁手段无能为力。企业帐户多，资金归社率低，难以掌握企业资金，长期下去就会助长企业等、靠、拖的现象。
7、社会信用环境差，不以诚信为荣，而以赖债为大。没有形成全社会的信用体系和诚信氛围，滋长了不守信用不积极还贷的行为。
8、法律保障体系不健全，“胜诉率高、执行难”的现象屡见不鲜。借款人、保证人对依法起诉漠然置之。起诉也是厂房设备，没有现金流可执行，农信社只能望“法”兴叹。
三、农信社防范贷款风险的紧迫性和必要性
1、不良贷款的不断增多，风险的不断积累，直接影响到农信社资产质量的提高，影响到经营、生存和发展。
2、贷款风险的扩大和蔓延，对农信社的声誉是极大的损害，最终会影响到存款人的利益和公众对农信社的信心。
3、防范和控制贷款风险是至关重要的，只有控制好风险才能更好地支持地方经济发展。
4、防范贷款风险是提升信贷管理水平，加强内部控制提高经营效益的必然选择。
5、防范贷款风险，重拳出击，严厉打击逃废债行为是提升企业、个人信用意识，优化金融生态环境、创建诚信社会的有效途径。
四、防范贷款风险的对策及途径
防范贷款风险，提高资产质量，是农信社经营管理的重中之重，也是一项长期而艰巨的系统工程。需要深入详细的调研，科学合理的分析决策，切实可行的措施办法，求真务实的工作作风，严格的责任落实和考核，才能取得实效。下面结合工作实际在对策和途径方面做粗浅的探讨。
（一）在内部管理和操作上，建立长效机制，促进信贷业务良性发展。
1、岗位制约机制
⑴加强授权管理，严格准入权限，减少和降低决策风险。按照“统一标准、分类确权、定期考核、适时调整”的原则,根据各网点信贷资产质量、主要经营指标、经营管理水平和地方经济发展状况,科学合理地确定基层信用社不同的信贷权限。
⑵坚持审贷分离制度，落实岗位制约，提高决策的科学性。将调查、审查、审批各环节的工作职责进行分离,由不同部门或岗位承担。贷款调查评估人对贷款用途的真实性负责,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人负责贷款的贷后检查和按期收回,承担检查失误、清收不力的责任。县级联社成立贷款审查中心，独立行使贷款审查职能, 对信贷部门调查、分析、论证和审查的贷款^^文档，进行再次审查后提交贷审会研究，并报理事长审查。贷款审查中心与信贷部门在贷款审查业务中相互配合、相互制约、相互监督，真正做到规范运作，科学决策，使信贷业务按程序决策、按权限决策、按制度决策。
⑶正确处理岗位制约与业务发展的关系。“发展是硬道理”，加强信贷管理的目的是为了更好的发展，要实现业务健康有序发展就必须加强信贷管理，二者是辩证统一的，只有发展才能解决贷款管理中存在的问题，只有发展才能壮大信用社的自身实力。因此，基层信用社要牢固树立科学的发展观，在规范中发展，在发展的基础上规范。
2、风险防范机制。
（1）提高思想认识，严防道德风险。要强化信贷人员的职业道德教育，增强责任心和事业心，使认真履行职责、防范信贷资产风险成为全员的自觉行动，从而达到防范道德风险的目的。
（2）选准信贷投向，严防增量风险。调整信贷结构，拓宽信贷渠道，积极支持低风险的优质客户。要认真落实信贷管理制度，严格准入条件，信贷部门要把好信贷准入关，财务部分要把好会计出口关，从源头上防范不良贷款。
（3）规范操作行为，严防操作风险。操作风险是基层农村信用社存在的最为普遍的风险，目前，针对农村信用社的管理制度已经非常多，各级联社又结合本地实际，制定了相应的管理办法和实施细则，内容涉及信贷管理的方方面面，应该说各项制度已经非常完善和明确，但这些制度在执行过程中存在层层递减的现象，执行效果较差，绝大部分风险都是因基层信用社不认真执行制度、操作不规范造成的，在很大程度上影响了信贷管理质量。因此，要教育员工树立合规经营意识，加强对信贷人员操作行为的监管，推行信贷操作“阳光工程”，避免“暗箱操作”，真正做到执行制度无弹性，按章操作不违规。
