当前信贷风险的现状
形成信贷风险的成因
历史问题长期积累的集中反映。
体制的制约
企业经营管理不善
银行要直接参与企业改革
银行的信贷资金经营管理机制不完善
信贷人员不足，信贷人员素质偏低，队伍素质有待提高
防范信贷风险的对策
转变观念是前提
根据企业信用等级选择贷款客户，压缩中间客户，清理不良客户。
努力创造银行安全经营的外部环境
银行直接参与企业改革
建立健全的银行信贷管理体制
努力提高信贷人员的素质
预警和处置策略
内 容 摘 要
随着市场经济的逐步完善和金融体制改革的不断深入，国有专业银行向国有商业银行转轨的步伐也越来越快。信贷资产质量的高低是银行赖以生存和获得效益的根本所在。我国商业银行的信贷资产质量下降，面临和潜在的信贷资产风险日益加大，其已严重地束缚了商业银行的改革与发展。为此，防范与化解信贷风险是商业银行当前急待的问题，本文通过分析商业银行信贷风险的成因，探讨了商业银行信贷风险防范的对策。
关键词：信贷风险、成因、对策
论商业银行信贷风险的成因及防范对策
商业银行是负债经营的高风险行业。在我国商业银行传统业务经营中，资产业务占据重要地位，尤其是以发放贷款为重头。在信贷资金过程中，一旦发生贷款实际收益与预期收益的背离，便可能使商业银行蒙受损失，产生信贷风险。信贷资产质量的高低是银行赖以生存和获得效益的根本所在。我国商业银行的信贷资产质量下降，面临和潜在的信贷资产风险日益加大，其已严重地束缚了商业银行的改革与发展。因此，如何防范信贷风险，提高信贷资产质量，提高经济效益，已成为一个迫在眉睫的严峻问题。本文是以银行信贷风险的现状、成因及防范对策加以论述，谈谈自己的看法。
商业银行信贷风险的种类主要有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作风险等。
信用风险是指银行的交易对象由于各种原因未能按照合同的约定履约的风险。
国家风险是指与借款人所在国的经济，社会和政治环境方面相关的风险。
市场风险是指由于市场价格的波动，银行的表内和表外头寸会面临损失的风险。
利率风险是指由于市场利率出现不利的波动时，银行的财务状况所面临的风险。
流动性风险是指银行出现资金流动不足时，无法以合理的成本迅速负债或者其他方式获得足够的资金，从而影响到其盈利水平。
操作风险是指由于银行的内部控制机制和公司治理机制的失效而导致的风险。
当前信贷风险的现状
信贷资产质量低下，不良贷款所占的比例过大而引起的信贷风险。人民银行发布的2000年度金融统计报告显示，截至2000年末，金融机构各项贷款余额为108779亿元。2000年末，工、农、中、建四大商业银行的不良贷款占整个贷款总额达10%。不良贷款的高比例存在是导致信贷风险的主要成因。
收息率较低，企业欠息现象较为普遍，经营效益差，导致信贷效益风险。据^^文档显示2000年12末，某商业银行的收息率只有21.28%,应收未收利息高达3.5亿元。
形成信贷风险的成因
造成当前银行信贷风险的原因，既有银行内在原因，也有银行外部原因，两者综合作用、共同影响，使银行的信贷风险越来越大。下面对银行信贷风险的成因进行综合的分析：
历史问题长期积累的集中反映。过去在计划经济体制下，银行实行的是分级经营、分级管理。作为国有商业银行，由计划经济体制下的行政决策，向市场经济条件下按规范程序科学决策转轨，在这一过程中，原有的旧体制下潜伏的信贷问题，逐渐暴露出来，其具体表现为两个方面：
