（四）电子商务的税务问题
税务，是一个国家重要的财政来源。由于电子商务的交易活动是在没有固定场所的国际信息网络环境下进行，造成国家难以控制和收取电子商务的税金。因此，在指定与电子商务有关的政策法规时，需要重新审视传统的税收政策和手段，建立新的.有效的税收机制。
（五）电子商务法律问题
Internet是一个缺乏“警察”的信息公路，它缺少协作和管理，信息的跨地区和跨国界的传输又难以公证和仲裁，而如果没有一个成熟的、统一的法律系统进行仲裁，纠纷就不可能解决。那么，这个法律系统究竟应该如何制定，由谁来制定，应遵循什么样的原则，其效力如何保证?这些都是现在制定法律应该考虑的问题。
（六）电子商务人才匮乏
电子商务的发展需要跨学科领域的复合型人才，这些人才既要掌握互联网技术，又精通商务管理的知识。现代网络技术和通信技术日新月异，公众难以跟上知识和技术的发展步伐，而我国又是一个发展中国家，群众整体文化素质不高，互联网和电子商务方而的知识还非常欠缺。要促进电子商务的发展，必须在各个层次上普及上网技能和电子商务知识，才能在我国大规模推进电子商务，但我国目前非常缺乏高水平电子商务方而的复合型专业人才。电子商务技术的快速发展，使整个社会对电子商务专业人才的需求日益迫切。
（七）物流配送问题
电子商务的本质不是电子而是商务，商务的核心内容是商品的交易，商品交易会涉及到4个方而:商流、资金流、信息流、物流。其中商流、资金流与信息流这3种流的处理都可以通过计算机和网络通信设备实现。物流作为4流中最为特殊的一种，具体指运输、存储、包装、装卸、配送、流通加工、物流信息处理等活动。少数无形或媒体类商品，可以直接通过网络传输的方式进行配送，而对于大多数商品和服务来说，物流仍要经由物理方式进行传输。物流配送是实现整个交易过程的最终保证，没有便捷的物流配送便没有真正意义上的电子商务。在我国现在还缺乏一个高效成熟的社会物流配送体系能够对实物的转移提供低成本的、及时的、便捷的服务。配送的成本过高、速度过慢是偶尔涉足电子商务的企业和个人最为不满的问题。
（八）电子商务十大失败案例
1、Web van (1999-2001)
网络零售业，销售各类杂货。创办18个月后上市，IPO筹资3.75亿美元，从旧金山湾区扩展到8个城市，建立起一个庞大的组织。该公司最高市值为12亿美元（或者说，每股30美元），并声称要扩展到26个城市。但是，杂货业的边际利润太薄，而且，公司也没能吸引到足够多的用户。2001年7月公司关门，2000名员工失业。
2、Pets.Com (2000)
网络零售业，专营宠物用品。
得到亚马逊公司投资的这个网站2000年2月上市，筹资8250万美元，9个月后倒闭。
该公司的一种玩偶曾大获成功，公司还曾经花数百万美元在“超级碗”比赛中做广告。但是，客户通常需要等待好几天才能收到货物，而且，送货费用也没能降低，因此，公司无法吸引足够的客户。
3、Kozmo.Com (1998-2001)
网络零售业，经营百货（从电影到零食无所不包），保证一小时内送货到门??免收送货费。
免收送货费是它的卖点，后来也成了它的软肋。扩展到7个城市之后，它终于发现，送一张DVD或者一包口香糖上门的送货费相当昂贵。之后，它开始收费：至少10美元。这一招没能挽救它的命运，2001年3月公司关门，1100名员工失业。
它没能上市，虽然已有上市的计划。但是，公司总共筹集了2.8亿美元，并且和星巴克签下了一份1.5亿美元的促销合同。
4、Flooz.Com (1998-2001)
曾出演《修女也疯狂》的黑人女星伍皮戈德堡投资的这家网站，打算取代信用卡的地位，经营网络货币。在这里购买一定数量的网络货币，你就可以用它在加盟的零售店购物了。这像是商家的礼品卡（gift card），但是，礼品卡是看得见摸得着的，而且，也不是由第三方发行的,人们为什么要舍弃信用卡，而使用网络货币呢？
这个糟糕的创意没能阻止它筹资3500万美元。2001年8月，它与竞争对手Beenz.com一起关门大吉。
5、eToys.Com (1997-2001)
1999年5月上市，融资1.66亿美元，在短暂的16个月中，股价从1999年10月的84美元下跌到2001年2月的9美分。2001年3月倒闭。
它的故事与Pets.com差不多。在广告、营销和技术上投入很多，但收入却无法与之相配。
6、Boo.Com (1998-2000)
这家英国公司证明，互联网泡沫并不仅限于美洲。
这家网上商店专营服装，但从一开始就不太对劲。它的网页充斥着Java脚本和Flash，在那个拨号上网的时代，网页打开的速度非常缓慢。它在全球范围内进行营销，结果不得不面对复杂的语言、定价和税务问题。而且，它还宣布承担客户退货的邮费。更严重的是，它的销售收入从未达到过预期。
它烧掉了1.6亿美元，2000年5月倒闭。
7、MVP.Com (1999-2000)
与Flooz.com一样，这家网站也证明，名人的支持长期来说没什么价值。
