一、反假币的管理
二、假币的鉴别技术
三、现钞运行监管
四、现钞货币的宏观风险与防范
内 容 摘 要
反假币是货币发行与流通管理的重要一环，旨在使专业工作者及公众相信真币，并作为生活中的一项基本常识能及时识别假币，不至于受骗而蒙受损失，进而达到真币正常流通，假币没有市场，金融秩序稳定的目标。假币的鉴别有多重技术，包括基础法、比较法、归类法、仪器法、综合法、信息网络法、公众识别法、专家鉴定法和国际合作法。
现钞监管的关键环节和突破口是大额提现，明确执法主体，定位执法目标和职责，制定对违规从事大宗现钞交易的惩处规定，强化银行柜面的管理，这是现金管理的原则。然而现行现钞管理的一线执行主体——商业银行——所具有的企业性质与现行的现钞管理职责存在冲突，导致对现钞违规行为的行政处罚难以实施。
洗钱犯罪是目前国际社会普遍关注的重点和热点问题。凡隐藏或掩盖因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律负责任者，均属洗钱行为。洗钱是一种违法的社会现象，是货币当局禁忌的货币暗箱操作行为，是执法部门重点打击的对象，是各国政府十分重视并将其作为治理经济秩序的范畴。反洗钱工作，对促进从事业的健康发展具有十分重要的意义。
现钞供应是中央银行作为货币发行银行的基本职能，现钞运行的风险主要表现为总量脱供的矛盾。如若发生，其将是各类金融风险的导火索、引爆器，是最直接、最敏感的风险因素。同时，现钞风险不仅体现在总量上，且有结构问题，要努力做到券别结构供应的合理性，并使市场流通中货币的整洁度达到一定目标，假币滋生较少等。这是一个国家生产力发展水平和综合国力的体现，精神文明建设的标志。
论现钞货币的运行与监管
与发达国家相比，中国是现钞广泛流行的国家。尽管在现今社会钞票被信用卡、个人支票等无形态货币部分地代替了，但此项系统工程在中国完善建立的里程还需要较长一段时期。而且，充分考虑人们传统的喜好更加偏向于使用现钞货币，这是由中国的特殊国情所决定的——农民占人口比例的大多数，在生活水平日益提高的基础上，生活消费启用现金指数亦呈现出迅速增长的态势。因此，充分了解对反假币的管理，掌握识别假币的方法，重视货币流通的监管，不仅能够防范金融风险，保障国家金融秩序的稳定，而且关系到每个公民的切身利益。
一、反假币的管理
反假币是货币发行与流通管理的重要一环。由于经济规律和价值规律的作用，再加上社会上拜金意识的影响，随着货币的发行流通，各式各样的假币便随之出现了。一些不法分子制贩假币的现象日趋严重，扰乱了金融秩序，影响了货币流通。
什么是假币？假币指伪造、变造的货币。伪造的货币是仿照真币图案、形状、色彩等，采用各种手段制作的假币。变造的货币是指在真币的基础上，利用挖补、揭层、涂改、拼凑、移位、重印等多种方法制作，改变真币原形态的假币。以我在银行柜面的工作经验，所收缴的假币中，以机制假币最为多见。机制假币是仿照真币原样重新制版，并采用机器印刷的，一旦制版成功，假币印刷量大、逼真、影响和危害大，是反假币斗争的重点对象。随着现代科学技术的发展，犯罪分子伪造假钞的作案手法不断更新，制版技术开始采用电子激光扫描制版等。伪造的假币如果不借助仪器观察，在图案上找不出差异。由于伪造制版手段发生了变化，所用的鉴别方法也必然更新。后面将会有部分内容来专门讨论假币的鉴别技术和方法。帮助群众防止接收假币最有效的策略是提高警觉性。银行应不断地进行各种反假币宣传，发放带有彩色图片说明的小册子，将最接近查获的假钞情况公之于众。另外传播媒介也应该将注意力转向公众性的反假教育上，这样反假斗争就会取得更显著地成绩。
信誉防伪理论是反假货币的基础理论。信誉防伪理论就是要经过舆论，经过行政的、经济的和法律的各种手段与措施，提高公众反假货币的意识与金融素质，强化反假货币管理。反假货币旨在使专业工作者及公众相信真币，并作为生活中的一项基本常识能及时识别假币，不至于受骗而蒙受损失，进而达到真币正常流通，假币没有市场，金融秩序稳定的目标。这是搞好反假货币斗争的思想基础，根本原则。
