一、农村信用社信贷现状
二、农村信用社信贷风险表现形式及其的成因分析
三、防范信贷风险的措施及看法
内 容 摘 要
农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，长期以来在支持“三农”发展中起到了不可低估的作用。尤其是党中央在第十七届三中全会提出把解决三农问题当作头等大事来抓，为此国家出台了一系列优惠政策。但众所周知，资金不足的问题依然是制约我国农业发展的瓶颈，因此在加大对农业资金投放的同时如何更有效地解决信贷风险是农村信用牡当前的重要课题之一。
论农村信用社——信贷风险及其防范措施
农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，长期以来在支持“三农”发展中起到了不可低估的作用。尤其是党中央在第十七届三中全会提出把解决三农问题当作头等大事来抓，为此国家出台了一系列优惠政策。但众所周知，资金不足的问题依然是制约我国农业发展的瓶颈，因此在加大对农业资金投放的同时如何更有效地解决信贷风险是农村信用牡当前的重要课题之一。
信贷风险是指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。这种风险导致农村信用社产生大量不良贷教，严重影响到农村信用社资产存量的安全，致使信贷资产质量恶化，严重时可导致农村信用社倒闭。
信贷质量的高低直接影响到农村信用社的经营与发展，必须高度重视，然而由于种种原因，当前信用社不良贷款居高不下，不但是原有的不良贷款未能盘活，而且新发放的贷款也有部分沉淀，在很大程度上加重了信用社的负担，形成了安全隐患。因此，加强信贷风险防范化解是农村信用社当前必须解决的首要问题。
一、当前我国农村信用社信贷现状
为了深化农村金融体制改革，改善农村金融服务，促进农业发展、提高农民收入，全面建设小康社会，2003年8月，国务院颁布了《深化农村信用社改革试点方案》，并在浙江等8个省(市)进行试点。履行农村信用社管理职能的省级政府，纷纷从农村信用社和农村经济的长远发展考虑，为农村信用社提供一系列的政策上和资金上的支持。同时，随着农村信用社增资扩股工作的发展，农村信用社股本金有了很大幅度的增加，资金更加充裕。
农村信用社深化改革试点两年多来，经营管理方面得到一定程度的改善，各项业务也有了较快发展，统计数据显示，截至2006年末，全国农村合作金融机构(含农村信用社、农村商业银行和农村合作银行)资产总额427 16亿元。其中各项贷款余额25008亿元(占全部金融机构的11．6％)，比2005年末增长47．9％，农业贷款占银行业机构全部农业贷款的比重达76．8％；各项存款余额35426亿元(占全部金融机构的13．8％)，比2005年末增长57．2％。所有者权益2353亿元，比2005年末增加1423亿元。
2006年末的数据还显示，全国农村信用社不良贷款余额为3865亿元，这其中还有大量不良贷款没有包括进来。尽管不良贷款率较2005年农村信用社系统全面推行改革后有很大改善，但是仍高达16．79％，与其他金融机构相比差距很大。
从以上^^文档表明，在国家政策和地方政府的大力支持下，农村信用社的体制改革已经取得了一定的成绩，在对资金风险防范力方面有了较大的提高，不良贷款率仍然较高，加上目前大部分农村信用社仍实行贷款四级分类，造成家底不清，导致潜在风险突出、不良贷款没有得到真正的充分下降。提高农村信用社信贷风险防范能力仍然需要付出长期艰巨的努力。
二、农村信用社信贷风险的成因分析
信贷业务是农村信用社的主要资产业务，其收益是农村信用社的主要收入来源。虽然，现在农村信用社已逐步向中间业务这个领域进军，许多农村信用社在中间业务方面获得了良好收益，但信贷业务仍处于主导地位。