企业风险长期隐藏、积累后集中暴露，不良贷款集中出现，由于历史原因，银行与国有企业建立了密切关系，企业大部分资金来自银行，而银行的人部分资产也是对企业的贷款，两者唇齿相依，有着唇亡齿寒关系。在计划经济体制下，企业是按照国家这计划，以完成计划为主要目的开展生产经营活动，生产的产品由国家统一调拨，不会卖不出去，经营亏损由国家弥补，不需要企业自身承担。这时，企业的经营风险还没有形成，或者没有暴露出来。相应的银行贷款也没有风险或风险较小。但随着改革的深化，市场调节取代了计划管理，企业拥有自主经营权的同时，也要承担自负盈亏的责任。于是，企业长期积累的问题开始集中暴露出来。从而使不良贷款开始出现，企业的经营风险也就转移为银行的信贷风险。特别是在国有企业转换经营机制过程中，把历史遗留的人员负担、债务负担、社会负担大量留在老企业，使原来改制前的银行贷款被大量悬空。因此，目前银行的贷款质量问题，在很大程度上是企业经营风险长期隐藏、积累后集中暴露的结果。
银行在过去发放了许多政策性贷款，现在基本上都成为不良贷款。在《商业银行法》未出台以前，国有商业银行的企业法人地位尚未确立，自主经营权没有落实，在地方政府行政干预下发放了许多政策性贷款。特别是在成立国家政策性银行之前，各商业银行都承担了相当数量的政策性贷款任务，这些政策性贷款是经政府协调后银行对单户企业、单个项目发放的这这些贷款的绝大部分风险很高。目前贷款质量问题，有相当一部分是政策性因素造成的。
体制的制约
商业银行在过往缺乏约束机制和动力机制，效益低下的贷款也就难免发生，不良贷款的数量不断增加。长期以来，以经济增长为主要目标，加之近年来经济体制改革实行分税制和地方财政包干，强化了地方利益意识，为实现产值的高速增长，争项目，铺摊牌子，争资金，上规模已成为一些地方政府工作的重要内容，而政府财力有限，企业自身积累不足，寻求资金的出路必然是银行的贷款。根据经济决定金融的理论，在这种情况下，商业银行只能选择粗放型的金融模式，信贷总量的扩大已成为必然，重放轻管、重规模轻效益，缺少对企业的信贷资金监督管理和检查考核。企业多头开户逃避银行的管理和监督，出现有贷款的银行无结算，无存款，无贷款的银行办结算，增加存款的反常现象。同时也由于这种数量型的经济模式，引发了投资的饥渴症产生，经济过热，而企业效益低下，必然导致通货膨胀，造成社会资源的浪费，信贷资金也出现了大量的沉定。
企业经营管理不善
企业或建设项目管理不善，效益低下，甚至面临破产或关停下马的边缘，这是造成不良贷的主要原因。前几年企业界和建设项目在市场经济的大环境中，有些企业领导班子不力，内部管理不善，经营决策失误，盲目扩建，大量占用流动资金贷款搞固定资产投资，使资金周转受阻，有些企业不注意研究市场行情，产成品积压，形成经营性亏损。而企业的自有资金不足，无论是固定资金还是流动资金全部依赖银行的贷款投入。企业界的低效益直接影响了银行的信贷资产质量，导致银行贷款沉淀加大，贷款本息难以收回，形成信贷风险。
银、企关系未理顺
1．从信用行为方面分析。
信用作为银行信贷资金的借贷行为，要求有借有还，并实现货币资金的增值，但现实是作为经济主体的企业和作为企业主管上级的政府的关系户未理顺以及资金市场的不完善。企业筹资渠道单一。特别是八十年代初期企业资金“拨转贷”后，这种对银行资金供求过度依赖的状况更加突出，银行满足企业资金的需要，企业借银行的钱可以不还或不按期归还，信用行为被扭曲了。
2．从银、企的债权债务来分析。企业的不良债务和银行的不良债权是同一个问题的两个方面，较高的不良债权影响了银行的经营效益，而银行在盘活存量贷款时又存在诸多障碍。
⑴历史原因造成的贷款无足值易变现的抵押物，缺乏实物资产保证，政策性亏损庆由国家来承担，但目前我国财政困难，财政无力向国有企业注入必要资金来冲销银行的呆帐。
⑵在企业的产权制度改革过程中，企业和一些地方政府部门在操作存在某些变异行为，有些企业借转制之机，进行“母体裂变”，组建若干子公司或新企业，架空银行的债务，有意在改制中甩掉债务。