（4）加强贷后管理，严防管理风险。要认真落实贷款“三查”制度，坚持明确职责、落实责任、加强检查、跟踪监控、及时预警、快速处理的原则，切实抓好贷后管理工作。信贷、监察、审计、风险等职能部门要加强配合，加强贷款流向监控、交易过程监控和效益监控。贷后管理员要定期对贷户进行跟踪检查,重点检查贷户是否按约定使用信贷资金，及时掌握风险状况变化情况,确保贷款用途合规、按约使用、按期收回。
3、风险预警机制。
信贷风险如同火灾隐患，风险预警机制如同消防设备，建立信贷资产风险预警提示制度，对消除风险隐患、提高信贷资产质量具有十分重要的意义。信用社在信贷业务发生后,要对所有可能影响信贷资产安全的因素进行持续风险监测,发现疑点和问题及时发出风险预警提示,采取有效的补救措施,防范和化解信贷风险。
（1）利用科技手段预警。要建立反应灵敏、渠道畅通的预警信息系统，在信贷风险管理系统中增加反映信贷风险的指标。通过对信贷信息的综合处理，分析预测风险，提出处置意见。
（2）分析预测风险。组织信贷人员定期开展市场和行业调查，确定企业的发展前景和贷款风险程度，对不同行业、不同产品的企业分别制定相应的检查制度和防范对策。定期对基层信用社信贷风险进行分析、预测和预警，重点分析资金周转率、贷款收回率等主要指标。认真开展信贷资产风险五级分类工作，使之制度化、经常化，真实反映信贷资产的风险状况，及时发现、防范和化解风险。
（3）建立劣质客户退出制度。通过风险分析和预警，对存在风险隐患的劣质客户,在收回全部贷款本息后，采取果断措施予以淘汰。如：国家明令限制行业的客户，发展前景差、无法偿还欠债的客户，恶意逃废和悬空农信社债务的客户，资不抵债的客户，不讲信用的客户等。
4、奖励激励机制。
管理心理学家马斯洛认为：激励是人生理的需要、安全的需要、社交的需要、尊重的需要和自我实现的需要。对信贷人员要实行奖励与业绩挂钩，精神奖励与物质奖励并重，要应用各种有效手段激发信贷人员的工作热情，调动其积极性、主动性和创造性，最大限度地发挥潜能。
（1）实行信贷从业资格等级管理。按照“严格准入，合格上岗；等级管理，明确权责；定期审核，优胜劣汰”的原则。通过考试、考核，确定信贷从业人员的资格、等级，实行岗位限制、区别对待。不同的等级从事不同的工作岗位，赋予不同的职责和权限，享受不同的工资待遇和绩效奖励，拉开、拉大收回差距。
（2）落实奖惩措施。开展优秀信贷员和信贷管理先进单位评选活动，对先进给予一定的奖励，对完成任务较差或未完成任务的信贷人员和单位实行经济处罚，达到鼓励先进、激励后进、调动员工积极性的目的。
（3）加大清收盘活力度。对不认真履行职责、管理不到位等原因形成贷款风险的，要按有关规定对责任人实行终身责任追究，视情节轻重分别给予经济处罚、行政处分和法律追究，同时，督促责任人及时收回贷款本息，化解风险。各联社和信用社成立清收盘活部门，实行专业化清收。要逐笔分析不良贷款形成的原因，根据不同特点，制定不同的清收方式，通过采取“借法律之威强制收、借行政之力化解收、借合同之约限期收、借债权置换转嫁收、借社会力量共同收”等多种方式方法，扩大清收盘活效果。加大考核力度，严格奖惩兑现，重奖清收盘活有功人员，提高清收盘活人员的工作积极性。
5、人才培育机制。
