内容摘要………………………………………………………………………………3
信贷风险的定义………………………………………………………………………4
一、信贷风险产生的原因……………………………………………………………4
㈠外部因素…………………………………………………………………………5
1．政府的行政干预…………………………………………………………………5
2．社会信用制度缺失………………………………………………………………5
3.企业行为的不规范………………………………………………………………5
㈡内部因素…………………………………………………………………………5
1．内部管理制度化…………………………………………………………………5
2．商业银行信贷管理水平…………………………………………………………5
㈢银行机制因素……………………………………………………………………7
1.信贷风险控制目标………………………………………………………………7
2.信贷风险控制质量………………………………………………………………7
3.信贷风险控制深度………………………………………………………………7
4.信贷风险控制广度………………………………………………………………7
5.信贷风险控制力度………………………………………………………………8
二、我国商业银行信贷风险防范的策略……………………………………………8
㈠对于外部风险，要建立信贷风险转移机制，保障银行信贷资金…………8
1．贷款担保………………………………………………………………………8
2．贷款置换………………………………………………………………………8
3．信用保函………………………………………………………………………8
4．贷款保险………………………………………………………………………9
㈡对于内部风险，要建立有效的运作机制，保障信贷风险管理的落实……9
l．健全制度创新机制，为信贷风险管理设立法规屏障………………………9
2．立足于整体联动，建立全方位、全过程的信贷风险管理机制……………9
⑴贷款风险的事前防范……………………………………………………… 10
⑵信贷审批是风险控制中最重要的一环…………………………………… 10
⑶注重贷后检查，及时挽救不良贷款……………………………………… 10
⑷改善信贷风险控制考核激励机制………………………………………… 10
3．建立风险预警机制，增加风险管理的前瞻性……………………………10
参考文献…………………………………………………………………………… 13
内 容 摘 要
经济效益不佳，信贷资产质量不高，是我国国有商业银行经营中面临的一个非常突出的问题，也是制约中国金融改革的主要障碍。各行各业都希望得到银行信贷的支持，而银行的信贷资金又有限的。如何对有限的资金进行最合理、最优化的投放，使有限的资金在国民经济发展中发挥出最大的效益，同时也为银行带来丰厚的利润，这就需要对信贷资金的运用进行科学的管理。制定有效的风险管理措施和量化目标已成为商业银行实现安全性、流动性和盈利性三者兼顾的关键。本文对国有商业银行信贷风险成因进行了分析，并提出了有针对性的防范策略。
关键词：商业银行 信贷风险
银行贷款风险及其控制
目前，在我国，国有商业银行普遍存在不良资产高、风险隐患大的问题，严重削弱了国有商业银行的竞争力，危及了银行的生存与发展，引起了各界的广泛关注。而信贷风险则是国有商业银行面临的主要金融风险,信贷风险主要体现在贷款风险上，近来国有商业银行不良贷款比例虽然有较大下降，但那是经过资产剥离和财政核销支持的结果，实际上，不良贷款的比例都高于巴塞尔协定≤15%的要求，甚至超过20%，其中呆滞、呆账占大部分。强化信贷风险管理，提高资产质量，降低不良贷款比例将成为国有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。信贷风险是指银行在业务经营管理过程中，由于各种事先无法预料的不确定因素影响，使银行信贷资金的实际收益与预期收益发生背离，从而使银行蒙受损失的可能性。同样也是使银行的信贷资金不能按期收回和正常周转，导致资金出现呆滞、呆账和坏账损失的一种可能性。银行信贷是商业信用、国家信用、消费信用等所有经济信用的主要来源之一。工业、农业、商业、房地产业等各行各业的发展都需要银行业的支持。尤其是我国的国有大中型企业，其经营资金绝大部分都是依靠银行的信贷的支持。各行各业都希望得到银行信贷的支持，而银行的信贷资金又有限的。如何将有限的资金进行最合理、最优化的投放，使有限的资金在国民经济发展中发挥出最大的效益，同时也为银行自身带来丰厚的利润，这就需要对信贷资金的运用进行科学的管理。