⑶银行协助企业盘活不良贷款来支持企业搞活经营，归还旧货款，但在目前信贷规模和资金紧张的情况下。一方面靠增量来盘活旧贷款难度较大；另一方面对濒临倒闭破产企业，银行本可以通过企业破产来清偿银行的债务，但由于社会保障体系不健全，使一些刻破产的企业不但不能破产，而且还需要银行发放“安定团结”贷款，即便是对已破产的企业，由于产权市场的不健全，银行在财产的处置上存在很大难度。
银行的信贷资金经营管理机制不完善
1．受传统体制影响和行政干预。长期以来信贷经营的目标有一些是不计自身盈亏的所谓社会效益，有的贷款实际上是“命令贷款”，效益极差。
2．信贷粗放经营的状况没有根本改变。从目前的银行信贷操作方法来看，在具体动作中对信贷资金的“三性”原则认定往往流于形式，重过程管理而轻实际效果，对贷款企业界的动态变化应变能力不足，尤其是由于经济波动缺乏科学的动态分析和预测以及必要的防范措施，信贷资金潜在风险较大。
信贷人员不足，信贷人员素质偏低，队伍素质有待提高
信贷队伍的强弱和素质的高低是影响信贷资产质量的一个重要因素。据调查，某银行从事信贷工作的人员数量不足，仅占全行人员总数的10%左右，离总行要求的20%还有很大的差距。同时由于种种的主客观原因，银行信贷人员整体素质偏低，业务水平有待进一步提高。
防范信贷风险的对策
信贷工作的理想状态，或许应该是管理科学规范的商业银行选择到无风险的借款人，但这在实际中是不可能存在的。风险是客观存在，管理策略却是可以选择的。应如何有效地维护银行信贷资产安全，保全信贷资产安全，保全信贷资产质量，防范与化解信贷风险的产生，需要国家采取有力措施，进一步完善国有商业银行的经营体制；同时也需要银行自身努力，不断加强信贷管理，增强职工工作的责任感、紧迫感和危机感。笔者提出如下几点建议：
转变观念是前提。防范和化解商业银行的信贷风险，首先要实现经营观念的转变。一是在经营指导思想上要实现由追求“数量”到注重质量的转变。市场经济体制的建立，要求国有商业银行改变追求总量扩张，对安全、质量、效益较为淡薄的经营思想。因此，首先要树立安全、效益观念，把贷款的安全性和效益性视为银行信贷工作的生命线，在兼顾社会效益的同时，确立效益最大化和资产质量最优化的经营目标。其次，要树立竞争观念，正视银行的现实，充分利用自身优势，开拓竞争，改变粗放式管理，实行集约化经营战略，创造最大的经济效益。最后，要树立发展的观念，不断开拓业务领域，实施规模经营战略，学习国内外的先进管理经验。二是对信贷资产的管理上要实现由“高风险、低收益”到“低风险、高收益”的转变。首先，充分利用目前国有企业优化资本结构的良机，支持和帮助企业实现资产重组。把风险承担的主体转移到高效低险的企业，降低风险系数，提高信贷资产的收益。其次，建立信贷风险防范预警系统。从贷前调查入手，通过确立科学的贷前调查分析指标，全面分析贷款的安全性、效益性、可偿还性等指标，提出科学的贷前预报；贷后要建立跟踪检查系统，形成信贷资金网络风险管理，及时发现问题，起到预警、报警作用。再次，健全贷款放、放一条龙责任制实行全过程的严格管理，逐步将过去追求规模、铺新摊子，以外延扩张为主的粗放式经营改变为注重效益，讲求效率，以内涵为主的集约化经营模式，从而使信贷资产达到高效低险。
根据企业信用等级选择贷款客户，压缩中间客户，清理不良客户。企业信用等级是对客户质量的综合衡量，是决定贷款安全性和效益性的主要因素。信用等级高低，是贷款风险大小、效益好坏的基本标志。在信贷管理上，首先要抓住那些信用等级高的企业（如AA级以上企业），把他们作为贷款重点投放对象，对信用等级低的客户（如BB级以下企业）因贷款风险较高，要采取多种措施进行清理；对中间客户（如A级，BBB级企业），目前贷款风险可能不大，但这些企业经营状况一般，潜在风险较大，对其贷款应以临时性为主，并逐步压缩。这样，三管齐下，逐步提高警惕银行贷款客户的质量，保障新增贷款质量、稳步提高存量贷款的质量，使银行信贷资产运营步入良性循环。