由于农村信用社的底子簿，体制还不完善，因此，在开展信贷业务过程中，必然会因各种不定因素而造成风险，增加了农村信用社的不良资产的负担。具体来说，农村信用社信贷风险的成因主要有：
1、信用社管理体制不健全
建立区联社以后，理事长、主任(副主任)、监事长及基层信用社高级管理人员等主要人员的产生先由行业管理部门提名，然后再进行社员民主选举，即高级管理人员产生时，股东选举只是一种形式主要负责人的产生并非真正代表股东意愿。所以农村信用社高级管理人员不可避免地只对上负责，而不对下级和股东负责，从而导致管理异化，借法人治理结构之名，行分支机构管理之实，将农村信用社异化为省联社、市级办事处的下属机构。其最终结果，必然带来农村信用社内部少数人控制，从而使产生内部控制人导致的信贷风险。
2、信用社内部监督机制不健全、不落实引发的信贷风险
信用社经过近几年的发展建设，已逐步形成了一套符合自身特点的规章制度，对信用社的经营起到了较好的规范作用。但是，在制度的执行方面却未尽如人意，有法不依、有章不循现象比比皆是，使各项规章制度形同虚设，不能真正的发挥作用。这在很大程度上形成了安全隐患，加大了经营风险。如在贷款发放中的“三查”制度、对不良贷款的责任追究制度及信贷员离岗审计制度等，均不能有效的实施，不能从源头上堵塞不良贷款的形成，并且一旦形成风险，还存在责任不明、互相推诿的现象。
3、信贷管理制度欠健全
经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度考虑，现有的信贷管理制度不系统、不全面，贷款“三查”制度执行也不严格。目前农村信用社信贷资产的管理尚处于粗放经营的管理层次，缺乏一套与现代市场经济体制相适应的贷款决策、约束机制，且信贷管理手段落后，跟不上信贷业务快速发展的要求。在实际工作中，只注重贷款前调查和审查，疏忽贷后跟踪检查。未建立起有效的制度制约机制，不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要，出现了不少低质量贷款，为信贷违规现象的产生埋下了隐患，容易诱发能力风险和道德风险。
4、信贷业务操作不规范，基础管理薄弱
目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的自律组织和操作规程，合同文本管理混乱，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实、使用不正确等问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱，导致信贷风险加大。且部分信贷员责任心不强，在贷款发放过程中未能严格履行职责，对贷款户的资格审查不全不实，搞形式走过场，甚至有个别人收受借款人好处，与借款人串通勾结骗取信用社贷款，放款时不能清正廉洁，收贷时自然不能理直气壮。还有的职工本人或亲属从事第二职业，利用职务之便自批自贷或为他人介绍引荐，这部分贷款在清收时难度较大，隐患较多。
5、信贷人员业务素质不高，法纪观念淡漠
农村信用社聘用信贷人员因受环境和条件所限，选拔人员的素质良莠不齐。尤其是没有通过正规培训，个别信贷员不但业务素质低，而且纪律观念淡薄，利用手中的权力参与煤矿、房地产开发商等企业合伙经营或贷款投资分红，“攻守同盟”来套取信用社的贷款，甚而致于极少数信贷人员还“吃、拿、卡、要”，产生因道德危机引致的信用风险，部分信贷员责任心不强，在贷款发放过程中未能严格履行职责，对贷款户的资格审查不全不实，搞形式走过场，甚至有个别人收受借款人好处，与借款人串通勾结骗取信用社贷款，放款时不能清正廉洁，收贷时自然不能理直气壮。还有的职工本人或亲属从事第二职业，利用职务之便自批自贷或为他人介绍引荐，这部分贷款在清收时难度较大，隐患较多。还有个别农村信用社在信贷业务经营中只顾眼前效益，单纯追求利润，对贷款的审查不严，对抵押品低值高估，导致抵押不实；对住房按揭贷款、私营企业抵押贷款的真实性、合规合法性、足值额审查不严，致使贷款在发放前就潜藏着风险。
