一、次贷危机的定义及发生的原因3
二、银行存在的信贷风险3
三、防范风险的主要途径4
四、中国信贷现状及分析5
五、总结9
内 容 摘 要
次贷危机的定义及发生原因，进而分析银行存在的各种信贷风险和防范方法，联系实际谈我国商业银行---以中国银行为例可以从中学到什么。用理论分析的方法对信贷风险管理问题进行探讨，理论联系实际，希望通过系统地对我国商业银行信贷风险的状况做出深入浅出的研究，为银行信贷风险管理的提高提供借鉴。
论我国商业银行贷款风险管理制度
中国有商业银行信贷风险事关国家金融安全与稳定.当前,国有商业银行信贷资产质量呈"三高、三差"特点,且信贷风险暴露尚不充分.从国有商业银行信贷风险的形成机理来看,既有行政干预、企业逃废债、金融市场发展滞后等外部因素,也有银行风险管理水平不高、机制不健全、员工素质不高等内部原因.治理国有商业银行的信贷风险,必须引入全面风险管理的理念,从外部环境治理和内部管理多个层面实施全方位的综合治理。如何加强信贷风险管理，提前识别和有效控制风险，是我国商业银行在构建现代金融企业的进程中面临的一项重要课题。
一、次贷危机的定义及发生的原因
因为信用等级达不到标准，他们就被定义为次级信用贷款者，简称次级贷款者。 它是指一场发生在美国，因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的风暴。它致使全球主要金融市场隐约出现流动性不足危机。美国“次贷危机”是从2006年春季开始逐步显现的。2007年8月席卷美国、欧盟和日本等世界主要金融市场。
引起美国次级抵押贷款市场风暴的直接原因是美国的利率上升和住房市场持续降温。次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷款。美国次级抵押贷款市场通常采用固定利率和浮动利率相结合的还款方式，即 ：购房者在购房后头几年以固定利率偿还贷款，其后以浮动利率偿还贷款。在2006年之前的5年里，由于美国住房市场持续繁荣，加上前几年美国利率水平较低，美国的次级抵押贷款市场迅速发展。随着美国住房市场的降温尤其是短期利率的提高，次级抵押贷款的还款利率也大幅上升，购房者的还贷负担大为加重。同时，住房市场的持续降温也使购房者出售住房或者通过抵押住房再融资变得困难。这种局面直接导致大批次级抵押贷款的借款人不能按期偿还贷款，进而引发“次贷危机”。
二、银行存在的信贷风险
商业银行信贷风险的表现形式一般说有以下三种：一是自然风险，即地震、水火灾、台风等自然灾害和意外事故不确定性因素的影响；二是社会风险，是由于社会政治、经济形势和政策的变化、不法个人行为和其他事故等不确定性因素的影响；三是经营风险，是商业银行和借款人在信贷资金运营过程中，由于决策行为、主观努力等不确定性因素的影响。其中，经营风险是商业银行面临的最主要的风险之一。
造成银行信贷风险的主要原因从内部来看：一是客户经理的素质风险。业务素质偏低的客户经理，一般很难对一笔贷款作出正确的判断，从而使贷款风险增大；而品德素质较差的客户经理，责任心不强，发现问题隐瞒不报，有些甚至帮助企业弄虚作假，把贷款置于损失边缘。二是管理机制未能奏效带来的管理风险。例如，贷前调查不细致，缺乏对客户偿债能力、经营现金流及信用状况的全面把握，致使向不符合借款条件或不具备偿还能力的客户发放贷款形成风险；贷后管理不到位，缺乏对企业的全面掌控，不能在第一时间识别风险，丧失最佳退出时机，等等。从外部来看：一是借款人经营状况发生变化带来的经营风险。借款人的经营风险将直接影响到贷款安全。二是担保失效带来的担保风险。部分企业之间通过互保、连环保等方式形成了“贷款担保圈”，涉及的债权债务关系极为复杂，一定程度上导致了贷款担保悬空，造成了“担而不保”的现象。此外，抵押物价值缩水、变现困难等因素，也使担保能力大大弱化。三是中介机构提供不真实^^文档带来的中介风险。信贷政策要求借款人必须提供企业财务报表、资产价值报告等有关^^文档，并且必须经会计师事务所、评估公司等中介机构审计或评估通过。但少数中介机构为了某些不正当收益，为借款人出具了不真实的报告，增加了商业银行贷款风险。
三、防范风险的主要途径
（一）加强准入管理。在授信环节，做到科学核定总量、明确区分种类、严格遵循权限；在用信环节，做到深入调查、详细审查、充分审议、严格审批，提出行之有效的限制条件和管理措施；在审查环节，探索建立独立审查制度、审查合议制度、审查咨询制度以及审查监理制度。对正常贷款，以加强维护和深度开发为主，持续提供优质高效的服务和信用便利；对关注贷款，密切关注不利因素的变动趋势，确保担保的有效性和充足性，抓住客户资产变现、对外融资、改制重组、经营改善等时机相机退出；对可疑贷款，果断、依法强制清收。
（二）加强预警监控。风险预警是防范信贷风险的一项重要举措。要实现“多渠道”预警，创新信贷风险监测预警手段，综合运用信贷管理系统、专业统计报表以及各类媒体获取风险信息和数据，构建风险监测预警信息系统，形成“多角度观察、多方面分析、多渠道传递”的工作局面。要实现“零距离”预警，建立和完善科学的监测指标体系，提高监测的真实性、时效性、准确性。
