一、商业银行风险管理概述
1、商业银行风险管理含义
2、商业银行风险的种类
二、商业银行实行风险管理的意义
三、当前商业银行风险管理面临的主要挑战
四、当前商业银行实施风险管理中的主要缺陷
五、提高商业银行风险管理的方法
六、总结
内 容 摘 要
风险管理是银行系统中的首要要务，良好的风险管理水平和成效直接关系到商业银行的健康可持续发展。面临经济全球化和复杂多变的市场经济环境，我国商业银行面临的风险日益增多，这对其在风险管理方面也提出了更高的要求。本文简单介绍了商业风险的定义及其分类，分析了目前我国商业银行在风险管理方面存在的问题，提出了相关的对应措施……
论银行经营中的风险
商业银行风险管理概述
1. 商业银行风险管理含义
商业银行风险管理是指商业银行为实现自身的经营目标，在业务经营过程中，运用现代管理方法对金融业务风险进行识别、衡量和处理的活动，对商业银行风险实施的外部管理活动的总称。
2.商业银行风险的种类
信用风险。信用风险是指商业银行的借款者在贷款到期后并不能完全偿还贷款本息，或因为借款者在借款期内出现信用下降、可能下降等风险。目前在全国各类银行，尤其是股份制银行，贷款为其主要资产业务，因信用风险导致其资产处于危险位置的概率需引起重视。民生银行大力发展小微业务，小微企业受困于自身条件的局限性，使之较易出现主动或被动地违约情况，民生银行资产不量率一直位于股份制银行的前列，在最初成立的几年，民生银行的不良资产率曾逼近9%，后民生银行通过开发新的产品—商贷通、共同体基金等一系列方式来规避风险，截至2012年底，民生银行不良率仅次于浦发、光大、兴业，风险控制收到了一定的效果。
利率风险。因为利率的改变所带来的风险就是银行财务的利率风险，由于利率调整是国家把控宏观经济的利器，因此，商业银行会面临一定的利率风险，以贷款利率为例，中国人民银行分别于2012年6月8日和7月6日两次降息，意在降低企业资金成本，减轻企业负担，加快利率市场化，但商业银行受此影响，利润将面临不同程度的下降，以平安银行为例，某客户有授信额度1300万元。其中，2011年8月发放小微通道贷款300万元，采用固定利率；2012年5月发放中小通道1000万元，采用浮动利率，按季调整方式。在央行两次下调基准利率后，该企业要求对小微通道的300万元贷款提前还款，还款后通过中小通道提用空出的300万元额度。客户通过合理的渠道减轻财务成本，银行利润因此减少，这边是银行需要面对的财务风险。
操作风险。操作风险指的是商业银行在进行日常业务操作时，因为银行内部管理不善导致的经营风险。以银行柜面操作风险为例，其与信贷风险、政策风险等其他风险相比，柜面业务操作风险带来的经济损失相对较低，但带来的影响却很深远，对外造成的社会影响较为恶劣，对品牌形象损毁巨大。
汇率风险。银行资产因为被市场上一个或者多个汇率因素的影响而致使银行中资产损失的风险就是汇率风险。汇率风险多出自于商业银行国际业务部。
商业银行风险管理的意义
美国次贷危机、欧元区主权债务危机的相继爆发，使银行风险已上升为国际社会最为关注的风险之一。数据显示，2009年美国共有140家银行破产，花费联邦储蓄保险基金 360 亿美元；2010年银行破产数目增至157家，18年来最高水平。同时受减记希腊债为70%-75%的负面影响，2011年一年法国主要的四家银行加上法国和比利时合资的德克夏这五家银行的损失就超过110亿欧元。2011年西班牙银行业与房地产相关的损失超过了1800 亿欧元，而其整体的不良贷款率也已达到8.73% 。日前，中国出口信用保险公司发布了《2012-2013年欧洲银行业信用风险指引报告》，报告对216家欧洲银行的信用状况进行了评价，结果显示，共有 17 家欧洲银行发生预警，其中轻度预警 11个，中度预警 6个。