6、借用款人不符形成的风险。
借用款人不符即借名贷款所形成的风险是信用社贷款风险的主要成因之一，信用社明确规定了“谁用谁贷谁负责”的贷款原则，但事实上很大一部分贷款的使用者并非是借款人本人，而是由他人借用。借名贷款形成的原因是多方面的，首先是信用社的贷款额度不能满足贷户的资金需求。当前农村经济的发展呈现多元化趋势，部分农民从单纯的种植养殖业中脱离出来，搞起了加工业、运输业、服务业等产业，这些产业资金需求量较大，信用社的小额资金无法满足，于是便出现了借名贷款。其次是因为借款人不符合借款条件形成的借名贷款。信用社对借款人的要求较高，且每人每户贷款总量不能超过一定额度，致使部分不符合条件的借款人借用他人名义贷款。借名贷款对信用社的危害极大，信用社推广小额农贷的目的是为了扩大扶持面，分散风险，而借名贷款使表面上看来分散的风险再次集中，一旦用款人经营不善，将会使大量贷款沉淀。并且，借名贷款在发放过程中手续很难齐全，违规操作现象严重，特别是在展期、转贷时常常是由用款人一人操办，更加重了风险。
7、“三会”制度运作不力形成的风险。
农村信用社章程明确规定，社员代表大会是信用社的最高权力机构，每年至少召开一次，理事会和监事会是信用社的管理和监督机构，每半年召开一次，信用社的重大事项均应由“三会”决定，其中包括本社年度经营计划、内部管理制度的批准及信用社正副主任的任免等事关信用社发展的关键问题。而从目前的情况看，很多信用社几乎很少甚至从来没有召开过“三会”，本应由集体决策的事项变成了主任一人说了算，“三会”名存实亡，信用社主任的权力得不到应有的制约，使权力滥用，腐败丛生，严重影响信用社的经营发展。
8、企业生产经营不景气
一方面企业产品结构调整缓慢，产销严重脱节，产品大量积压，经济效益每况逾下，造成大量信贷资金被不合理占用，另一方面，由于企业盲目投资，且规模大，效益低，又缺乏相应的长期配套资金，造成信贷资金被长期占用。
9、农业生产的风险性大
农村信用社的主要服务对象为“三农”，而农业生产易受自然灾害影响，每一次大的自然灾害都造成大批借款户因农业生产遭受破坏而难以按期归还贷款，由此造成大量的信贷资金沉淀。
10、客观经营环境不善引发的风险。
农村信用社的服务对象是广大农民，无论其从事的是传统的种养业，还是新兴的农村工商业，其抗风险能力都相对较弱，且农村经济发展滞后，信息闭塞，缺乏有效的经济、法律氛围，使农村整体环境得不到相应的提高改善，而作为农村经济发展的资金供给者，信用社也相应的承担了部分风险。同时，由于受行政干涉较多，信用社承担了一些政策性业务，不能自主地选择资金供给对象，形成了明知收贷困难却仍然得放的被动局面，违背了效益性原则。
11、自有资金不足引发的风险。
信用社的存贷款业务在逐年增加，但自有资本却得不到相应的提高，股金不足，呆帐准备金提取不足，资本充足率低，抗风险能力弱，信用社几乎完全依靠吸收存款来负债经营，不但资金成本高，而且一旦形成风险，将直接影响到信用社的生存。同时，信用社结算渠道不畅通，难以吸收更多的低成本资金，加重了负担。
三、防范信贷风险的措施
信贷风险的防范化解应从信用社内部入手，先形成一套完整的防范化解机制，组建一支清正廉洁的高素质队伍，才能从根本上降低风险度，提升经营效益。
1、加快农业产业化和规模化经营
