商业银行信贷风险管理的意义…………………………..1
商业银行信贷风险管理程序………………………………..3
商业银行信贷风险产生的原因…………………………..4
商业银行信贷风险管理办法……………………………..6
浅谈商业银行信贷风险管理
商业银行风险是指商业银行在其业务经营过程中，由于客观情况的变化或主观决策的失误而招致其资产、收入、信誉等 方面损失的可能性。这种可能性，存在于商业银行的所有业务中，也就是说，商业银行的每项业务无一不存在风险。
当前，商业银行仍然存在着存量信贷资产质量不高、增量风险难以控制的发展窘境。一方面，不良信贷资产的存在，削弱了银企间的信用关系，增大了商业化经营的“成本”，同时也意味着商业银行资产的流失；另一方面，信贷资产增量风险也很难得到有效控制，各项制度很难得到认真贯彻执行，增量资产质量很难得到保障。因此，如何健全商业银行信贷资产的风险防范体系，提高风险能力，避免新的不良资产的产生，是商业银行应该认真面对的问题。
一、商业银行信贷风险管理的意义
商业银行信贷风险管理是指商业银行通过风险分析、风险预测、风险控制等方法，预防、排除或者转移信贷经营中的风险，从而避免经济损失，保证信贷资金安全。
商业银行信贷风险管理的涵义
商业银行的信贷风险管理有两方面的涵义：一是在收益一定的条件下风险最小化；二是在风险一定的的条件下的收益最大化。商业银行的信贷风险贯穿于其经营的全过程。由于商业银行处于不断变化的市场环境中，所以其信贷风险管理也是动态的。商业银行对其信贷风险管理工作必须进行连续的再评价，对工作效果进行不断的监督检查。
商业银行信贷风险管理的重要意义
1、加强信贷风险管理有助于减少商业银行的资产和资金损失增强预期收益的可靠性。不顾一切的追求最大收益，其效果适得其反。唯有在加强信贷风险管理，才能真正增进确切可得的收益。只注重较高的收益而忽视潜在风险往往会导致大量本金损失。
2、商业银行实行严谨科学的信贷风险管理，可以在公众中树立起良好的形象。商业银行作为信用机构立足于世的支柱在于信誉，而信誉主要靠的是安全而不是盈利。那些冒大险而丧失自身兑现能力的银行，那些贪大利而无法收回债权的银行，其形象是恶劣的，其存款的来源必定会逐渐干枯，其所受政府的管制程度必定会愈来愈严厉。
3、商业银行实行信贷风险管理可以维持公众信心，稳定社会金融。只要银行暴露出存在过大的风险以致于行将倒闭划存款急剧贬值，存款者就会恐慌，恐慌的心理一旦蔓延，必将诱发挤兑风潮，并引起商业银行的连锁倒闭，从而酿成整个社会经济的大动荡。大危机往往是从金融恐慌开始的。要安定社会首先要安定经济，要安定经济首先要安定金融，要安定金融首先要维持信心，要维持信心归根到底要求商业银行加强信贷风险管理，实行风险控制。由此可见，信贷风险管理不仅是商业银行盈利的客观前提，也是商业银行生存发展的根本基础。
商业银行信贷风险管理程序
商业银行信贷风险管理过程按逻辑程序可分为三个阶
段：
风险分析。风险识别和风险评估是风险分析的两
种方式。风险评估又分为风险可能性评估和风险损失评估两种。
（二）风险控制。风险控制主要有三种策略：既风险预防策略、风险规避策略、减少风险策略。风险预防策略是风险控制的准备阶段，风险规避策略是风险控制的抑制转移分散阶段，减少风险策略是风险控制的具体实施阶段。
（三）风险财务处理。商业银行风险的财务处理方法主要有三种：一是风险由商业银行自己承担，银行把把风险损失打入营业成本或记入待摊账户，陆续摊派平均。二是由风险基金弥补，商业银行定期预提风险准备金来弥补可能的损失。三是转移风险，商业银行利用担保贷款、抵押贷款、浮动利率贷款、银团贷款、贷款票据化等方式来转移商业银行的信贷风险。
商业银行的信贷风险管理的三个阶段是相互联系、互相影响且又密不可分的。风险分析是风险管理的基础；风险控制是避免、减少风险的关键，通过风险控制措施减少预期损失；同时减少风险财务处理的费用。
商业银行信贷风险产生的原因
在商业银行资产业务中，信贷资产占有很大的比重，要
