摘 要------------------------------------------------------------------------3
1 .我国商业银行贷款风险概述---------------------------------------------------4
1.1商业银行风险的定义------------------------------------------------------4
1.2商业银行贷款风险的涵义--------------------------------------------------4
1.3我国商业银行贷款风险的特征及表现----------------------------------------4
1.3.1我国商业银行贷款风险的主要特征-------------------------------------4
1.3.2我国商业银行贷款风险的表现-----------------------------------------4
2.我国商业银行贷款风险的成因分析----------------------------------------------5
2.1社会经济整体对贷款风险的影响--------------------------------------------5
2.1.1社会环境-----------------------------------------------------------5
2.1.2经济环境-----------------------------------------------------------5
2.1.3法律制度-----------------------------------------------------------6
2.1.4市场变化因素-------------------------------------------------------6
2.2借款人对贷款风险的影响--------------------------------------------------6
2.2.1借款人的经营风险---------------------------------------------------6
2.2.2借款人品格---------------------------------------------------------6
2.2.3担保情况-----------------------------------------------------------7
2.2.4借款人的财务风险---------------------------------------------------7
2.3银行自身对贷款风险的影响------------------------------------------------7
2.3.1商业银行产权结构不明确，职能不清晰---------------------------------7
2.3.2贷款管理组织架构不合理---------------------------------------------7
2.3.3贷款风险不注重全程控制---------------------------------------------7
3.我国商业银行风险管理的基本任务和要求----------------------------------------7
3.1要适应业务发展要求------------------------------------------------------8
3.2要适应外部监管要求------------------------------------------------------8
3.3要适应业务流程再造的要求------------------------------------------------8
3.4要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求--------------------------------8