钞票的信誉防伪与币值的稳定直接相关。币值稳定的钞票信誉高，受到公众的信赖，同时也成为被集中伪造、变造的目标。但是，不可能因为其被伪造、变造的风险大就停止发行和流通；恰恰相反，信誉高的钞票流通的寿命越长。下面看一下信誉防伪的一些根本性的监管措施。
首先，限定货币发行机关是防止伪造货币的行政和法律措施。目前，世界各国的货币均由政府或国家的中央银行或政府注册的少数银行发行。这不仅是从宏观考虑货币供应量问题，还因为发行货币的机关数量越多，可能发生的造假现象越严重。例如，新中国成立之前，国民党政府和日伪政权、各系军阀乱发行钞票不下三百多种，给伪造钞票者以可乘之机。
其次，在货币发行流通一段时间以后，要注意更换钞票的版别，这是信誉防伪的策略问题。目前世界各国钞票版别更替的宏观寿命周期大体在20年左右。
第三，保持市场流通中货币的整洁度，注重净化货币。流通中货币的崭新程度如何同样涉及货币的信誉。流通中的钞票比较破旧，假币的滋生就会相对增加。
第四，要加强宣传，采纳公众防伪措施。许多国家在钞票发行前的一段时间，就告诉人们国家准备在什么时间，发行什么种类和内容的钞票，使公众及时认识、熟悉、掌握新发行货币的一般常识。20世纪80年代，香港上海汇丰银行对新发行的20元、100元、1000元券港币，均以全开铜版纸印出新钞彩色图样并加注指示箭头标记说明，告诫人们在钞票的若干基本部位印制有狮头水印、正背面对印透视标记、隐形标记、隐形银码、金属线，并提示人们手持钞票面向或背向光线，将钞票斜放与视线成一斜角，变化角度观察钞票的基本操作方法等。我国第五套新版人民币开始发行的时候也采取了上述做法。
第五，采用仪器设备防伪。利用高新技术印制钞票，使得钞票的主动防伪措施处于高水平，一则使犯罪分子不易防造钞票，二则在人们心目中提高真币的信誉，便于机器识读。
最后，借鉴国际经验，设立常设防伪造、变造货币机构，强化反假钞斗争的开展。中国已经建立了“国务院反假货币联席会议”制度，并在中国人民银行有常设办公室，经办日常业务，各个系统和各级地方政府都设立有对应机构。“反伪造”一词在国际上比较通用，国际反伪造工作所包含的内容比较广泛，诸如反伪造货币、卡系统、各类票据、证券、护照、身份证等。其中反伪造货币使国际刑事警察组织的一项非常重要的长期任务，是开展工作的主要目标之一。
二、假币的鉴别技术
鉴别假币有多重技术，最基础的方法是牢牢掌握货币常识，认识货币——这是最本质有效的方法。货币作为一种特殊商品，它的印刷过程与其它商品的生产一样，都要制出比较好的样品——即“票样”。票样除了做为正式生产产品的标准依据以外，还可以用于鉴别假钞，以同类事物衡量同类事物，是从事反假币斗争的重要武器和工具。
通过采用看、听、摸、量的比较法来鉴别假币，指在了解、把握货币常识的基础上，凭借经验和教训，将可疑的货币与真实的货币进行对比，从而辨别真伪。以经验鉴定真假钞票主要用眼睛区别票面图案内容和明暗色调中的各种主动防伪特征，以眼睛为尺来衡量票幅规格，用手的感触和耳听来区别纸质和印刷效果等。
归类确认法是指将已经发现假币按照种类、券别、版别进行归类，从中摸索规律，待新种类、新版别假币再度出现时可以归口管理。
对于制作手法比较高明、伪造质量较好的假钞，除了凭经验检测假币以外，还要凭借仪器设备分辨真伪。目前世界许多银行和一些从事反假币的部门，已经很普遍地利用仪器来判定假币。各类反假币仪器有大、中、小、微型，涉及声、光、机、电、磁等各项领域。
综合解析法要求掌握大量的关于历史和现实的反假币^^文档，比如一些伪造、变造货币的实物，本币、外币的票样和关于处理假钞案件和有关防伪工作的管理情况等。利用已经掌握的技术知识，对假币实物进行综合解析。
信息网络法是指利用各种通讯手段，通过建立条状由上至下或块状若干省区联席反假币网络，不断沟通信息，掌握一定时间内局部地区或全国或跨国界的反假币案发情况。