（三）加快信贷调整。有前瞻性地加大信贷退出力度，才能有效防止信贷资产质量恶化。在客户退出上，要切实实现“三个转变”：一是由事实风险退出向潜在风险退出转变。前移风险关口，动态跟踪各类贷款迁徙变化趋势，提高对发展趋势的预见性。二是由被动性退出向主动性退出转变。统筹规划，尽早打算，通过催收、核销、审批控制等手段，主动压缩规模小、效益低、前景差、风险高的企业贷款余额。三是由战术性退出向战略性退出转变。信贷结构调整不能操之过急，必须掌控好节奏和力度，防止在退出中形成不良。
（四）加强贷后管理。贷后管理就是要不断发现营销机会和客户风险预警信号，不断提出解决问题的方案和对策并付诸行动。要建立贷后管理考核体系，把客户检查过程、信息分析过程、预警预报过程、客户退出过程等纳入信贷工作整体考核范畴，针对每个管理环节和要素制定考核标准和依据，促使贷后管理人员经常、自觉、深入地实施贷后管理，让概念化的管理具体化。要建立差别化的风险监控制度，在密切监测风险变化的同时，做好对边缘贷款的动态跟踪和监测，制订完善的风险监控方案，及时化解潜在风险。
（五）培育合规文化。要注重培育客户经理良好的职业操守，做到始终不越思想道德这条“防护线”，始终不碰规章制度这条“警戒线”，始终不违犯法律这条“高压线”。要注重建立与合规文化相适应的激励约束机制，明确传递一种信息，即：奖励那些善于发现风险、揭示风险、规避风险的员工，惩罚那些违反贷款规则、制造贷款风险、不顾贷款风险的员工，切实在内部形成一种“不以效益为由简化贷款程序，不以发展为由变通规章制度，不以同业竞争为由放宽准入条件”的良好氛围。
四、中国信贷现状及分析
近年来，我国商业银行在强化信贷风险管理、防范和化解信贷风险上做了大量理论研究与实践探索，取得了显著的工作成效和丰富的实践经验，信贷资产质量明显提高。但目前，不少商业银行存在着信贷风险控制理念和行为偏差，因此，强化信贷风险管理，提高资产质量，降低不良贷款比例已成为我国商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。
从商业银行信贷风险的产生来源分析，可将风险分成以下几方面：来自借款人方面的风险，商业银行自身原因造成的风险以及来自外部环境的风险。
1、借款人方面的信贷风险
第一，企业体制不健全，产权制度不完善，过度依赖银行贷款，降低了信贷风险的可控性。由于企业经营缺乏自我积累能力，自有资金比例过低，过度依赖银行贷款，使银行与企业之间形成“利益---风险共同体”；另外，企业经营行为短期化，应摊未摊，应提未提，应转未转，虚盈实亏现象普遍，大量贷款被企业亏损、挪用、潜亏和资产损失所占用，无力还贷，即使有些企业具有还贷的能力，但主观恶意逃废银行债务行为层出不穷，如虚报利润额、非法转移资金、非正常压价出售财产等。
第二，借款人多头贷款或透支，蓄意诈骗贷款，导致信贷风险上升。目前，国内许多银行管理不规范，各部门之间缺乏整体协调和互通机制，缺乏征询和调查借款人资信的有效手段，一些借款人乘机报送不完整的个人信息^^文档，在同一家银行的不同部门多头借款或透支；更有甚者，使用虚假的证明文件，使用虚假的产权证明作担保，超出抵押物价值重复担保等手段，诈骗银行的贷款，致使银行贷款无法偿还，增加了银行信贷风险。
第三，贷款担保形同虚设。在贷款无法偿还时，银行将贷款抵押物作为第一还款来源，由于中国消费品二级市场尚处于起步阶段，交易秩序尚不规范，交易法规也不完善，交易费用偏高，导致银行难以将抵押物变现，贷款担保形同虚设。 第四，借款人为获取贷款不择手段，寻租行为时常发生。近些年，寻租行为愈演愈烈，一些银行高级官员被拉下水，成为设租的源头，为一些不符合条件的贷款开路，而这些贷款十有八九成为不良贷款，这种现象不仅对银行信贷业务的规范化设置了障碍，而且加大了银行的信贷风险。
2、银行自身方面原因造成信贷风险
第一，银行基础工作薄弱，信贷档案^^文档严重短缺。目前，有些商业银行基础工作没有做到位，致使信贷档案^^文档缺漏严重。由于缺乏征询和调查借款人资信的有效^^文档，银行难以对借款人的财产、个人收入的完整性、稳定性和还款意愿等资信状况作出正确的判断，增加了收贷的难度也加大了信贷风险。
第二，银行决策行为不规范，缺乏独立性。我国银行贷款管理的现状，银行对贷款对象进行可行性的研究，确定贷款投向、投量，往往只注重依靠贷款“三查”，对日常的^^文档积累和信息收集不够重视，对市场状况、影响因素及变化趋势预见不力，把握不准，最终导致贷款决策失误，产生贷款风险。另外，银行贷款的决策权常常受到地方政府不正当的干预，而我国基层专业银行又不是独立的法人企业，当来自行政干预的政治风险与贷款风险发生矛盾时，往往以贷款风险替代政治风险，牺牲银行自身利益。因此，商业银行在决策行为的不规范，缺乏独立性，也加大了银行信贷的风险。