一、信贷风险产生的原因
信贷风险产生的原因是多方面的，任何经济活动的风险均源于其存在的自然、社会环境和政治、经济形势的变化以及人们的行为等诸多因素的影响。如自然灾害的发生，国家政局的动荡，国内国际经济的萧条以及借款人的道德品质和经营状况等都会影响到银行贷款的偿还。作为社会经济活动的组成部分，银行的业务经营活动同样会受到这些因素的影响而形成风险，既有客观原因，又有主观原因；既有外部原因，又有内部原因。受上述因素影响而形成的风险，是各国商业来银行所共有的，我国银行亦不例外。但从我国实际情况看，银行信贷袋风险的生成原因又有某些特殊之处，这些因素进一步加大了银行的风险程度。甚至从某种意义上可以说它们是我国商业银行贷款风险的主要成因。
(一)外部因素
主要是指银行自身以外原因信用风险，作用于银行信贷资金，导致银行贷款发生损失的可能性。外部原因包括信用风险。
1、政府的行政干预
政府的行政干预一方面是放贷时的干预，特别地方政府的干预尤为严重，这些干预直接影响到银行对风险的审查，从而引发信贷风险，另一方面是收贷时的干预，一些政府为了保护地方企业，直接干预银行收贷，使到期贷款不能顺利收回而致成损失。
2、社会信用制度缺失
目前我国还没有一套公开的信用体系，对企业的社会信用难予掌握。一般企业缺乏公开的信息披露，银行对企业或企业的投资者的资信无法了解，从而对潜在信用风险的企业进行放贷，最终使贷款造损失。
3、借款企业行为的不规范
目前我国商业银行的信贷资产中70％以上集中于原国有企业和集体企业，借款企业的所有风险已经转嫁给银行承担，厂长、经理由政府任命，最大债权人——银行(实质上的投资者)根本无权过问企业的生产经营及法定代表人的任免。不少厂长、经理用银行信贷资金经营，企业搞垮了，不负任何责任，损失全部由银行承担。但由于不能及时地进行资产清理，银行不仅无法及时起诉其破产，而且还得投入新的贷款来救活企业。为了摆脱债务负担，企业可能采取回避或转嫁手段，逃费债务,将企业风险转向银行。
(二)内部因素
主要有以下几方面。
1、内部管理制度
银行内部管理制度的不健全，缺乏自我约束和相互制约机制。缺乏审贷分离和集体审查贷款的贷款风险防洪体系，贷款的审查发挥不了应有的作用；贷款审批限额管理制度没有严格执行，制度的不健全或没严格执行，都有可能造成信贷资产低质量运行。
2、商业银行信贷管理水平
安全性、流动性、盈利性是现代商业银行运营管理原则。商业银行信贷管理围绕信贷资金的全程运作。信贷管理涉及前期调查、审批及贷后管理三过程，若三线脱一，当某一环节出现风险苗头，不能及时发现、及时发出预警信号，致使错误信息依次传递，必然影响决策人员的判断力，给贷后管理埋下隐患。信贷工作人员素质直接影响到贷款质量。若信贷工作人员素质较低，该发现的问题没发现，该处理的问题没有及时处理、报告，都会影响信贷资金的安全，使职能部门不能发挥应有的作用。这涉及几个方面：
(1)贷前信用分析阶段，项目评估质量不高。其原因在于：一方面受到评估人员的知识水平、业务经验以及信息不全等因素的制约，在评估工作中难免会出现某些偏差；另一方面，行政干预也在很大程度上影响评估质量。有时明知项目效益不好，还贷有困难，但由于有关领导的干预，使得项目评估流于形式，其质量可想而知。当然，信用分析的流于形式还关于有些信贷员责任心不强或业务能力较差，对贷款人的信用分析或草率分析、或根本不知如何分析，盲目听信借款企业的自我介绍与评估；甚至有的信贷员收受了企业的好处，以贷谋私，严重违反信用分析的操作规程和原则。
(2)贷款的审批阶段，存在以下四个方面的问题：第一，信贷审批部门的主管，风险意识淡薄，对贷款的投向、各类贷款的比重、贷款收益与风险的权衡、对贷款风险的管理措施等研究考虑较少，审批经常带有某种程度的主观随意性。第二，受行政干预影响。行政干预既有来自地方政府部门的，也有来自于银行上级部门的，在行政干预下发放贷款。第三，有些银行审批职责不清，往往出现贷款集体审批，出了问题无人具体负责的情况。第四，在确定贷款条件、签订贷款合同时，对于贷款的抵押、保证、借款人资产的保险、借款的前提条件、限制条件、违约处理等诸多方面缺乏全面、慎重的考虑，未从法律保障角度构成对借款人的有效制约，以至于在借款人违约时，无法追回银行的债权。