4.我国商业银行贷款风险管理措施的完善------------------------------------------9
4.1要树立先进的风险管理文化------------------------------------------------9
4.2要健全风险管理体系------------------------------------------------------9
4.3要优化风险管理理念-----------------------------------------------------9
4.4要提高风险管理技术-----------------------------------------------------10
4.5要前移风险管理关口-----------------------------------------------------10
结束语-----------------------------------------------------------------------11
参考文献---------------------------------------------------------------------12
内 容 摘 要
金融风险贯穿于银行经营活动的全过程。其管理质量的好坏关系到银行的生死存亡。因此，加强信贷风险管理，切实防范和化解金融风险，对商业银行提高信贷资产质量和经营效益至关重要。
在经济全球化趋势日益显著的背景下，随着体制转轨、社会转型和对外开放进程的纵深推进，我国经济面临着前所未有的挑战，同时也经历着一场深刻的变革。宏观调控、通货膨胀、企业重组、产业结构调整、投融资体制改革、资本市场发展、汇率机制改革等，我国经济面临的外部环境不确定性不断增大，这些都对银行的风险管理提出了更高的要求。我国金融市场尚不发达，间接融资比重很高，而我国企业的资金需求更多地依赖于银行间接融资，这使得企业经营的风险过多地集中于银行体系，一旦企业经营出现问题，无法偿还贷款，企业的风险就会转嫁给银行，形成银行的不良资产。在高不良贷款率的同时，我国商业银行还有盈利能力低下的特点，导致我国商业银行不良贷款比率居高不下、盈利能力持续低迷的原因有多种，但金融制度的不完善是其中的重要原因。金融制度是防范风险的第一道闸门，因此，在保证银行贷款收益的同时，规避风险，是商业银行风险管理的核心内容之一。本文从贷款风险的种类与成因、贷款风险的识别分析风险，提出贷款风险的控制、管理。
论我国商业银行贷款风险
1 .我国商业银行贷款风险概述
1.1商业银行风险的定义
一般的工商企业的风险一般可界定为资产损失的可能性，或者说经营亏损的可能性。而商业银行作为信用型企业，对风险的界定要宽得多。资金安全性、效益性和流动性的丧失或损失的可能性都应界定为风险。如果银行的贷款本息不能按期偿还，遭受损失，从而影响客户提存和贷款资金的供给，就会影响银行的发展和生存。如果银行的资金缺乏流动性，即缺乏保持及时支付客户全部应付款项的能力，商业银行就面临着倒闭的噩运。信用是银行的命根子，信用丧失的可能性是商业银行绝不可轻视的风险。
商业银行风险可界定为商业银行在经营管理过程中，由于自身与客户各种不确定性因素的影响，使其实际经营状况与预期经营状况产生一定的偏差，从而该商业银行资金的效益性或者安全性或者流动性蒙受损失的可能性。
1.2商业银行贷款风险的涵义
银行经营需要防备各种不同的风险，而对大多数银行来说最主要的风险是贷款风险。毫无疑问，要确保商业银行的稳健经营和发展，首要任务是防范和控制贷款风险。所谓贷款风险，是指商业银行在经营管理过程中，因受各种不确定性因素的影响，贷款无法按期收回本息而使商业银行遭受资金损失的可能性。关于风险的研究理论以及商业银行经营管理实践表明，贷款的安全是相对的，风险则是绝对的；但是贷款风险与贷款损失又是两个不同的概念，贷款风险既有可能引发贷款损失，也有可能不发生损失甚至获得额外收益，这就为商业银行进行贷款风险管理，避免或降低资金损失提供了前提。
1.3我国商业银行贷款风险的特征及表现