加强商业银行的资产负债风险管理，首先应该加强信贷资产的风险管理，分析信贷资产风险的成因、内容，在一定的管理策略指导下制定相应的管理制度、措施和量化目标，加强信贷风险的管理以便有效地防范信贷风险提高商业银行资产运用的效益。导致商业银行资产风险的原因主要有以下几个方面：
思想观念因素
长期以来，由于我国实行财政统收统支，信贷统收统放，
企业统购统销的管理体制，所有风险及损失都由国家包揽了，致使社会务方面尤其是银行自身的危机感和风险意识淡薄了。
企业因素
贷款企业由于各种因素亏损。商业银行的贷款由于
借款人到期不能偿还，致使贷款本息收不回来造成的。所以贷款风险根源于企业风险。企业在进行独立生产和经营过程中存在着现实或潜在的风险，信贷资金的运用过程依赖于企业生产资金运动过程，这一运动过程充满着风险，贷款风险由此而产生。
2、贷款企业自有资金不足。贷款企业的股本金及股东权益相对于其负债远远不足，一旦企业经营中出现不利情况，银行贷款就会受到损失。
宏观经济及政府因素
按照市场经济发展的宏观要求，银行的一切经营活动都
必须在接受国家政策引导的同时，反映市场需求，体现价值规律，用效益标准和风险约束来动员和分配资金。银行应该是资金配置的主体，政府职能应只限于宏观调控。然而从现实情况看，政府作为资金配置的主体虽然有些淡化，宏观上不再是高层垄断，但还是微观经营的指令者。只是资金配置的客体，银行的信贷资金投向不是完全由价值和经营利益原则来决定而是在很大程度上受政府左右，很难真正体现“区别对待，扶优限劣”的原则，形成贷款的沉淀。
银行自身因素
贷款“三查”执行不力
部分银行贷款前未对贷款项目作系统、全面、科学的调查论证，缺乏丰富真实的第一手^^文档，仅凭贷款对象的口头介绍或书面报告即作出贷款决定；贷款时审查体现为履行手续，且集体审批权责难以分清；贷款后又很少作深入跟踪检查，因而贷款投向不合理，不按规定用途使用，挪用流失严重，难以近期收回现象时有发生。
贷款方式的单一使信贷风险难以避免
商业银行的贷款方式过于单一，以信用、担保等贷款方
式始终占主导地位，担保贷款发放的主体也不明确，一旦借款经营出现失误，借款到期不能归还，只有展期或作逾期，被迫呆滞沉淀。
3、信贷人员量少素质差
随着商业银行信贷业务的迅速发展，新业务相继推出，信贷人员队伍却未能及时扩大，每一名信贷员所负责管理的客户面广、量多，精力不济。而且相当部分是刚刚入门或“半路出家”，信贷业务知识欠缺，经验不足，难以适应业务发展的需要。加之少数信贷人员滥用权力，以贷谋私，发放人情贷款，极易形成风险。
商业银行信贷风险管理办法
现实的银行信贷风险是主观与客观、银行内部与外部、
宏观与微观等诸多因素共同促成的。那么，摆在商业银行面前的就是如何有针对性地采取措施，以避免和减少信贷资产损失。应该说，商业银行信贷风险管理是一项复杂的系统工程，需要建立一套包括预警机制、防范机制、转化机制等在内的有机统一的管理 体系。
强化风险意识建立信贷风险预警机制
在社会主义市场经济条件下，企业面对瞬息万变的市场
和激烈竞争，潜在风险可能转化为现实，与企业经营风险紧密相连的银行信贷风险也就更为复杂多样。因此银行必须树立信贷风险观念，增强信贷资金营运风险意识，在此基础上，成立以“一把手”挂帅的信贷风险管理领导小组，其职责是负责制定信贷风险管理措施和管理目标，定期组织职能部门对经济金融发展态势做出分析预测，尤其是应分析国家重大方针政策的出台给企业生产经营和银行资金营运带来影响；不定期组织信贷、调研、信息咨询等部门对企业进行资信评估，为信贷发放提供导向。同时，重点对引发信贷风险的诸多因素，风险的范围、程度及损失后果，采取定性分析和定量预测相结合的办法做出分析、推算与测量、以随时发出信号，采取相应措施防患于未然。
贷款风险的防范是贷款管理的中心环节，是阻止贷款风险向现实风险转化的关键。健全贷款风险防范机制，主要包括：
完善对企业信用评估制度
组织信用评估是防范贷款风险的重要途径，应改变目前
粗放的评估方法，提高评估水平，设立科学评估指标，以市场为导向，国家产业政策为依据，企业生产销售为前提，经济效益为核心，抓住资金占用率、资产负债率等关键指标，进行严格考核，综合评价信用等级。为保证评价的客观、公正和权威性，可由人民银行牵头，各商业银行参加，组织专门人员成立评估委员会进行此项工作。