虽然当前世界经济在缓慢复苏，但欧美发达经济体债务危机、高失业、高赤字等诸多问题，使世界经济复苏的不稳定性不确定性上升。未来三年，我国经济面临调整经济结构、管理通货膨胀的双重压力，GDP增速呈放缓趋势，利率市场化步伐加快、人民币汇率波幅加大，民间借贷等一些潜在风险不容忽视。国际金融危机的爆发，商业银行需要从这次危机中汲取经验，运用合理的措施的加强风险管理，确保商业银行稳健经营。
三、当前商业银行风险管理面临的主要挑战
1、适应经济金融形势变化，保持资产质量持续优良的挑战。在复杂严峻的内外部经济环境下，部分企业偿债能力降低，违约还款风险增加，系统性风险加大，有可能释放为现实的资产质量问题。同时，持续激烈的同业竞争以及金融脱媒、利率市场化的推进，将会进一步分流商业银行传统信贷业务，挑战过度依赖存贷利差收入的盈利模式。
2、适应日趋严格的监管要求，降低信用资产资本消耗的挑战。2013年1月6日确立的最终版本《巴塞尔协议Ⅲ》 限定了微观审慎和宏观审慎相结合的金融监管模式，大幅提高了银行资本监管要求。近年来，我国监管部门陆续发布或正在酝酿出台包括“三个办法一个指引”资本充足率、流动性比率、杠杆率、动态拨备率、差别准备金率在内的监管新规，银行信用风险管理面临更趋严格和细化的监管要求。更加严格的监管标准和资本要求，有助于银行加强自我约束和提升风险偿付能力，同时也约束了银行资产规模膨胀速度和收益能力，必然会对传统发展方式带来挑战。
3、利率、汇率市场化及贵重金属价格异常波动带来的挑战。从利率管理情况看，受社会上影子银行业务影响，民间存贷款实际利率逐步拉升，为满足金融市场国际化的需要，未来时间里，国家将逐步放宽利率限制，利率市场化程度将不断深化，金融同业竞争将更加激烈，对商业银行利率议价能力和利率风险的控制提出了更高要求；从汇率管理情况看，随着我国经济规模不断扩大，人民币对西方主要货币升值将变为常规态势，而随着我国汇率市场化改革进程不断加快，人民币汇率受市场冲击程度将不断加深，双向波动幅度将会加大，波动频率和调整深度将会升高，汇率风险管理难度将更大；理财业务方面，产品价格除了受利率、汇率影响外，贵重金属随市场形势大幅波动的影响越来越明显，要求市场风险管理融入新的元素，增加新的手段。
4、操作风险管理面临的挑战。巴塞尔委员会《巴塞尔新资本协议》首次将操作风险列为银行风险之一，并强调了对内部控制的监管要求。国内监管部门不断加大监管力度，人民银行和银监会相继出台的《商业银行内部控制指引》、《商业银行操作风险管理指引》、《商业银行内部控制评价试行办法》等监管规定都全面引入了银行内部控制、风险管理的整体框架，新的形势要求商业银行进一步加强操作风险管理。目前商业银行操作风险管理主要问题为缺乏科学完善的操作风险识别评估工具和足够的管理经验，尚未建立起适合自身特点且非常成熟的操作风险管控体系。
5、不良影响给道德风险管理带来的挑战。随着经济市场化程度的不断提高，一些银行员工受拜金主义影响，人生观、价值观发生了改变，唯利是图、一切向钱看的思想有所抬头，甘于堕落，甚至出现了个别人为一己利益，不惜牺牲单位与集体利益，铤而走险做出了违规犯科的事，道德风险防范形势更加严峻。
四、当前商业银行实施风险管理中的主要缺陷
尽管我国十多年前就认识到了商业银行风险的多样性，但我国在商业银行风险管理方面依然存在很多不足。主要表现为四个方面：