1.3.1我国商业银行贷款风险的主要特征
我国商业银行，尤其是占主体的国有商业银行，其贷款业务所遭受的风险，很大程度上是由于系统性和政策性原因，即高度集中的计划经济制度、企业制度等原因而造成的，这从我国不良贷款的成因分析可见一斑。据人行对四大国有商业银行316个二级分行的检查发现，主要由于国有企业的历史问题和宏观经济等外部原因产生的不良贷款占全部不良贷款的80.7%，其中由于政策调整形成的占21.4%，企业经营管理不善所形成的占35%。企业兼并破产悬空逃废债务所形成的占9.3，企业流动资金不足长期垫付所形成的占9.2%，行政干预所形成的占1.2%，其他占4.6%。因此，从中我们不难看出，我国银行业的贷款风险主要表现为系统性和制度性特征。
1.3.2我国商业银行贷款风险的表现
我国商业银行是我国金融体系中的重要组成部分。商业银行运营的安全性是保证我国国民经济健康稳定发展的重要因素。商业银行由于其经营管理体制的缺陷和外部环境的制约，在支持经济发展、维护社会稳定的同时，积累了大量的不良贷款资产。目前，不良贷款资产比例虽有所降低，但数量上持续增加的形势仍难以在短期内得到彻底扭转，贷款风险状况尚未得到根本改善，形成了严重的风险隐患。这些风险隐患的突出表现是：
1、不良资产削弱了商业银行经营的流动性
流动性风险是指商业银行掌握的可用于即时支付的流动资金不能满足支付需要，从而使银行丧失清偿能力的可能性。我国商业银行资金来源的绝大部分为工商企业和居民储蓄存款，其他资金来源很少，资本金只占很小的比例，且为数不多的资本金又几乎被经营办公所需的房屋、设备等固定资产所占用。在国有商业银行资产业务中约有近70%的资产配置于贷款资产。当市场发生突然变动，客户提取额度超大的情况下，如果其它要素不变，银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求以及满足表外业务的贷款承诺。由此可见，我国商业银行的流动性是很差的。
2、贷款风险削弱了我国商业银行的持续发展能力
目前增加我国商业银行资本金的渠道主要有财政增资、银行自我积累、股东增资、发行长期金融债券和发行股票等。较高的不良贷款资产和贷款风险，降低了我国商业银行赢利能力，自我补充资本金的能力差，动摇了稳健发展的基础。由于我国商业银行收入来源的80%以上是贷款业务的利息收入，银行贷款资产质量状况不佳，贷款利息实收率不高，存在大量欠息，使实得利润很低。大量不良贷款资产的存在既造成商业银行的利息收入减少，赢利能力降低，通过自我留利补充资本的能力差，从而使本来就很低的资本充足率面临更严峻的考验。
3、违规经营、违章操作造成贷款资产损失
我国商业银行有章不循的现象十分严重，若干禁令形同虚设。一些分支机构将贷款资金违规用于炒作房地产、经办自营公司、进行帐外经营。一些分支机构超限额发放消费贷款、发放无指定用途或虚假的消费贷款以及“零首付”个人住房贷款，大量贷款被用于炒股、还债等。一些贷款人员贷前对借款人的信用情况及还款能力不按要求进行认真全面的调查，贷中对贷款规定和准则不按程序进行严格细致的落实，贷后对借款人的资金使用、经营管理状况不进行定期动态的监控。正是由于这些违规违章行为使大量贷款资金处于高风险状态。
4、国企改革成本大量转嫁到商业银行，使商业银行负担沉重
国有企业大规模的资产重组、减员增效、兼并破产、债权转股权、组建企业集团和股份公司上市等多种形式的改革，推动了国有企业整体素质和效益的提高。但与此同时，商业银行为此承担了巨大的损失。
2.我国商业银行贷款风险的成因分析
2.1社会经济整体对贷款风险的影响
商业银行的经营离不开社会环境，社会经济的整体情况对商业银行的贷款风险有较大的影响。
2.1.1社会环境
从我国的社会环境来看，我国处于经济体制转轨时期，人们的市场意识尚未完全树立，信用观念淡薄，社会经济活动还难以按照统一规则运行，这是我国商业银行信用风险大量存在的客观环境。主要体现在客户向商业银行提供的信息不真实、不完整、不准确，客户开展信用交易时不诚实，不履行义务，遵守信用规则的意愿不强。这些因素，是形成信用风险的最主要原因。当前，社会诚信已成为影响我国商业银行贷款风险的不可忽略的因素。