努力创造银行安全经营的外部环境
安全的外部环境，是银行经营安全的有效保证。
第一，要加紧宣传“四法一决定”、“贷款通则”和“合同法”等经济金融法律、法规。来但要进一步组织全体金融干部职工学习，提高学法和执法的自觉性，而且要用多种形式和渠道向各级政府、企业和社会大张旗鼓地宣传，这改善金融运行，提高信贷资产质量创造良好的法律环境和浓厚的法制氛围。
第二，要转变观念，处理好政府、企业和银行的关系，以保证企业经营的自主权和银行贷款决策权的独立性。
第三，应解决历史遗留下来的“包袱”重点是解决政策因素所 造成的信贷资产损失。
银行要直接参与企业改革
企业转制变型、破产、兼并、组建企业集团等各种形式的改革，都应有作为最大债权人的银行直接参与。从清产核资到资产划分，从债务的偿还到债务人的重新转让和落实，应由银行成立的企业债权清偿小组参与全过程，依法清收企业贷款，对一时元法偿还的信贷资产，要重新签订借款合同，并完善有关法律手续，不能让债务悬空和找不到打拳的责任人的现象发生，确保不良贷款的比例降低。
建立健全的银行信贷管理体制
建立健全贷款企业评估机制和监管机制
银行贷款能否实现“三性”原则，很大程度上取决于企业的经营与信用的优势。因此，银行应建立企业评估和审贷委员会，根据企业领导者素质，企业规模，经营业绩，贷款的使用，管理和归还的情况等对企业进行信用等级评估和划分档次，并根据对企业评估和所划分的档次来实行区别对待，择优扶持。与此同时，还要进一步强化对企业资金活动家的监管工作：第一，建立企业重大活动情况报告制度。要求贷款企业对主要负债人，重大经营决策，资金活动及变化等情况定期以书面的形式向银行报告，信贷人员据以进行调查核实，在此基础上建立健全企业基础档案^^文档。第二，公布企业“黑名单”。各金融机构将哪些不守信誉的企业名单。各金融机构将哪些不守信誉的企业名单上报金融债权行长（主任），讨论通过编制简报定期将企业“黑名单”向各金融机构公布，对赖债不定的企业实行联合抵制，给予限制结算，不予贷款等联合制裁措施。第三，积极推广使用基本开户证、贷款证制度，落实贷款主办制度。每家企业只能选择一家银行作为主办银行，以此来银行应搞好组织协调，沟通各行信息，使企业资金活动的全过程，都能受到严格的监控。
建立和完善贷款管理责任和内控制度
⑴ 成立风险资产清收小组，对不良资产逐笔进行研究，并制定清收办法。
⑵ 落实流动资金贷款“三查”制度。
⑶ 建立行长（主任）负责制，审查分离，分级审批，贷款风险个人目标责任制，并层层落实。把贷款的论证和发放分开，将贷款的立项、审查、决策、管理和收回等环节的职责进行分解，分别由信贷、计划、财会和结算部门或独立岗位的人员共同承担，并做到各司其职，各负其责，严格考核，责任到人，奖罚分明，避免责任不清带来的责任风险。
⑷ 加强银行自身的监督稽核制度，结合实际，尽快建立和完善科学、严密、高效的内部控制来进一步防范风险。
建立和完善风险保障机制
⑴ 适度提高呆帐准备金率，增强资产风险损失的承受能力。
⑵ 完善抵押贷款制度，落实信贷资产质量，应大力推广抵押担保贷款，开展时应就抵押担保的有效性、合法性认真确定。
⑶ 设立贷款风险基金，提高银行防范贷款，当提取金额达到贷款金额一定比例后，超过部分可以转增自有资金，以增强银行的风险防范能力。
⑷ 强化补充资本金制度，实行多元化补充资本金，增加长期债券补资，固定资产重化增值补资的渠道，以使我国商业银行的资本与风险资产比例早日达到巴塞尔协议规定8%的最低标准，以增强银行发展的后劲。