要大力发挥政府引导作用，积极推广农村经济合作组织、农业产业化龙头企业等规模化生产方式，形成经济聚合作用，降低农村信用社信贷风险，最终实现将分散的、无效的金融需求，转化为规模的、有效的金融需求。
2、探索新的信贷管理制度和运行机制．
(1)积极试行对小企业信用贷款和联保贷款。对符合条件、有市场、有效益、有信用的小企业，采取授信贷款或保证贷款的方式，提供快捷便利的信贷服务。
(2)建立健全内部经营机制与激励机制。在建立贷款责任追究制的同时，逐步建立更为科学、责权利相结合的贷款激励机制，将贷款面、贷款额、收息率和不良贷款下降率等指标纳入信用社考核的重要内容，将信贷员的经济收入与贷款效益挂钩，促使信贷人员加强贷款安全管理。
(3)实行差别利率。对贷款量大、信用好的客户，可给予适当利率优惠；适当提高农户小额信用贷款的授信额度；适当扩大基层农信社信贷授权；简化不必要的贷款手续，提高信贷工作效率。
3、进一步完善治理结构和信贷员管理机制
要形成一套符合市场化需要的、有效的考核机制，奖罚机制和激励机制，激发农信社的内在管理活力；深化农村信用社人员管理制度改革，把农村信用社逐办成为高效服务的社区性地方金融机构。
（1）建立完善的信贷员管理机制
要加强信贷员队伍的建设。树立以人为本的理念，坚持“稳定、规范、调整、精简、高效”的工作方针，建立和完善适应农村信用社经营管理特点的现代人力资源管理体系和激励机制，积极引进高素质人才。要强化信贷人员的风险意识、法律意识和职业道德的培训，使其树立正确的人生观和价值观。培养信贷员的爱岗敬业精神，千方百计控制信贷风险。
（2）建立完善的信贷员选拔考核机制。坚持公开、公平、公正的原则，通过考试考核面向社会择优聘用。定期对信贷员进行考核，实行严格的考核制度，对不能胜任的信贷员进行降职或调职，对较好的信贷员可升任重要岗位。
（3）建立健全信贷员等级管理制度、激励机制及监督、处罚机制。如通过对信贷员包括日常工作表现等情况的考核，实行等级管理，不同等级的信贷员享受不同的等级工资和绩效工资。同时实行信贷员约束机制，明确岗位责任，加强检查，实行贷款监督、岗位监督。对贷款营销额大且收回率达到100％的信贷员可按营销贷款总额的一定比例进行奖励；对收回不良贷款的人，能收回或部分收回则按一定比例进行奖励；对造成不良贷款(特别是新账不良贷款)，发放跨地区贷款、化整为零、冒名化名、假担保和关联人相互保证贷款等违规违纪贷款行为的责任人加大处罚力度。充分发挥监察稽核的作用，经常开展检查活动，对信贷员实行监督，对发放的贷款的合法性进行监督，保证信贷营销工作安全健康稳定发展。
4、建立健全信贷风险管理制度
（1）加快建立完善的贷款等级授信管理制度步伐。农村信用社要紧密结合自身实际，制订和完善《农村信用社大额贷款管理制度》、《农村信用社贷款授信制度》、《农村信用社委派会计信贷监督管理制度》、《农村信用社贷款责任追究制度》、《农村信用社等级管理制度》、《农村信用社贷款损失赔偿制度》等制度。对各基层农村信用社、信贷人员及借款人进行等级分析，分别设定相应的权、责、利，对其进行登记授信管理。严格执行集体审批程序和制度，真正发挥审批小组的作用，明确责任人，减少“一手包办”的放贷风险。通过完善各种信贷风险管理制度，充分做到贷款的合规管理，从而减少信贷风险的制度风险
（2）建立和加强信贷档案管理制度。信贷档案管理是农村信用社信贷工作的一个重要组成部分，是有效防范信贷风险和保全信贷资产的一项重要基础性工作。加强对信贷一级档案出入库的管理，不能随意借出而造成^^文档流失，做好借还的登记工作。针对企业的不同情况，采取“一户一策”，落实清收责任，尽量将贷款清收落实在企业关停之前，从而逐步化解不良贷款。监督部门还要加强对信贷主管部门在执行信贷档案管理制度方面的检查，及时纠正存在的问题，杜绝有章不循、有规不依的情况发生。