2.1.2经济环境
我国的资本市场远远落后于货币市场，企业所需全部资金长期由银行包揽，货币市场不仅承担了本身应有的解决企业短期流动资金所需的任务，而且还承担了本该是资本市场担负的解决企业固定资产投资、铺底流动资金等长期资金所需的任务，这样不仅造成企业负债过高、资本金不足，而且导致了银行大量不良贷款的直接形成。国家宏观经济政策的贯彻和实施不可避免地会引起社会各方面经济利益的改变和调整，在一定条件下，特别是在政策出现失误的条件下，亦是导致银行贷款风险的重要因素。我国政府对银行干预的刚性依然很强，一些地方政府部门以维护安定团结、帮助企业脱困为名，仍在潜意识里把逃废金融债务当成是企业减轻包袱、轻装上阵的有效手段，干预金融机构依法收贷，加大了商业银行保全贷款资产的难度。
2.1.3法律制度
健全的法律制度是健康的经济活动的基本条件，而我国社会主义市场经济法律制度还不够健全，使经济活动的开展缺乏有效的法律制度作保障。人们的法律观念比较淡薄，无法可依，甚至于有法不依、执法不严的现象在一定程度上还存在。这些年来，在银行与客户的借贷活动中，许多客户不讲道德、不讲信用，有意赖债、逃债，以企业改制之名，行逃废债之实，造成了债务悬空，形成了大量的不良贷款。这些情况，使得商业银行的资产质量日益恶化，形成巨大的贷款风险。可以说，由于没有有效的对经济活动主体的法律制度约束，从而加大了我国商业银行的贷款风险。
2.1.4市场变化因素
随着改革的深入，市场的作用逐步加大，市场变化对企业经营的影响也越来越大，市场竞争机制作用会使一些企业在自身素质不高的情况下，束手无策，出现决策失误，导致经营非科学化。一般来讲，市场变化越强，贷款风险发生的可能性越大。
2.2借款人对贷款风险的影响
来自客户的贷款风险主要是指信用风险，银行贷款的信用风险是指由于借款人违约导致贷款资产不能按期收回本息而给银行带来损失的可能，这是商业银行贷款风险形成的主要根源。信用存在于一切商品经济的社会中，并且伴随着商品货币关系的发展而不断发展。
2.2.1借款人的经营风险
尽管商业银行在决定发放某一笔贷款时，都要先对借款人的经营情况作详尽的调查，对贷款的投向和回收作仔细分析和审查。但是，贷款发放后，借款人的经营情况由于种种原因而可能发生很大的变动，而贷款的偿还主要是通过取得经营收入、利润或出售某项资产而实现。因此，对还款能力大小的衡量，主要是看借款人生产经营能力的大小，获利情况如何。企业的生产经营能力是影响信用风险的关键因素。对一个贷款企业来说，原材料、劳动力供应和成本、商品销售额大小、售价、销售费用、产品和服务质量、市场竞争状况、企业组织者、决策者的管理水平、经验等对企业的生产经营能力都有直接影响，这些不确定性因素会给银行造成损失得可能性，即银行贷款得市场风险。这些都是影响信用风险的因素。
2.2.2借款人品格
借款人品格是指借款人不仅要有偿还债务的意愿，而且在负债期间具有能够主动承担各种义务的责任感。这就是要求借款人(不论是企业或个人)必须是诚实可信的，并能努力经营。借款人品格是难以用科学方法加以计量的，它与借款人经营者的年龄、经验、责任感、威信和眼光以及经理人员是否具备现代管理观念、企业管理制度是否完善、在往来银行有无不良的行为和记录等密切相关。借款人在主观上有没有偿还债务的意愿，与借款人品格是密不可分的。
2.2.3担保情况
借款人向银行申请贷款时通常需提供保证人担保或资产(包括动产或不动产)抵(质)押，若对保证人的资信及实力认识不足或抵(质)押资产的价值评估失误则会降低其对贷款的保护作用，这亦会带来贷款风险。
2.2.4借款人的财务风险
财务风险又称筹资风险，它是企业在筹资过程中，由于未来收益的不确定性而导致的风险。财务风险的实质是企业负债经营所产生的风险。财务风险的大小与企业筹资数额的多少和投资收益的高低密切相关。如果投资收益高于贷款利息，贷款越多企业的收益就会越多；如果投资收益低于贷款利息，就会造成企业亏损，企业和银行都会面临财务风险，甚至可能由于亏损严重而导致企业资不抵债，偿债能力严重下降。
2.3银行自身对贷款风险的影响