第三，贷款“三查”制度执行不彻底。虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中审查执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。首先，贷前调查需要调查人员深入企业查帐，核实相关数据，了解企业的产品，生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据^^文档进行综合的分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，它是风险控制的关键环节，但有些信贷人员贷前调查不细致，只是根据企业提供的相关文字^^文档进行摘录、整合，作出的结论使贷款失去了安全性。其次，有些银行贷中审查执行不到位，在贷款发放过程中，对借款人、担保人、抵押物、质押物等审查不严，造成潜在的信贷风险。例如信贷人员未发现担保人主体资格不符合法律规定的要求；一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有效性进行认真的审查等等。最后，贷后监督作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监控其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况。可是贷款人员对不少贷款企业的后续管理放松了，贷后检查表面化，降低了银行对这些企业还贷的可控性。
第四，商业银行内部控制机制不健全，忽视对信贷人员的管理。由于商业银行内部控制机制不健全，监督执行不力，出现违规帐外经营。违规帐外经营主要采取私设账外账，乱用科目，调用账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高风险收益领域，是目前商业银行信贷管理中的重要问题，增加了银行的信贷风险。
在信贷业务管理中，监督约束机制没有真正起到作用，致使一些基层行长权力过大，乱批贷款、乱投资、乱担保等，出现以权谋私，发放“人情贷款”，“关系贷款” 等不正常现象。另外，一些银行信贷人员队伍素质低下，不能充分意识到信贷资产存在的各种风险，有的甚至丧失职业道德，骗取银行贷款，直接威胁到银行信贷资产的安全。为了防止信贷风险的形成与累积，保证银行体系安全稳健的运行，商业银行必须深入了解信贷风险的成因，对症下药，有效防范和化解银行信贷风险。
3、外部环境的原因
第一，社会信用环境不健全。由于我国的社会信用体系还未建立，社会失信现象的发生，使银行为确保自身利益不敢轻易发放贷款，致使“惜贷”现象盛行，导致信贷风险的加剧。
第二，法律不健全，关于信贷的法律尚不规范。我国已经出台了《银行业监督管理法》，《中国人民银行法》，《商业银行法》，《破产法》等相关法律法规，但是关于信贷的法律还不规范，内容过于简单，实际操作性较差，有些甚至与国家的一些政策向悖，致使商业银行的信贷业务在发生纠纷时得不到有效的保护，加大了银行潜在的风险。
第三，政府行政干预多。实证研究证明，地方政府干预是信贷风险的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府干预提供了可能。行政干预导致银行贷款自主权难以落实，银行成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡，为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷，贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
第四，金融市场发育迟缓且不规范使信贷风险产生成为必然。一方面，企业融资渠道狭窄，在直接融资有限的情况下，只好转向银行贷款；另一方面，居民投资屋门，大量资金已存款储蓄形式涌入银行。对借款人的软债权和对存款人的硬债券，使得银行成为信贷风险的聚集地，在当前我国信贷衍生工具较为匮乏的条件下，银行只好被动的接收风险。另外，利率自由化进程的加快也可能会使商业银行资产质量进一步下降。目前，我国商业银行信贷资产质量低，不良贷款比率问题十分突出。为吸引资金，银行不得不提高存款利率，随着融资成本的提高，贷款利率也有所上升，大批低风险借款人更倾向于私人金融市场直接融资，这导致大量优质资金流出银行，更加大了银行的信贷风险。
五、总结
由于中国目前商业银行贷款业务的快速发展及日益强大，完善贷款管理体系变得刻不容缓，中国的商业银行要认清目前的贷款形式及风险，加大风险管理强度，防范于未然，并及时对市场变化作出相应调整，国家也要在实践中完善贷款法规，让商业银行有法可依，帮助需要贷款的个人及企业，打击各种不良贷款行为，为银行、国家及社会减少不必要的损失。
参 考 文 献
杨柳，《浅析国际商业贷款合同中的消极担保条款》，中文科技期刊，2007年
张勇，《我国商业银行贷款定价模式研究》，2008年
3、钟俊,等，《国有商业银行股份制改造与管理》，中国工商出版社,2005年