公众识别法一般通过书刊、报纸、广播、影视、印发小册子等到形式，将货币的基本常识告诉人们，提高人们的防伪意识和反假水平，依靠公众形成一道坚强防伪造货币的防线。在宣传真币常识的同时，可以将假币伪造、变造的基本手法也告诫人们，使公众一旦发现假币就可以及时识破，避免蒙受经济损失。公众识别法比专业工作者在小范围内闭门反假的好处更多，效果更快。报以，在保密范围以外的一线防伪内容与措施，应该毫无保留地告诉公众。
专家鉴定法是指下级部门在反假斗争中遇到疑难问题或对假币、可疑币不能付出最后判断时，逐级向上反映，由各种专家通过各种方法对假币做出最后的鉴定。专家鉴定法属于高层次鉴别假币的方法，具有较高的保密性，也是权威鉴定法。
伪造货币是一种国际现象，所以反假币工作必然需要国际的密切合作。努力搞好本国的反假币斗争，并争取国际间的合作与支持，同时为国际反伪造货币斗争做出贡献。
三、现钞运行监管
从总体看，近年现钞货币的收支平稳增加，与经济货币化程度和经济发展速度相适应，与货币流通规律相互吻合，出现了许多新的特点，比如由单一的宏观调控型向多因素带动的复杂市场型转变, 投放区域因时点变化由经济落后或者经济放缓地区向经济发达地区转移, 投放渠道中储蓄投放力度加大, 投放途径以银行卡尤为突出。所以，从某种角度讲，现钞货币的运行也不免包含一些因不良的社会信用环境和金融风险暴露所导致的被动局面。
市场容纳现钞的具体运行状况分析如下:
（一）经济总量的不断扩大及经济货币化程度的不断提高，要求增加现钞投放以满足交易和储存的需求。
（二）个体、私营、民营经济的迅速发展，导致现钞投放量增加。由于法制环境和信用环境的制约，私营、个体经营者具有强烈的现钞结算偏好，在实际交易中表现为“钱货两清”方式。
（三）多数人喜好用现钞方式结算，因为商业银行对转帐结算业务收费，但对现钞结算不收取手续费，同时为了缩短销售周期、避免支付风险、涉税等。
（四）金融机构强调以“客户为中心”，对客户提现用途审查不严，或者通过借助经办现钞结算业务不收取手续费的做法，从而达到拉客户与存款的目的，导致各类不合理不合法的现钞支出增加。
（五）在信用环境较差等因素的共同作用下，企业、居民，特别是个体、私营企业在权衡手持现钞利息损失利弊后，为规避信用风险而大量采取现钞交易方式，导致现钞投放激增。
（六）跨地域经济融合，导致货币出入境与犯罪行为并存。人民币价格稳定、信誉不断提高，致使滞留境外数量持续攀升。其中包括地下钱庄等囤积大量现钞，假币、不干净的货币鱼龙混杂，用于走私、洗钱等犯罪行径，以非正常途径使货币出入国境的可能。在这样一个领域涉及洗钱的矛盾异常突出，需要银行与海关、公安与经济贸易与外汇管理等部门的密切合作，以制定符合实际的切实可行的方针政策。只有深入进行国家货币入出境的改革，使标准适宜了才能符合经贸往来与货币流通的需要，管理稳定了才能反映货币的质量，货币才能具有信誉，真正成为国际自由兑换货币。
在现钞运行监管中对现金的监管首要抓大宗货币的流通。通过支票、本票、汇票、信用卡或者电子货币等转账形式进行结算是科学的运作趋向，是先进货币文化的体现。相反，大宗使用现钞弊端颇多。现钞监管的关键环节和突破口是大额提现，明确执法主体，定位执法目标和职责，制定对违规从事大宗现钞交易的惩处规定，强化银行柜面的管理，这是现金管理的原则。
然而现行现钞管理的一线执行主体——商业银行——所具有的企业性质与现行的现钞管理职责存在冲突，导致对现钞违规行为的行政处罚难以实施。因此，将现钞监管的理念调整为“保障现钞供给，防范金融风险”才适应中外金融机构对现钞运行监管的需要。在强化现金监管的过程中，特别要注重提高对可疑性、中小型、积少成多的大额提取现金行为的判定，特别是在政策容许的范畴内，打擦边球，逃避监管，最终达到大额提取现金的目的。也许在你眼前不断闪现的其实正是一桩违规大额用现行为，只是我们没有意识到。所以我们要强化实施对现钞的监管，强调“行业内审”与“系统自控”。国家关于现金管理的有关规定，着眼点是为了扼制腐败，打击走私、贩毒与金融犯罪等不法行为，以促进金融安全、社会安定。因此，现金的监管扼制的是个别的少数的不法行为，对人们正常经济生活中的现金交易行为是不受影响的。