实际上，除了上述两方面的原因之外，银行本身的经营对贷款风险的影响也至关重要，即为操作风险。操作风险是与贷款业务操作相联系的风险，是指犹豫贷款业务操作过程中得不确定性因素而给银行造成损失看得可能性。操作风险又可以分为操作失败风险和操作战略风险两部分。操作失败风险来自于银行内部操作业务过程中发生得失败的可能，这主要与人员、流程、技术因素相关。操作战略风险来源于银行外部环境，这主要与政治、法律、监管、政府、社会、竞争等因素相关，当然这些也与“人”相关。
2.3.1商业银行产权结构不明确，职能不清晰
我国的经济体制改革虽然取得了显著的成绩，但是，由于我国商业银行的国有制产权，使经营者对其资产的关切程度不高，存在较大的经营风险和道德风险。而且产权主体的非人格化，使各经营者权利与风险不一致，可能导致上一级经营者对下一级行经营者监督管理约束弱化，因为对上级行经营者来说，下级行资产的非己性，会减弱其对财产保值、增值的关切程度。
2.3.2贷款管理组织架构不合理
长期以来，我国的商业银行贷款风险管理体制，其组织结构没有按照“统一授信，审贷分离，逐级审批”的原则设置，形成了“审贷不分，多头授信”的状况。我国商业银行没有专门的贷款审查部，从事贷款业务的部门既审贷，又放贷，不能独立客观地对贷款进行审查、复查，因而不能够对贷款进行有效监控，为贷款风险的产生埋下隐患；加之管理层次，隶属关系重叠，管理权限分散，在管理决策层没有设立专门的风险管理协调组织，不能建立贷款风险管理的综合协调机制，使得部门之间缺乏协调，所以政出多门现象时有发生，使贷款风险管理出现漏洞。
2.3.3贷款风险不注重全程控制
应该说，我国银行对项目贷款审批组织和程序是较严密的。遗憾的是，从项目贷款指导性文件到执行性的文件中，我们几乎看不到有对贷款保障目标的机制设计。国有商业银行对贷款发放后的监督和控制力度不大，只是象征性的对贷款用途作基本的检查，其效果最多是在风险发生后及时对损失贷款作出处理，而没有向西方银行那样担当起贷款的管理和控制职能，在方向和数量等方面严格控制贷款的使用，从而在贷款伊始控制贷款风险的产生。这也是我国商业银行不良贷款居高不下的原因之一。
3.我国商业银行风险管理的基本任务和要求
在现阶段，我国商业银行风险管理的基本任务可以分为两部分，从商业银行内部看，风险管理的基本任务是通过建立严格的内控制度和良好的公司治理机制，最大限度的防范风险和确保银行业务的健康发展，从而实现银行股东价值的最大化。从商业银行外部看，风险管理的基本任务就是通过加强商业银行监管，进行金融体系的改革和完善，从根本上防范和化解金融风险。
为了实现风险管理的基本任务，尽快提高我国商业银行的风险管理水平，必须满足四个方面的要求：
3.1要适应业务发展要求
商业银行是以盈利和股东价值最大化为核心的企业，业务发展是商业银行的根本任务，没有发展本身就是风险。风险管理的根本目的是确保业务发展健康和持续。不顾风险的发展和不顾发展的“零风险”都是不对的，风险管理并不是杜绝风险，而是在资本配比的范围内实现风险和收益的合理匹配。
3.2要适应外部监管要求
随着银行业的不断发展，外部监管越来越严，巴塞尔新资本协议将监管部门的监管作为三大支柱之一。外部监管对商业银行来说，是合规经营的外在力量，也是加强风险控制的内在需求。监管法规是金融竞争中的“游戏规则”，银行风险管理只有与外部监管相适应，才有机会在平等的市场竞争中取胜。
3.3要适应业务流程再造的要求
风险管理发挥应有的作用，重要的一点是有科学的风险管理组织架构，而风险管理的组织模式又是以商业银行的业务流程为基础的。以往我国银行按照计划经济模式进行管理，层次多、权力集中。今后商业银行将按照各自的业务特点围绕盈利中心进行业务流程的再造，相应地风险管理组织模式也要适应这一变化的要求，只有这样，风险管理才能实现与业务的紧密结合。
3.4要适应国际先进银行风险管理发展趋向的要求
随着国际银行业的不断变化，几十年来风险管理的方法发生了巨大的变化，而且这种变化仍将继续。我国商业银行风险管理产生时间还很短，与国际先进银行还有很大差距。因此，我国商业银行必须紧跟国际风险管理的发展趋势，及时掌握银行风险管理的先进技术和理念，以适应日益激烈的竞争需要。
4.我国商业银行贷款风险管理措施的完善