⑸ 开展贷款保险业务，防止信贷资产流失。一是贷款损失保险。对新发生的每笔贷款，提取一定的资金购买银行贷款保险，当贷款因非人为因素出现风险，不能收回时，由保险公司负责赔偿；二是贷款财产的保险。规定申请贷款的企业财产必须购买保险。特别是贷抵押品的保险单，必须交回贷款银行，以保障信贷资产不会因意外而造成损失。
建立和完善风险分散机制
⑴ 对大型项目和大额贷款的企业实行采用银团贷款的形成，一旦出现风险，由参加银团贷款的各家银行共同承担风险。
⑵ 采用多种形式去分散风险。首先，要打破原来贷款单一现象，开设票据贴现，楼宇按揭和个人大额存单质押贷款业务，使贷款方式多元化；其次，增加贷款投放渠道，以经济效益为出发点，以贷款安全性、流动性为依据，增加向私营、个体工商户的生产性贷款和居民消费性贷款，并控制贷款集中于单个企业在某一银行的贷款额，规定其不得超过该银行资本金的10%。
努力提高信贷人员的素质
信贷工作人员素质直接会影响到贷款的质量。若信贷工作人员素质较低，该发现的问题没有发现，该处理的问题没有及时处理、报告，都会影响信贷资金的安全，使职能部门不能发挥应有的作用。最终给银行带来损失或风险将是致命的。要想提高贷资产质量，最终也要靠人去实施的。因此，商业银行必须尽快地提高信贷工作人员的素质，建立一支思想，业务过硬的信贷员队伍，以适应市场经济的要求。
第一，要提高信贷人员的素质，就要通过对信贷人员的业务知 识和法律知识培训，加强信贷人员政治和风险防范意识教育，实行持证上岗，经考核不符合规定要求的员工，不得从事信贷工作，同时要对信贷岗位进行适当的轮换，要实行贷款第一责任人制度，以增强信贷人员的工作责任心，同时要形成银行内部领导、专家、群众三结合的决策体系。
培训的内容
⑴技术技能
包含金融基本理论、专业基础知识、业务基本技能、有关的经济政策、金融方针和法律知识、经济理论和现代化经营管理知识等。
⑵组织技能
包含必须具有关于与人共事、与企业界沟通、实行有效领导的能力；善于应用行为科学，以身作则，激励同事为实现组织目标而努力工作。
⑶是指每个人必须了解整个组织及自己在该组织中的地位、责任、作用；了解部门、企业之间相互依赖和相互制约的关系；还要具备整体观念、时效观念、价值观念、效益观念、发展观念、竞争观念、科技观念等现代管理知识。
信贷人员培训的方式
信贷人员培训，应贯彻“因需设教，因人施教，灵活多样，激动内因，强化内因，强化外因”的原则，根据条件和需要，采取多种培训方式，如全面培训、脱产培训、岗位培训、业余培训和岗位转换方式。
，加强对信贷人员的廉洁自律、职业道德，爱业敬业教育， 进制提高其政治思想素质，从而增强其防范风险的能力。
预警和处置策略
预警和处置主要是针对贷款五级分类为次级类以下有问题贷款。对发现较早的有问题贷款，通常警示借款人加强经营管理、调整偿债计划，关键是减少现金流出量加以解决；促使企业重组，让优势企业兼并，提高资产可利用价值，并承担银行债务，逐步消化；抵押品变现或者接收后租赁；依法起诉，由法院裁决并执行借款人或担保人的债务。作为对有问题的贷款的处置，商业银行内部还可通过提取呆账准备金予以冲销。
总之，商业银行信贷风险的成因是多种因素、长期作用的结果，如何采取行这有效的措施防范和化解商业银行信贷风险，是一项系统复杂的宏大工程，只有不断提高依法管理水平；建立健全的商业银行信贷风险管理体制；努力创造的外部环境；全面提高信贷工作人员的素质；才能逐步提高银行的信贷资产质量，防范和化解商业银行的信贷风险。
参 考 文 献
马丽娟主编：《现代商业银行业务教程》，中国金融出版社，2004年7月
恽铭庆主编：《金融不良资产处置》，中国财政经济出版社，2003年9月
张景新主编：《经营管理教程》，经济科学出版社，2001年12月
邓世敏主编：《商业银行信贷业务》，中国金融出版社，2003年9月
吴慧强主编:《商业银行风险与防范》 广东经济出版社，2004年4月