人是生产力要素中最活跃、最重要的因素。金融业的竞争，归根结底是人才的竞争。目前农村信用社的信贷队伍整体素质偏低，已经成为制约信贷管理水平的重要因素。要加强信贷管理、提高资产质量、降低信贷风险、提高核心竞争能力，就必须加大人才培育力度，建立一支高素质的信贷管理队伍。要采取引进来、派出去、上下交流、异地交流等方式，多渠道培育信贷管理人才，逐步优化信贷队伍。
（1）两眼向内挖掘人才。对现有员工进行优化组合，精心挑选高素质人才，不断充实信贷队伍；对有培养前途的信贷人员进行上下交流和异地交流，通过多种形式的交流、轮岗，达到锻炼人才、发现人才、使用人才的目的。
（2）开阔视野引进人才。积极创造条件，出台优惠政策，面向社会招聘适用型、复合型人才，从其他金融机构“引进”优秀信贷管理人才。
（3）加强培训造就人才。培训是提高信贷队伍素质最直接、最现实、最有效的方法，培训就是效益，培训就是发展。只有不断加强培训，才能增强信贷人员的应变能力、创新能力和竞争能力，才能提高农村信用社的信贷管理水平。要采取以会代训和集中培训相结合的办法，对信贷人员进行业务培训，及时补充新理念、新知识、新技能。提高其政策观念、业务素质和理论水平。精选一批有业务特长、有工作经验、有培养前途的大专以上学历的业务骨干，到股份制商业银行、外资银行，或选派到专业院校深造，学习先进的管理方法和经营理念。
（四）营造环境留住人才。要建立不拘一格、唯才是举、公平合理的用人机制，大胆启用业务能力强、有创新精神的信贷管理人才，为其施展才华、发挥特长创新机会，使其有用武之地，感到从事信用社信贷工作有前途、有希望，可以最大限度地实现人生价值。同时，还要在生活、工作等方面给予关心照顾，使其安心本职工作，增强单位的凝聚力和向心力，使真正的人才引得进、留得住、用得好。
6、责任追究机制
面对农村信用社信贷风险的严重状况,要自上而下建立责任追究机制.覆盖从操作到管理的每一个环节.
一是新老划段、分类处置。.对历年不良贷款要考察历史原因和实际状况,分别处置.既不能搞一刀切,也不能避重就轻.
二是界定性质,及时追究.不良贷款形成的原因较为复杂,由于政策和市场等因素,造成的,要从轻处罚,因个人失职,管理因素造成的要严格追究责任,决不能姑息迁就.
三是对新增不良贷款要明确责任,及时认定、及时追责、及时处置、层层签订责任书，确保总额和占比的双下降。
7、信贷文化机制
健康的信贷文化建设必须要强化规范意识、风险意识、客户和市场意识、成本和效益意识。大力培育健康的信贷文化，是农村信用社建立信贷业务良性发展长效机制的 有效途径。
（1）更新环境。切实转变信贷决策和贷后管理的误正 。
信贷从业人员和管理人员要切实转变各种落后的信贷决策、贷款管理、财务宏观分析。重点解决“重贷轻管、重大轻小、重放轻收、重利润轻拨备、重奖轻罚”的“五重五轻”现象，切实提升信贷人员的主人翁责任意识。消除各种“潜规则”，推行“阳光办信贷”。同时，正确处理好贷款营销与风险防范、贷款政策的原则性与灵活性、信贷支农的政策性与市场运作的安全性的关系，从思想上增强风险防范的自觉性、主动性和紧迫性。
（2）着力风险，打造培养健康信贷文化的物质基础。
一要切实防范增量贷款风险。要强化信贷人员的职业道德教育，增强责任性和事业性。使认真履行职责，防范风险成为全员的自觉行动。在贷款投向、贷款管理上有新转变、新举措。
二要有效化解存量风险，要逐笔分析不良贷款的成因，根据不同情况，采取不同处理方式，扩大清收盘活效果。
（3）规范管理，严守信贷管理的“三道防线”
一是切实改进工作作风，严把贷前调查关。要对潜在客户广泛调查，对往来客户重点调查。形成中小企业客户^^文档库，做到“放得准、有效益、收得回”，要坚持“进社区、走市场”的特色发展战略，把辖区内个体工商户和社区居民的情况摸实；要发扬“老农金 ”精神，把信用工程基础打牢，为发放贷款提供可靠的依据。同时，要做好尽职调查防止利用假证件、假抵押、假担保骗贷款。