提高我国商业银行风险管理水平应该从内部和外部两个方面着手，除了政府应在外部营造规范有利的竞争环境、明晰商业银行产权结构外，关键商业银行还要在内部采取有效的途径和方法，围绕风险管理的文化、体系、理念、技术等方面进一步加以完善。
4.1要树立先进的风险管理文化
风险管理和业务发展是并行不悖的，风险管理的过程同样是创造价值的过程。任何业务都是有风险的，风险管理的任务就是寻找业务过程的风险点、衡量业务的风险度，积极寻找、发展防范风险的办法，在克服风险的同时从风险管理中创造收益。要改变以往对风险管理的偏见，树立先进的风险管理文化。目前，我国商业银行先进的风险管理文化还未形成，风险管理部门和业务部门很少通过沟通去消除文化上的差距，业务流程前台和后台的矛盾往往被动解决，而不是通过沟通来消除这些差异，换位思考不够。同时，风险管理的方法还不到位，对业务发展理解不深，不能按照业务发展规律进行风险控制，一放就乱、一管就死的现象还很普遍。
4.2要健全风险管理体系
风险管理体系是否健全有效是银行风险管理水平的重要标志。一般来说，风险管理体系应该包括风险管理组织体系、政策体系、决策体系、评价体系等内容。
我国商业银行的风险管理组织架构目前还沿用原有的计划经济体制模式下的总分行制，按行政区划设立。这种组织体系的弊端是管理层次多、对市场信号反应慢、风险管理的独立性差。未来，银行风险管理的组织体系应从两个层面进行调整：首先是要适应商业银行股权结构变化，逐步建立董事事会的下面设置风险管理委员会作为银行风险管理战略、政策的最高审议机构，确保全行风险管理战略、偏好的统一和风险管理的独立性。其次，在风险管理的执行层面，要改变行政管理模式，逐步实现风险管理横向延伸、纵向管理，在矩阵式管理的基础上实现管理过程的扁平化。
要进一步完善我国商业银行的风险管理政策体系。风险管理政策体系应该以一个银行的风险偏好为基础。银行要在承担风险的水平和收益期望和对风险的容忍水平一致的前提下，体现银行总体和各个业务单元承担风险的性质和水平。其次，风险管理政策体系是一个完整的有机整体，应该涵盖所有的业务和领域，每个业务部门和地区都必须执行，不应存在政策制度的“死角”；同时，风险管理政策体系又要体现分类管理和因地制宜的差别化原则，针对不同业务和地区的特点在风险管理方面区别对待。
风险管理政策制度主要通过科学的风险管理决策体系来体现。风险管理决策体系的核心是坚持公正和透明原则。目前，我国部分商业银行在借鉴国外银行经验的基础上，建立了以尽职调查、风险评审和问责审批为主要内容的风险决策体系，尽职调查提供专业意见，风险评审委员会进行集体审议，审批人按照yes—no原则作出决策并承担相应责任。科学的决策体系不可能杜绝所有的风险，但可以通过决策程序的民主化和科学化杜绝“反程序”操作，实现决策水平的提升。
风险管理政策制度要适应业务发展和变化的需要，就必须建立风险管理的评价体系，从事后对风险管理体系的有效性和科学性进行检查和回顾。后评价体系要以风险和收益的量化为基础，在目前情况下，要以资产质量和资本回报率为主要内容，降低不良资产的比率，提高资本回报率。同时，对风险管理政策、风险决策过程进行“回头看”，总结经验教训，并据以调整人员、改进流程、加强管理。
4.3要优化风险管理理念
风险管理体系的科学和有效关键在于风险管理理念是否适应业务发展的要求。目前，改进风险管理理念的关键是要处理好业务发展和风险管理的辨证关系，核心是采取差别化管理的原则。
首先要实现不同业务风险管理的差别化。银行业务种类不断增多，不同业务种类之间存在着较大的业务特性和风险差异。如公司业务的风险管理强调对具体客户或具体项目的审查和分析，在授信审查中重视企业的规模和现金流的分析；但零售业务的风险是分散的，更多的强调整体违约率的把握，在单个授信审查中则强调对借款人未来收入和偿付能力的分析。如果简单套用公司业务的风险管理模式和方法进行零售业务风险管理，不仅不能控制住风险，还会增加管理成本。