(3)贷款发放后的管理、监督、收回阶段，问题主要表现在重放轻管，逾期严重，催收不力等方面。贷款发放以后，许多银行的信贷员未严格执行贷后监督的操作远程，放任自流：对企业到期无法归还的流动资金贷款重复给予“借新还旧”的处理；对经营困难、已出现预警信号的企业，或由于监控不力，未能及时发现，错过了催收的有利时机，或听之任之，消极等待；从信贷管理制度方面来看，对贷后的管理、监控与催收方面也缺乏有效的管理措施和制度保障。
(4)现行的银行信贷风险管理水平比较低。早期运用四级分类已经落后，正在运用的五级分类虽然是防效西方国家的分类办法，但很多情况也不符合我国国情，一些潜在的信用风险未能及时发现致使贷款造成损失。
(三)银行机制因素
1、信贷风险控制目标：效用单向。安全是银行贷款业务的前提目标，但这个安全是在有利于业务发展和扩大收益的基础上建立的，而不是不讲求效益的安全，更不是负效益的无风险或低风险。近年来，我国商业银行的信贷风险意识明显增强，大多数银行在信贷经营管理过程中已经比较重视信贷风险控制。但是，大部分银行还不能正确地处理好业务发展与风险控制的关系，往往在业务发展与风险控制两者之间进行单向选择：有些支行片面追求信贷资产质量，机械地追求贷款零不良，以致信贷业务得不到发展，无法取得收益。相反有些支行为了完成眼前的存款和利润指标，提高工作业绩，无视信贷资产风险，盲目发放贷款，导致不良贷款边清收边发生，边剥离边发生，边核销边增加，不良贷款率居高不下。其主因，在于思想上缺乏信贷风险与效益整合管理的思想理念，行动上缺乏信贷风险与效益整合管理的机制。
2、信贷风险控制质量：从安全的角度来讲，零风险是信贷风险控制质量的最佳状态。然而，追求效益的最大化是银行最终目的，效益与风险是银行信贷活动这同一事物的两个方面，其两者相互矛盾，又相互相连。在现实经济社会中，商业银行信贷始终存在风险，只要有贷款就必定存在风险，而只能是做到相对的低风险和采取保障措施规避风险。
3、信贷风险控制深度：深度未够。从商业银行内控风险的角度来讲，信贷风险主要源于贷款的“三查”制度执行不够，无论是过去还是现在都存在“三查”制度流于形式的问题。贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查阅帐薄、凭证，了解企业的发展与管理等各种情况，通过大量的数据^^文档进行分析研究，形成客观、公正的结论。如果信贷人员调查的深度不够，单方面轻信企业提供的相关文字材料和报表数据而做出的结论则使贷款失去了安全性。二是贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入了解企业的经济活动和资金流向、认真做出分析。可是，很多信贷人员对贷款企业的后续管理放松了，无法随时把握企业生产经营变化情况，使贷后检查失去了真正的意义。三是没有建立科学的风险控制指征体系。对企业财务指标的风险预警、监控体系过于复杂，难以操作。
4、信贷风险控制广度：真空不少。长期以来，国有商业银行缺乏风险全程控制的理念，忽略对风险贷前、贷中的控制。由于管理机制不完善，市场环境的不成熟，使商业银行在对选择客户、贷款发放、贷后管理和贷款责任等方面存在诸多薄弱环节，形成了风险控制的“真空区”。
5、信贷风险控制力度：奖罚不得当。在经济杠杆运用上，发放贷款给予奖励，清收不良贷款也给予重奖，只要贷款发放的数量大、那怕质量越差但奖励却越多，相反质量好的奖励却少：信贷资产质量优良行处没有得到重奖，不该重奖的信贷资产质量低劣行处却因清收了大量不良贷款而得到了实实在在的最大奖励。
近年来，虽然建立了完善的贷款决策、贷款审贷分离、信贷客户资信评定等一系列制度，对防范信贷风险起到了积极的促进作用，但信贷风险仍屡屡出现，信贷资产质量不高的现象仍未得到控制。如何有效防范信贷风险就成为银行迫切需要解决的一大课题。
二、我国商业银行信贷风险防范策略
(一)对于外部风险，要建立信贷风险转移机制，保障银行信贷资金
风险转移有全额转移和部分转移之分。全额转移就是将银行承担某一项风险全部转移给第三者：而部分转移则指银行将其承担的某一项风险部分自留、部分转嫁给第三人的做法。通常做法有：贷款证券化、期货交易、期权交易、贷款保险、贷款担保、信用保函、贷款置换等。但由于受《商业银行法》等限制，只能从以下实施风险转移。