讲到现钞运行中的监管，不得不提的重要一环便是反洗钱。洗钱犯罪是目前国际社会普遍关注的重点和热点问题。洗钱也称“倒钱”或称“打数”，金融行动特别工作组作为全球性的反洗钱国际组织，其对洗钱概念有更加高度的升华与概括，既认为“凡隐藏或掩盖因犯罪行为所取得的财物的真实性质、来源、地点、流向及转移，或协助任何与非法活动有关系之人规避法律负责任者，均属洗钱行为”。
中国2001年经过第三次修正的《刑法》第191条明确规定“洗钱罪是指单位或个人明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪的违法所得及其生产的收益，为掩盖、隐瞒其来源和性质，提供资金账户、协助将财产转换成现金或者说金融票据、通过转账或者其它结算方式协助资金转移的、协助将资金汇往境外的及其它方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益性质和来源的行为。洗钱通常带有国际性、地域性，其本质特征是最终以现钞为载体，实现脏钱、黑钱合法化。洗主暗箱操作，构成洗钱的关键环节，其以地下钱庄或以其它形式出纳、存取、运输现钞。从已经发生的事实看，洗钱行为直接服务于走私生意，大量经营洗钱生意是已经构成违法犯罪的一种社会行当。洗钱获得高额利润，洗钱赚大钱，这也是洗钱犯罪行为愈演愈烈的根本原因。地下洗钱的组织化、规模化，尤其是地下钱庄的泛滥，已经在一定程度上替代了银行的部分功能，成为外汇黑市的一种重要表现形式。钱庄外延的日趋扩充，实际上也触及了国家金融监管体制亟待完美之处。洗钱涉及的现钞动作途径有多种方式：直接航线，就是通过“水客“以最简单、最原始的方法，将钱分批过境；与走私公司相互配合，通过做假单证、签订假的购货合同等反钱汇出去；直接运送，亡命之徒、背水一战；一些钱并不出境，只是由此地浮往彼地，直接打入客户的银行账户中； 从另一种意义面论，事实上银行系统并不一定是洗钱的据点，一些集团已经开始拥有自己的地下钱钱庄，同时在洗钱上发挥了更直接的作用。地下钱庄的专业化、职业化，意味着走私与洗钱的同时升级。
洗钱是一种违法的社会现象，是货币当局禁忌的货币暗箱操作行为，是执法部门重点打击的对象，是各国政府十分重视并将其作为治理经济秩序的范畴。反洗钱工作，对促进从事业的健康发展具有十分重要的意义。目前世界上已有专门的组织，如金融行动特别工作组、巴塞尔金融监管委员会等金融或政府机构，以及通过类似“太平洋周边地区打击洗钱及金融犯罪会议”等形式，对洗印行为进行严厉打击。各国政府只有通过建立健全反洗钱组织机构，才能开展好本国、本地区的反洗钱工作，同时推动反洗钱的国际合作。反洗钱的组织建设，是搞好反洗钱的基本保障，也是做好反洗钱工作的必要条件。在此基础上强化业务培训，提高认知水平，依法打击洗钱，认真做好对现钞风险的防范。
四、现钞货币的宏观风险与防范
金融稳定是在金融市场运营的主要金融机构整体性的共同稳定，突出的表现形式是为实体经济的发展带来助益，而不至于因为风险酿成对实体经济不同程度的冲击，出现停产、停业、倒闭一类的结局，总体构成金融、货币的波动性。与之相反的便是金融的不稳定，即金融的宏观风险。
现钞供应是中央银行作为货币发行银行的基本职能，现钞运行的风险主要表现为总量脱供的矛盾。如若发生，其将是各类金融风险的导火索、引爆器，是最直接、最敏感的风险因素。同时，现钞风险不仅体现在总量上，且有结构问题，要努力做到券别结构供应的合理性，并使市场流通中货币的整洁度达到一定目标，假币滋生较少等。这是一个国家生产力发展水平和综合国力的体现，精神文明建设的标志。
宏观金融风险是事关全局的系统性金融、货币风险。其表现形式往往是一家金融机构问题暴露后，由于货币信誉急剧下降诱发连锁反应，致使风险蔓延整个金融体系，出现挤兑现钞、哄抢黄金、银行倒闭现象，指使实体经济遭受巨大冲击与损失，甚至于导致国家经济产生严重混乱，发生衰退，滑落低谷的被动状态与局面。接下来讨论的是因现钞货币问题可能引起的金融、货币风险。