差别化管理原则不仅体现在不同业务风险管理中，还要体现在不同的业务品种之间。银行的风险管理部门应合理划分业务品种，根据不同业务品种的特性和风险大小、形态确定不同的风险管理方法。如消费信贷和投资经营类贷款，在贷款用途和还款来源等方面具有较大的差异，消费信贷一般金额小、期限短，还款来源主要依靠家庭收入，是公认的风险较小的授信品种，对这类业务适宜通过批量化处理从整体上进行违约率控制；而投资经营类贷款一般金额较大，还款来源主要依靠投资所得，具有较大的不确定性，对投资经营类贷款不仅要分析借款人的资信状况，还要相应进行行业和地区风险分析，采用不同于消费信贷的管理方法。如果对不同种类的业务采取同一的风险管理方法，要么限制了业务正常发展，要么放松了风险防范。
此外，对不同地区也应实现差别化风险管理。银行业务具有较强的地域特征，与经济水平、信用体系、文化理念有较强的相关关系，如上海集中了世界五百强企业，而苏州主要是台商企业在发展，浙江主要是民营经济。同时，各个地区的风险管理水平、风险状态也不同，有的地方不良率居高不下，有的地方资产质量非常好，因此，风险管理应该重视这些因素，在不同地区采取差别化的标准和管理方法。
4.4要提高风险管理技术
如果说完善的风险管理体系和先进风险管理理念为银行强大的风险管理功能提供了必要的保证，那么各种风险管理技术和工具则为风险管理提供了技术支持。提高风险管理技术水平是一项复杂的工程，业务和风险管理过程的不同阶段对风险管理工具和技术的需要也是不同的，这在一定程度上决定了风险管理的整体效果不取决于任何先进的风险管理工具的单独使用，而是所有风险管理技术综合运用的结果。
风险管理技术的基础是建立先进的信息收集和处理系统。通过收集大量和连续的客户信息和市场信息，对客户的风险和市场的风险进行识别和预警，合理确定风险防范的措施。内部评级和资产组合管理是风险度量的重要技术。国际先进银行的经验表明，内部评级的准确与否直接关系到风险定价、盈利性分析、资产组合分析与提取准备金、决定经济资本和监管资本等方面工作，因此如何通过内部评级模型准确度量风险至关重要。实现风险度量后，利用资产组合模型度量整个银行资产的未预期损失，利用地区、行业、产品等之间的相关关系进行风险分散，通过证券化、衍生工具等进行资产负债管理，降低银行的风险敞口。授权管理是风险控制过程中的重要手段。以往风险授权简单与行政职务挂钩，并末体现授权在风险管理中的重要作用。根据不同的业务特点，应采取差别授权的方式，如资金业务，市场变化快，可以根据市场变化和操作人员的水平“因人授权”；信贷业务中，在提高客户评级准确性的基础上可以采用“因客授权”的方式，对优质客户提供更为全面的服务；对于特殊的银行服务，可以采用“总量授权”，通过资产负债业务的组合达到收益与风险的平衡。同时，授权管理也是风险评价的必然结果，通过后评价实现动态授权，体现权责对称，提高授权管理的科学性和效率。
4.5要前移风险管理关口
要在商业银行内部彻底实现风险管理体制的变革，改变以往商业银行内部条条框框的管理模式，实现以业务流程为中心的风险管理体制。
进行业务流程的改造，是以客户为中心、明晰成本收益的需要。风险管理体制要符合业务流程的要求，就是在确保风险管理体制独立性的基础上实现“横向延伸、纵向管理”，推进风险管理关口的前移。在商业银行内部，要逐渐树立“大风险管理”的观念，即风险管理是每一个银行员工的职责，而不单单是风险管理部门的任务。要逐步实现在业务部门设立“风险管理窗口”，通过“窗口”传递和执行风险管理政策，“窗口”的工作直接向风险管理部门负责，风险管理部门对风险窗口人员的任职资格应该有认定的责任。这样既保证了银行风险管理的统一性和独立性，又从业务风险产生的源头就进行有效控制，实现风险管理理念在业务部门的前移、风险管理意识到位。
7．结束语
银行贷款风险是客观存在的，任何一家商业银行都不可能完全避免问题贷款和由此产生的贷款损失。我国商业银行对于贷款风险防范和化解问题已经高度重视，并取得了比较显著的效果。然而，防范和化解贷款风险的形势依然非常严峻，贷款风险管理的新情况和新问题不少，潜在风险时有产生和爆发，需要进一步加强和改进风险管理。特别是在全球日益全球化的今天，金融的风险不是缩小了而是加大了。面对挑战，我们应加强贷款风险管理，及早发现问题贷款，充分认知贷款风险，采取有效的防范和控制措施，可以最大限度地保证银行贷款的安全。
参 考 文 献
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