1、贷款担保。有担保的放款把本应银行承担的客户信用风险转嫁给担保方，但银行转移风险的同时，又承担了担保方的信用风险。现在的难点是，要想办法将现有存在的相当数量的互保甚至连环保贷款，或不具担保资格、不具担保能力的第三方连带责任保证贷款，逐步向有效担转移。
2、贷款置换。即反风险转移给新的相关借款人。贷款银行与借款人协商，将有相当风险的贷款转移或置换给与原借款人相关的新借款人，起到了降低贷款风险的目的。但银行转移风险的同时，又要关注和防范新的借款人可能产生的贷款风险。
3、信用保函。应重做出口议付下的保函。信用证项下的(出口)议付具有外国进口商拒付或者开证行挑剔不符点拒付的风险，因此银行在做出口议付时，一般要求出口商对单据的不符点出具保函，保证由于这些不符点造成的拒付均由出口商全权负责，银行有权追回全部议付款和利息。
4、贷款保险。这是转移风险的有效方式之一，各国银行都普遍采用，我国的《贷款通则》也有明确规定。但我国各银行目前仅在住房贷款、汽车贷款和飞机、船舶信贷等方面实施，还有大量的信贷融资未办理投保。具体做法是：投保方可以是贷款银行，即贷款银行在发入某笔贷款后向保险公司投保，在借款方因保险合同内因素所致不能履行偿付义务时，由保险公司负责赔偿。如出口信用保险，这是对托收、信用证等项下进口商拒付的风险进行保险，受险者(承保者)多是国家单方出面或财政补贴的出口信用机构。特别是信用证项下，开证行是第一付款人，出口商所在国的议付银行是议付押汇风险的承担者，出口信用保险为议付银行议付风险提供了有力的保障和补偿。投保方也可以是贷款企业，即商业银行要求贷款企业根据生产经营业员状况、信用程度、信贷投向、贷款期限等参加财产保险，或将贷款抵押物投放，把贷款银行一并列为保险的共同受益人。实行贷款保险制度，将贷款风险部分转移给赔付能力较强的保险公司，这是减少银行风险，加强银行风险管理的一项有资产阶级措施。当然，由于银行要付出一定的保费成本，或者对实行贷款保险的企业降低一定的利率，可能相对减少商业银行的一些收益。
(二)对于内部风险，要建立有效的运作机制，保障信贷风险管理的落实
1．健全制度创新机制，为信贷风险管理设立法规屏障
只有规章制度到位了，信贷风险管理才能做到有法可依，有章可循。制度建设要适应业务发展和风险管理的需要，也要与时俱进，在依法合规的前提下不断调整创新。对那些在新的业务竞争环境下不适用、不安全的规章制度，要及时进行动态的清理和补充纠正。
2．立足于整体联动，建立全方位、全过程的信贷风险管理机制
商业银行的信贷风险贯穿于整个信贷经营活动的全过程，涉及方方面面。信贷风险管理不能限于贷款发放后监控，而是要实施全过程的风险监控，及早发现风险，最大限度地减少风险可能给银行带来的损失。信贷风险管理不仅仅是风险管理部门一个部门的事，也是其他相关部门的共同任务。前台经营部门应保证客户^^文档真实、全面，积极支持后台管理部门，及时向管理部门提供全面、动态的客户信息，为风险管理部门防范风险提供信息支持。后台管理人员应和前台客户经理一起深入客户，收集第一手^^文档，避免因各自目的和角度的不同而导致^^文档失真。
(1)贷款风险的事前防范
贷款风险的事前防范即贷前调查和审查工作，强调在对市场和企业进行大量深入调查研究基础上，选准贷款企业和项目，选择产品市场需求大，经济效益好，还贷能力强的企业和项目，把住不良贷款形成的源头，把贷款的风险清除在发放之前。
(2)信贷审批是风险控制中最重要的一环
坚持独立的信贷审批方式，继续落实和完善审贷分离、前后分离、经营与监管职能分离且相互协调配合的做法。信贷风险管理部门要加强对信贷审批、经营部门(人员)的风险监管、资产质量考核和风险预警、预控，积极推进风险识别、计量、监测和控制体系的建立与完善。风险管理、审计、监察等有关部门要形成监管合力，有效整合监管资源。
(3)注重贷后检查，及时挽救不良贷款
从银行资金的贷出到本金与利息的收回在时间上是分离的，相隔数月到数年。而在这数月与数年中，借款企业的生产经营状况，财务状况都将有很大的变化，可能出现贷前调查和贷时审查所意想不到的情况，特别是在市场经济还不成熟的情况下。因此为最大限度地规避贷款风险，就必须加强贷后检查，建立贷后检查报告、登记、备案制度，严密监督企业按照合同约定使用贷款，密切注视借款企业的变化情况。