一、数量风险。主要表现为发生宏观总量脱供现象，现钞供应一旦发生数量短缺，必然在极大程度上带来国内与国际性金融波动。
现钞的总量是依多种因素变化的，对现钞监管的关键是要做好宏观的量的控制。其总量及结构数量的适宜形态应是印刷和发行票币数量最少的形态；调拨、保管数量最少的形态；市面流通中货币量最少的形态；回笼、销毁票币数量最少的形态。工作中应遵循这“四少”形态理论，针对出现的不同情况，制定出合理的现钞供应量。综合世界经济发达国家现钞管理情况不难发现，虽然现钞绝对值在增加，但支票、本票、汇票、信用卡、各类电子货币的使用更相当普遍，与转帐货币相比现钞所占比重较小，现钞货币早已经是属于被弱化的范畴。国家应选择弱化现钞的方案，扼制现钞货币畸形发展的势态，将现钞使用量减少到最低程度。一方面创造条件加快非现钞结算步伐，通过各种有效宣传方式，说明采用转帐货币的重要性，号召人们多采用转帐形式结算；另一方面要严抓用现管理，改变目前比较严重的现钞“体外循环”现象，以及非法使用现钞的各类弊端。
二、结构性风险。现钞结构失调的是数量匮乏的表现形式之一，如若发生，在形式上带来的是现钞流通不畅，实质上会构成现钞的贬值。如大、小票之间的兑换比例应为1 ：1，但在小票紧缺时，为了做生意找零钱，以大票兑换小票的现象发生，相伴而至的则是金融秩序与货币流通秩序的紊乱，这是处在宏观范畴的由现钞本身引起的内在性本质性风险。
三、差错、事故与案件风险。现钞货币的差错与事故风险，是指职员在日常工作中因素质等问题所造成的重大失误，从而引发的各类风险。如某银行柜员在付出现金时错将5万元支票看成50万元付出，若不借助监控手段很难将此笔款追回。再如调款过程中因运钞车门未关牢，致使数袋钞票滑落。欧元现钞发行之前，发生运输钞票被抢劫等等。此类差错、事故，甚至说是案件涉及的货币数额往往巨大，社会影响极坏。
案件风险主要是指发生于现钞内、外盗窃的不法行为。在市场经济大潮下，一些不法分子的作案目标重点对准金融部门，此类案件呈上升趋势，且大案、要案、恶性案件凡多，风险度有所加大。比如不久前发生的案例，某银行职员无意间向其男友透露储户的个人信息，导致其男友在该储户大额取款时实施抢劫行为。
四、假币风险。假币是真币的伴生物，是世界通病，是一种逆潮流而动的经济现象。所以，随着货币的发行与流通，即可能出现假币的滋生与滋扰概念，构成规律性的结论。
人民币发行以来，假币的出现既从来也没有间断过， 人民同假币的斗争也从来没有停止过。纵观历史，万千种类的货币在发行，万千种类的假币亦滋生。各个国家为了扼制假币，甚至于不惜代价的采取多种举措，甚至实施酷刑，但假币终归还是屡见不鲜、禁而不止。欧洲各国中央银行和警察部门、欧洲中央银行与欧盟总部，均设定反伪钞中心，以专职、专业、专家、专门的技术设备与现代条件，进行现代化的反假货币管理。美国总统提议设立财政部特工局，专门承担保卫总统和反假货币两大职能任务。中国自1994年建立了“国务院反假货币联席会议”制度，由28个部委参加，多方协作，共同开展反假货币斗争，由此可见开展反假货币斗争的重要性。
总之，只要有货币存在，假币就有可能存在。这是商品流通规律、货币流通规律，价值规律，经济发展规律所决定的。货币是国家的，货币是人民的，发行货币、保卫货币，是每个公民的权利和义务，是政府行为，是涉及全社会的大事。开展反假货币斗争更是金融部门、公安部门的一项专门职能任务，是国家治理、整顿、规范市场经济秩序的重要内容之一。
参 考 文 献
1、陈宝山，《现钞货币学》，高等教育出版社，2004年；
2、蒋先岭，《货币银行学》，中国金融出版社，2010年；
3、温信祥，《银行资本监管研究:银行行为、货币政策与金融稳定》，中国金融出版社，2009年；
4、《中华人民共和国人民银行法》，《中华人民共和国人民币管理条例》；
5、《金融机构反洗钱规定》，《人民币大额和可疑支付交易报告管理办法》，《关于加强银行反洗钱工作的通知》。