二是加强贷款审查审批，严把贷时审查关。信贷决策流程各环节既要讲程序和制约，更要讲科学和专业，即要讲控制、也要讲效率、既要讲民主、也要讲问责。要强化最终决策人的决策权力。对各环节分清岗位职责，授予一定权限。做到职能明确，责任到人、奖惩分明，逐步走出不良贷款“前清后增”的怪圈。
三是健全贷后管理体系，严把贷后检查关。分级落实贷后集中监督检查，要加强新增贷款义务的合规性、担保的合法性。贷款条件落实的真实性等情况，集中监督检查。加大非现场监测力度，重点做好关联企业，大额贷款，中长期贷款投向的监测及时发现风险隐患和信贷管理中存在的薄弱环节，为改进管理，提高决策水平，提供支持。及时开展贷后检查，重点检查贷户是否按用途使用资金，掌握经营情况和风险状况变化。适时提供有效金融服务，确保贷款用途合规、按约使用，按期收回。
（二）在外部环境上要营造信用环境，倡导诚实守信、创建良好的金融生态环境。
1、针对借款主体借款客户的现状，着力培育优质客户，提高借款人的诚实守信意识，对于恪守信用的客户在资金、利率等方面给予倾斜，真正让信用户得到实惠、形成穷可贷富可贷，不讲信用不能贷的氛围。
2、在考察项目上要注重调查研究，科学评估论证，引入评级机构等社会中介机构参与项目评估。加强科学性、减少盲目性、使有限的资金能投入到符合国家产业政策，有发展潜力、周期短、见效快、效益好的朝阳产业上。
3、由于农信社服务的客户群体大部分是农村个体工商企业和民营企业、经营管理水平偏低，产品质量把关不严，销售市场受限、企业经济效益低下甚至还会出现亏损。要在提高企业家素质、提升经营管理水平上下硬功夫。积极参与企业经营，掌握实际经营状况，适时跟踪服务强化监督，为他们提供信息、政策、咨询、财务建议、建立社企共赢的融洽关系，培植还款能力。
4、农村小企业贷款担保难是制约经济发展的一大症结。企业互相担保、连环担保的现象，经常发生，形成一损俱损， 恶性循环的状况。为此，政府财政以及有实力的民营企业家要筹资组建中小企业担保公司，真正解决担保难问题，真正为企业融资、信用社防范风险办实事办好事。
5、企业财务信息失真，导致农信社不能真实全面掌握企业经营状况、在信贷投入上影响了支持力度。个体私营企业往往应付工商税务部门、报表不真实。要经常与企业主联系沟通，促使他们建立健全财务规章制度，提高财务人员素质，要从长远出发，真实反映企业经营状况。为农信社信贷投入和贷后管理提供基础性的第一手^^文档。
6、对于经常违约的借款人，农信社也采取信贷制裁措施，但信贷制裁没有国家法律刚性约束，往往起不到制裁作用。借款人逾期无力偿还，提前收贷加息对于借款人来说意义不大，只能增加负担，久而久之难以负重。所以，要针对不同情况，一户一策，分类处置。国家有关部门也应加大对农信社的关注和支持力度。
7、防范贷款风险，诚信是前提。全社会都要行动起来，打击逃废债行为，倡导诚实守信风尚 。逐渐形成失信可耻、守信光荣的良好社会环境。
8、要建立健全法律保障体系，执法部门要加大执法力度，真正解决执行难的问题。对症下药，有的放矢，以点带面，严厉打击逃废债行为，扶持守信优质客户。用法律手段防范处置风险，维护信用社债权。
综上所述，农村信用社防范信贷风险是一个大课题，特别是在农村信用社当前的状况和面临的发展环境，社会各界要大力支持信合，农信社内部要加大改革创新力度，多方协作，全力以赴，促进农村信用社信贷风险的防控和信贷资产质量的提高，更好地支持地方经济的发展和社会主义新农村建设。
参 考 文 献
1、银行业从业资格认证考试《风险管理》。