1、风险管理认识及理念上的问题。在我国商业银行中，往往仅以规模大小来作为对一家银行的评价标准，如果哪家银行规模扩张快、 银行的规模大，那么这家银行就是好银行。现在重视扩大规模而轻视风险管理的现象普遍是存在的。事实上，银行并不是以规模大小论英雄的，关键还得看利润。英国有一家银行，总资产盈利率在5年中一直保持在1%，已达到花旗银行等其他欧美大银行水平，在英国受到相当高的评价，而它的规模不超过 300 多亿英镑、只接按揭的单一业务。银行是不以大小论英雄的， 关键是看盈利能力和市值。
2、风险管理措施不到位。风险管理机制不完善，内部缺乏一个统一完整的内部控制法规制度及操作规则，不少制度规定有粗略化、大致化、模糊化现象。并且风险监测和预警系统滞后，风险管理长期以来以定性分析为主，缺乏量化分析，在风险识别、度量、监测等方面科学性不够。
3、风险管理控制体系存在缺陷。现代商业银行业务线采用的体制都是纵向式的，故而对应的信贷执行官序列也都是纵向式的。从当前来看，我国的治理模式在结构上还存在很多缺陷， 没有建立独立的信贷执行官序列。国内银行对审贷体制很多都没建立起现代意义上对风险管理的规章制度，大多采用横向。国内的大多商业银行中，不管是信货管理部、稽核部还是资金管理的部门，都不能独立的、具有权威性的承担或者有效管理银行所面临的各方面风险的职责，因为国内大多银行中没有专业专职的风险管理部门。
4、风险管理人才严重缺乏。风险管理人才作为风险管理的重要因素，对风险管理效率和质量起着至关重要的作用。由于现阶段的风险管理工作具有技术含量高，涉及面广（包括金融学、、管理学、经济学等等）的特点，因此，要满足风险管理的现代化需求，风险管理人员必须具备相对高的素质。但从目前国内商业银行中管理人员的数量、素质与西方国家的银行来比较， 存在着很大差异， 我国商业银行面临着风险管理人才严重缺乏的难题。
五、提高商业银行风险管理的方法
1、树立良好风险管理意识和理念。商业银行业务发展与风险管理属于并行不悖关系，通过风险管理，可以提高业务发展，为银行发展创造有利价值。商业银行每项业务都具有一定的风险性，因此，商业银行实行风险管理的目的，主要是在银行日常业务运行过程中，选择风险点，并对其风险程度进行衡量，并采取有效的风险防范措施，以降低业务运行风险，在风险控制中创造更多的收益。 首先，风险管理者要树立良好的风险管理理念，以保证风险管理的科学性和合理性。其次， 强化银行所有职员的风险意识，实例包括各个部门、各个业务、各种产品的全方位风险管理理念，推行涵盖事前检测、事中管理、事后处置的全过程风险管理行为。使风险意识突破传统的部门界线融入全行的各个部门、每位员工的行为规范和工作习惯当中，让每位员工认识到自身的工作岗位上可能存在的风险，形成防范风险的第一道关。同时，需关注不同业务风险管理的差别化，由于各银行业务种类不断增多，不同业务种类之间存在着较大的个性和风险差异。差别化管理就是要针对不同业务种类制定不同类型的风险管理方法， 一方面，归纳相同业务种类的业务特点，找出该类业务的风险控制点，另一方面，在不同业务种类中归纳出他们的共性，在制定风险管理方法时寻求一般性方法，减少风险管理方法数量，便于进行业务关系管理。再次，还需 实现不同地区风险管理的差别化，由于商业银行所开设的业务具有地域性的特点，并与地区经济发展水平、城市文化及信用体系等有着密切的管理。因此，在对商业银行进行风险管理时，需将这些因素作为重点管理对象，并依据不同地区风险管理的差别化特点，采取不同的管理标准和方法。
