公司的营运资金管理(一)

一、营运资金的概述

（一）营运资金的含义

（二）营运资金的分类

（三）加强营运资金管理的意义

二、我国企业营运资金管理存在的问题

（一）流动资金不足

（二）营运资金低效运营

（三）营运资金管理弱化

（四）固定资产比重过大，资本结构失调，营运资金严重短缺

（五）闲置资产过多，占用大量资金

（六）负债结构不合理，还本付息压力大

三、完善企业营运资金管理的对策

（一）改善企业外部环境

（二）改变企业经营观念,强化企业内部管理

（三）控制固定资产投资规模,防止不良流动资产

（四）注重调整资金结构

（五）对营运资金内部控制进行管理

（六）制定营销管理中合理的信用政策

内 容 摘 要

营运资金管理是企业财务管理的重要内容,良好的营运资金管理是企业得以生存和发展的基础。在现代企业的理财工作中,营运资金的实践始终占据着举足轻重的地位,营运资金是企业日常经营所不可缺少的,对于营运资金的管理是否有效,直接关系到企业资产的变现能力和获利能力。对企业营运资金管理这一课题进行研讨,具有重要的意义。

关键词: 营运资金；管理；对策

公司的营运资金管理

摘要：在现代企业的理财工作中,营运资金的实践始终占据着举足轻重的地位,营运资金是企业日常经营所不可缺少的,对于营运资金的管理是否有效,直接关系到企业资产的变现能力和获利能力。对企业营运资金管理这一课题进行研讨,具有重要的意义。

关键词：营运资金；管理；对策

一、营运资金的概述

（一）营运资金的含义

众所周知，企业经营的目的是利润最大化，而利润是以运作各项资源而产生的只有合理地将各项资源整合起来，企业才能完成现金——资产——现金(增值)的循环，而维持这个循环的资金链，我们称之为营运资金。营运资金又称营运资本，有广义和狭义之分，广义的营运资金又称毛营运资金，是指一个企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金；狭义的营运资金又称净营运资金，是指企业流动资产减流动负债后的余额。不论是广义还是狭义，营运资金从财务角度看应该是流动资产与流动负债关系的总和，在这里“总和”不是数额的加总，而是关系的反映，对营运资金的管理要注意流动资产与流动负债这两个方面的问题。

（二）营运资金的分类

企业与供应链上的合作伙伴形成了紧密的战略联盟关系，引起了大量的跨组织业务流程，因而有效的营运资金管理必须考虑到营运资金流转与业务流程之间的关系。首先应根据营运资金在整个供应链业务流程中的流转对其进行重新分类，将营运资金中的现金、应收利息、应收股利、有价证券或交易性金融资产、短期借款、应付股利、应付利息等所构成的营运资金称为“理财活动营运资金”，而将其余部分称为“经营活动营运资金”。经营活动营运资金进一步按照其与供应链或渠道的关系分为营销渠道的营运资金、生产渠道的营运资金和采购渠道的营运资金。

在对营运资金进行了重新分类并建立了相应的绩效评体系之后，必须明确有哪些因素在影响营运资金管理的水平，对这些影响因素进行管理才能相应提高企业的营运资金周转率。

（三）加强营运资金管理的意义

加强营运资金的管理可以加快现金、存货、应收账款的周转速度、避免资金循环过程中的过度占用，从而降低资金占用成本。还可以有效的进行营运资金管理，可以提高资金的使用效率，增强企业的商业信誉、融资能力，解决资金周转不灵、现金短缺等问题。、加强营运资金管理还能形成良好的营运资金循环模式，提高企业资金的使用效率，增强企业的市场竞争力。

二、我国企业营运资金管理存在的问题

（一）流动资金不足

目前,我国企业普遍存在流动资金短缺的情况,面临着营运资金风险。作为社会资源的一种体现,资金包括流动资金的紧缺是在所难免的。但是,这种流动资金的紧缺状况已经超出了理性的极限,诸多不合理因素的存在严重干扰了各企业个体和全社会总体的营运资金运转。营运资金作为维持企业日常生产经营所需的资金,与企业经营活动的现金循环密切相关,营运资金不足将直接影响企业交易活动的正常进行。另一方面,企业要扩充规模或者转产经营,也会因得不到必要的资金而一筹莫展。