（3）建立健全的准备金制度和风险保险制度。根据农村信用社自身的资产状况，资本充足率，结合当地的实际情况，允许其提高呆账核销比例，进一步加快信用社呆账核销的力度。同时，足额提取呆、坏帐准备金，以增强农村信用社抵御信贷风险的能力。
农村信用社可实行贷款风险保险制度，以转移贷款风险，让保险公司也参与客户的经营管理和农村信用社共同分担贷款风险，减少资金损失。即在发放贷款时，要求借款人以贷款项目和金额向保险公司投保贷款风险保险，当借款人因保险责任内的原因不能按合同归还信用社贷款时，由保险公司承担连带偿还责任。
5、加大“清非”力度，盘活不良资产。对现有的不良贷款，应根据形成原因分别对待。对责任范围以外由于历史原因形成的不良贷款，应采取以奖励为主的清收办法，以物质利益调动信贷人员的清收积极性，确实无法清收的，应按规定逐步核销，让信用社放下历史包袱轻装前进。对那些有钱不还，恶意逃债的赖债户，要选择其中有代表性的，会同有关部门运用法律手段加以清收，起到清理一个带动一片的连锁效应。对因放款人玩忽职守，不履行职责形成的不良贷款，应责令其限期收回，如发现其在放款过程中有收受贿赂等恶劣行为的，还应提交司法部门处理，坚决肃清信贷队伍，惩治害群之马。
6、积极推进信贷文化建设
一是更新理念，构建信贷管理的长效机制。二是建立健全信贷风险防范、控制机制，建立一套行之有效的信贷管理办法和制度，信贷结果评价体系，信贷风险预警、控制、保全体系。利用现代化科学技术和一套科学的管理制度，对信贷信息的综合加工处理，分析预测风险，提出防范对策。结合信贷管理工作实际，逐步建立一套全面、准确、及时、灵敏的反映信贷风险动态变化的检测预警系统。同时实施客户评价办法，纠正信贷业务管理过程中的偏差，建立良性互动的沟通渠道，确保信贷服务水平和服务质量不断提高。
7、稳步推进信贷管理电子化和信息化建设
要建立全社统一的信贷业务电子化处理系统，实现信贷业务数据的集中管理与维护，强化对业务处理流程的控制。同时考察评估引进国内外银行同业先进的信贷管理系统，确保信息的对称性、充分性和准确性。充分利用网络资源，建立信贷管理网页，并及时把有关文件和学习^^文档在网上公布，使之成为全社信贷管理人员学习交流的平台。各级联社应优先确保一定比例的资金，重点加快基层社电子化建设进程，做好人员培训信贷信息的即时公布，不断提升基层信用社管理和信贷管理水平。
8、提高资本充足率，增强抵御风险能力。信用社的实收资本是化解风险的最后一道屏障，适当的资本充足率可以确保信用社在出现经营危机时有足够的资金支付存款，避免因不良贷款占比高、收回无望而出现支付困难，影响到信用社的声誉。因此，信用社要以按比例提取呆帐准备金，增扩股金等方式提高自有资金占比，提高抵御风险能力。
总之，信贷风险控制是农村信用社风险控制的重要组成部分，是农村信用社完善经营管理的根本保证。我们相信，通过加强贷前、贷中、贷后三个环节的监督管理，健全信贷风险的监测预警体系，建立完善的信贷文化，一定能够提升农村信用社的风险控制能力，提高经济效益，促进其健康发展。我身为一名信用社员工，深刻感受到这些问题的严重性，但我坚信众人拾柴火焰高。只要大家齐心协力，增强自己的责任心，未来的信合就是一个稳健发展、前景灿烂、成绩卓越的信合，必然在社会经济的发展中与之同呼吸、共强大。
参 考 文 献
1、法律法规 中国农业银行印发《关于进一步加强农村信用社信贷管理的意见》的通知 中国农业银行
2、银行信贷风险内控与客户信用调查实务全书 杨国义
3、农村信用社贷款五级分类与风险管理知识读本
4、浅谈农村信用社信贷风险管理 名牌时报20090708期
5、农村信用社信贷风险管理探讨 俞建新、 章明华
6、构建科学的信贷管理机制 姜尚美