2、建立完善的风险管理体系。银行风险管理体系的完善性，对银行风险管理水平的提高具有重要意义。风险管理体系主要内容有组织体系、决策体系、评估体系等。其一，需对其组织体系进行合理调整。 建立的组织体系必须具有较强的适应性，才能在商业银行复杂的股权结构中得到应用， 并形成良好的风险管理和防范组织。在商业银行风险管理实行层面上，要对其管理模式进行改善，以实现商业银行风险管理的纵向发展及横向延伸。其二，对政策体系进行合理调整。由于政策体系属于有机整体， 具有良好的文整形，涉及多个领域和业务。为了防止风险政策体系缺陷的产生，需保证每个领域和业务的政策体 系都能 得到有效的实施。其三，对决策体系进行合理调整。为了保证风险决策体系的科学合理性，必须遵循公正、透明的决策原则，并保证决策体系程序的科学化，民主化，使得风险管理决策水平得到有效的提高 。 其四，对评估体系进行合理调整。 通过建立完善的风险管理评估体系，可以对银行风险管理体系科学性和合理性进行分析和研究，并以银行业务风险及收益作为量化管理的基础 ， 把资产质量及其回报率作为评估的重要内容， 使得银行资产中的不良因素得到消除，资本回报率得到有效的提高。同时，通过风险评估体系，可以及时发现风险管理存在问题，及时进行调整，对商业银行风险管理质量的提高具有重要意义。
3、风险管理技术的提高。从技术层面来看，提高风险管理将是一项复杂的工程，银行当前的业务种类决定了对应的风险特征，提高风险管理水平能够有效规避银行业金融机构风险，风险管理的整体效果不会受到某种特定的管理工具或者方法的影响，而是所有风险管理技术综合运用的结果。建立并完善信息收集及处理系统是风险管理实施的基础。通过将市场上多数顾客的信息进行连续大量收集，同时识别预警客户的风险和市场的风险，合理确定风险防范的关键点。内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。
4、打造高素质的风险管理队伍。打造专业的、高素质风险管理队伍是将先进的管理技术、风险管理组织体系落到实处的人才保障，银行业金融机构不但要注重风险管理技术及风险识别能力的提高，更应该营造一种良好的人才培训的环境，为构建全方位、多层面的风险管理体系注入人本导向的企业文化， 营造良好的风险管理氛围， 使风险管理的理念深入人心，打造出一支专业化、高素质的风险管理团队。为面对今后激烈的国际竞争打下稳固的基础。
六、总结
商业银行作为经营货币信用业务的企业，与一般工商企业及其他经济单位相比，最显著的特点是负债经营，即利用客户的各种存款及其他借入款作为主要的营运资金，通过发放贷款和投资获取收益，其自有资本占资产总额的比率远远低于其他行业。这一经营特点决定了商业银行本身就是一种具有内在风险的特殊企业。因此，银行风险所带来的损失超过一般企业的风险损失，它具有涉及金额大、涉及面广等特点。同时，商业银行风险既是银行发展的内在动力又是制约力量之一。一方面，银行风险客观存在于银行经营活动过程中，既带来挑战又带来机遇，推动银行通过有效风险控制，规避风险负面效应，获取较好收益。从这个意义上讲，银行风险推动银行业的发展。另一方面，银行风险可能造成的严重后果具有警戒作用，能够对银行行为产生一定的约束，成为银行业务过度扩张的有效制约力量。本文一开始通过介绍银行经营中的风险的特点，初步描述了银行风险的概貌，然后通过介绍风险的类型，细化的描述了银行在经营中风险的各个类型，最后讨论了应对措施，总而言之，商业银行的经营风险来自于方方面面，防范经营风险也必须从多方面着手。商业银行只有在转变观念的基础上，经过长时间的努力，建立起合规文化，使合规成为企业的行为规范，这样才能使风险防范水平得到根本性的提高。
参 考 文 献
1、李华威，我国商业银行风险管理现状及对策［J］中小，企业管理与科技 （ 下旬刊），2011，（04）：86－87
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5、高绵平，《我国商业银行风险防范问题研究》，中信出版社，2008年4月第1版
6、冯宗宪，城市商业银行的竞争环境与路径选择，财贸经济，（2 .2001）