(4)、改善信贷风险控制考核激励机制。
一是要提高客户财务风险、发展状况、对银行贡献情况的监测频率，做到按月进行监测。二是要从制度上规定信贷员完成并上报客户信用和对银行贡献状况评判与监控分析报告的时限。三是要制定和落实客户授信等级评判和监控的岗位责任制，建立信贷风险监控和反馈责任人制度，并加强检查、稽核，力促贷款风险管理规范化、监控到位化、竞争高效化。四是优化信贷风险控制奖励机制，重点考核贷款投向和投量的合理性、合规性、潜在风险性。对信贷风险控制的考核奖励，应当改为质量优良的给予重奖，对完成清收不良贷款的不奖不罚，超额完成清收目标的给予适当奖励，完不成清收目标的给予重罚，从而更有效地促进信贷业务发展、安全和效益的三相协调。
3、建立风险预警机制，增加风险管理的前瞻性
信贷风险管理能否成功的关键在于早期发现隐患并及时采取防范措施，因此，加强信贷风险的预警工作是银行提高信贷资产质量、改善经营管理状况的重要途径。国有商业银行应积极建立一套严密的、先进适用的信贷风险预警体系，努力改变传统管理模式下风险判断表面化和风险反应滞后的状况，加强风险管理工作的主动性。用统计数据的相关性监测预警贷款风险，以往我们花大力气进行信贷资产质量的层层编报汇总，计算出不良贷款比例，却很少研究资产质量和其他指标的关系规律，不能只靠单方面的数据统计来预警，应当从时间、机构、所处地区、产业等我方面展现贷款风险的相关因素，使之得到有效控制，在此基础上，建立健全信贷风险预警制度，提高信贷风险管理科技含量。同时建立可靠的贷款风险信息系统，包括三个部分：一是环境监测信息系统，主要包括宏观经济环境信息、区域经济和产业结构现状及未来预测信息、同业竞争市场信息；二是客户信息系统，主要包括客户财务信息、帐户信息、与客户相关的其他非财务信息；三是信贷风险监控信息系统，主要包括信贷违规性信息、财务指标异常变化信息、不良贷款信息、客户监管信息。
国有商业银行应从提高风险管理水平的战略高度出发，推进风险预警机制的建立，使之制度化、规范化、程序化。借助于计算机风险控制系统定期进行业务分析、信贷资产质量与风险评估，及时进行风险预测、预报，并根据可能出现的足以影响银行正常营运的各类事件，制定出切实可行的应急应变步骤与措施。
应建立一系列规章制度，明确风险预警的目标、范围、功能、方法、技术标准等内容：定期收集内外部数据，通过风险预警系统进行统一的风险分析，并向全行发布行业、区域、客户和产品等方面的风险预警报告和成果。建立一套有效的运行机制，使信贷风险的预警成果直接作用于信贷决策过程，同时广泛应用于信贷风险管理的各个环节，以有效发挥风险预警的功能和效用。对构成贷款风险不断变化的因素，可以通过建立自动报警系统，做到防患于未然。信贷风险的形成有一个从量变到质变的过程，只要将可能造成风险的因素按关键因素、重要因素和一般因素逐一列出，建立风险冈素指标体系，借助自动报警系统，就可增加贷款安全性，减少贷款损失，提高风险防范能力。
为解决国有商业银行的不良资产问题，中国信达资产管理公司于1999年4月20日首先挂牌营业，随后华融、长城、东方三家资产管理公司也投入运营。资产管理公司的成立，是为了剥离不良资产的，它可以化解国有商业银行的金融风险、最大限度地保全资产和减少损失。资产保全强调专业化和专门化，并注重管理职能和资产经营功能的统一，因此一些舆论认为，资产管理公司是资产保全机构发展的最高形式。商业银行资产保全工作的出现，丰富了银行信贷管理的内容，对防范和化解金融风险、提高经营效益有重要的现实意义。但是，不管是资产保全部门还是资产管理公司，都不能完全解决银行的不良贷款问题，只有国家经济法规健全了，社会信用环境净化了，银行经营管理水平提高了，信贷资产质量才有望得到根本的改观。
参 考 文 献
1．邹宏元，《金融风险管理》，西南财经大学出版社，2005年。
2．范绍杰：加强国有商业银行信贷风险管理的对策，《现代商业银行导 刊》，2002年第10期。
3．吴腾华：《现代金融风险管理》，中国经济出版社，1999年。
4．〈〈贷款风险分类原理与实务〉〉,中国金融出版社，1984年。
5．朱锡明：我国商业银行贷款风险度管理的理论研究，《经济研究》，1998年第3期。
6．赵晓菊：《商业银行贷款管理》，上海财经大学出版社，1997年。
7．唐旭、戴小平：《商业银行经营管理》，西南财经大学出版社，2000年。