改进贷款操作程序，建立贷款风险责任制。
目前信贷人员集“贷前调查、贷时审查、贷后检查”三
权于一身，这种包揽贷款全过程的做法，难以通过后续环节发现前一阶段有失误和不正当行为，难以对信贷决策提供比较科学的依据。因此，要完善贷款“三查”制度，坚持审贷分离原则，构建贷款调查、审查、检查各自相对独立、相互制约的机制，将“责、权、利”有机结合起来，建立利益风险激励约束机制。对于贷款的发放、收回和利息盈取，要逐步建立个人负责制，既所谓第一责任人制度，第一责任人制度是指首先负责主要责任的人。实行第一责任人制度，有利于明确信贷员的权利和责任，有效抵制行政干预和人情贷款。既扩大了信贷开展工作的自主权，又约束了信贷员利用手中的权力为个人谋私利的行为。
不断增强商业银行防范贷款风险能力
不断增强商业银行防范贷款风险能力可采取以下几项措施：
1、扩大抵押贷款比重，把贷款的安全依附在有形的实物基础上，推行抵押贷款要把握住三条：一是要求贷款对象以自身的财产做抵押，使其同意在不能归还贷款的情况下，银行能够处置财产；二是抵押品必须具备足够的价值，并且有很强的变现能力；三是要具备完整的抵押公证手续。在发放抵押贷款时，银行必须选择具有较高信誉和经济实力的对象做担保，出具具有法律效力的担保证书，担保方式应先选择抵押担保，其次选择信用担保。贷款时，银行必须选择具有较高和经济实力的对象作担保，出具具有法律效力的担保书面证书。
2、商业银行应该抓住当前国家大力发展金融市场的有利时机积极开创新的金融工具，通过参股、控股、代理企业发行各类证券等方式，实行银行资产的多样化，摆脱单一贷款资产形式和存款形式，使银行资产和负债长短配套，流动性、安全性、效益性兼顾，尽可能分散经营风险。
3、充分发挥银团贷款的作用，分散信贷风险。银团贷款能集各银行贷款管理特长为一体，充分发挥人财物优势，对贷款项目作全方位的评估考核、分析和管理。但目前银团贷款的各类办法还有待于完善，应充分明确各行的责权利，避免银团成员之间的业务纠纷。
4、提高信贷队伍整体素质。市场竞争也是人才的竞争，信贷员素质直接关系到信贷业务管理水平，各商业银行必须面对激烈的市场竞争，通过各种信息途径迅速培养开放型人才，造就一支思想素质好、业务素质高的信贷队伍。
执行企业资产保险,建立信贷风险转化机制
企业办理财产和资金保险是加强商业银行贷款风险管
理的重要措施。企业在经营过程中，除客观风险外，客观上还存在着各种意外事故的风险。企业只要发生意外事故，就会造成财产和资金损失，而这种损失又和商业银行贷款紧密相联。在企业遭遇意外损失的情况下，信贷资金不可避免地也会遭受一定程度的损失。为了防止和避免各种意外事故所造成贷款风险，在一定条件下，商业银行贷款投放要求企业办理财产和资金保险，当发生意外事故使贷款遭受损失时，银行可以从企业得到保险赔偿金中获得补偿，从而可以减少贷款风险。
（四）建立信贷风险补偿机制
在银行信贷风险管理过程中，尽管通过建立预警机制、防范机制及转化机制，一些风险能避免、消失、减轻、分散或转化，但仍会有一些风险难于控制导致损失。对此，必须建立风险准备金制度，以便对经过核实的风险损失及时进行补偿，确保银行业务的正常开展。
1、完善贷款风险基金制度。提高呆账准备金的提取比率，适当加大银行核销贷款损失的处理权限，使贷款损失得到及时补偿。
2、提高商业银行资本金比率。商业银行资本金与风险的比率，低于《巴塞尓协议》规定的国际标准水平，应该逐年增补基金，逐步达到这个水平。
3、应允许商业银行将一些营业收入如罚款收入的一部分转作呆账准备金。
对商业银行来说，信贷风险无时不在，中要我们正确在认识贷款风险，并对每笔信贷业务进行科学的操作，就会把贷款风险降低到最低限度，努力协调好“盈利性”、“安全性”、“流动性”的商业银行经营管理原则，以求得用最小的风险代价获得最大的收益。
参 考 文 献
1、《商业银行风险管理》，中国金融出版社 2006年版；
2、《商业银行信贷管理》，《中国金融》2004年第7期；
3、《商业银行信贷管理探索》，《中国金融2000年第2期。