在橄榄球明星John Elwy、迈克尔乔丹、冰球明星Wayne Gretzky 以及6500万美元的支持下，MVP从事网上体育用品销售。1999年创办的MVP网站，几个月后就与CBS签署了为期四年、总值8500万美元的“广告时间换MVP股权”的协议。一年后，由于MVP未能如约支付每年1000万美元，CBS废除了协议，MVP不久就倒闭了，域名现由CBS旗下的SportsLine.com 掌握。
8、Go.Com (1998-2001)
迪士尼公司1998年将自己的在线业务与Info seek整合，建立了这个门户网站，原定的竞争对手是Yahoo。不过，这家网站有自己的特殊政策，比如，不涉及少儿不宜的内容。2001年1月，迪士尼关闭了这个网站，账面损失为7.9亿美元。
9、Kibu.Com (1999-2000)
少女们的在线社区。其他网络泡沫的失败者不同，它没烧完筹到的2200万美元就关门了。2000年10月，虽然网站在吸引目标人群上大有起色，但公司经理们承认，这家网站生不逢时，所以决定关闭。它的关闭给互联网泡沫敲响了警钟。
10、GovWorks.Com (1999-2000)
1999年创办的该网站，旨在帮助市民与市政当局打交道，再清楚一些，就是帮助政府建立网上缴税、交纳罚款等系统。创办人有两位，一个是销售员，另一个是技术员，两人是儿时的玩伴。起初，两人都很高兴，不仅各自身家百万，而且经常与政客们打交道。可惜好景不长，先是另一名合伙人出走，后来技术被盗，公司的软件也从未达到过预计的要求。最终，两位儿时好友反目成仇，公司也被竞争对手接管。
四、电子商务在银行业的发展对策
（一）加强对电子商务发展的宏观规划和指导
发展电子商务是政府经济工作的责任。在发达国家，发展电子商务主要依靠私营企业的参与和投资，但政府仍然需要积极引导。在发展中国家，则更需要政府的直接参与和帮助。与发达国家相比，发展中国家企业规模偏小，信息技术落后，债务偿还能力低，政府的参与有助于引进技术、扩大企业规模和提高企业偿还债务的能力。
正确的指导原则对于电子商务的发展具有举足轻重的作用。在电子商务的发展过程中，必须发挥政府的宏观规划和指导作用，明确各级政府在推动电子商务发展中的责任，制定相应的电子商务发展规划，协调、组织和引导电子商务的发展。
正确的指导原则应将电子商务看作实现经济持续增长的推动力，应保持政策的一致性和制度框架的统一性。在此基础上，需要认真研究借鉴国际经验，制定符合我国实际情况、体现我国发展特色的电子商务发展战略。
（二）加强安全技术的研究和电子商务标准的制订
电子商务的发展需要解决安全性和可靠性问题。计算机安全技术本身的发展就存在一个时滞的问题。病毒的感染、黑客的侵袭更使人们对计算机的安全性，特别是网络上电子商务运行的安全性产生怀疑。有关部门应组织一只精干的安全技术研究队伍，集中力量尽快解决电子商务的安全技术问题，包括密码技术、防火墙技术、认证技术、留痕技术等，并能够随着计算机和电子商务技术的发展而不断改进这些技术。
为保证网络交易的安全，应着手建立相应的国家级的安全控制中心系统。这一系统应包括国际出入口（信息海关）监控、电子交易证书授权等十个分中心。通过各种安全控制分中心的协调作用，将电子商务交易风险降低到最小限度。
（三）进一步加强网络基础设施建设
由于电子商务是基于信息网络通信的商务活动。为此，需要建设必要的信息基础设施，包括各种信息传输网络的建设、信息传输设备的研制、信息技术的开发。还包括用于多媒体教学、远程教学、远程医疗保健等一系列信息基础设施的建设。要想实现真正实时的网上交易，需要网络有非常快的响应速度和较高的带宽，这必须由硬件提供对高速网络的支持，而现在大部分的网络速度都达不到实际的要求。这一矛盾在我国更为突出。由于经济实力和技术方面的原因，我国网络的基础设施建设还比较缓慢和滞后，已建成的网络质量也比较低，公众使用费用比较高。如何加大基础设施建设的力度和广度，改变网络通讯方面的落后面貌，是关系到我们国家的电子商务能否顺利实施的.
五、小结
随着信息技术的高速发展，网络虚拟银行呈现出蓬勃兴旺的发展态势，同时对传统的金融体系和制度提出了新的挑战和要求。本文力图从网络银行的发展、特点、影响、问题及对监管的要求等方面，探讨网络虚拟银行这一新生事物的现状和前景，以及在我国的特殊性． 虽然一个多世纪以来，电报、电话、传真、计算机、智能卡、自动取款机等等新技术的发明都在银行业得到了应用与推广。然而，这并未从根本上改变银行的特征。比尔盖茨曾说，如果传统银行不能对电子化作出迅速反应，将是21世纪行将灭绝的恐龙。而现在，信息技术正在改造传统银行。
网络银行的兴起使不同的金融机构之间、金融机构和非金融机构之间界限趋于模糊，"大金融"的金融融合特征日益明显。网络银行的发展使更多金融服务离开传统的服务机构，进而推动金融市场非中介化进程。网络银行的普及使传统金融业必须直面"新经济"带来的机遇和挑战。
参 考 文 献
1、李重九 《电子商务教程》 浦东电子出版社 2001.5
2、方美琦 《电子商务概论（第二版）》 清华大学出版社2000.1
3、姚国章 《电子商务与企业管理》北京大学出版社2009.5
