一、农村信用社发展中间业务的意义及发展原则
1、农村信用社发展中间业务的意义
2、农村信用社中间业务的发展原则
二、目前农村信用社中间业务的现状
1、农村信用社开办中间业务先天不足
2、农村信用社中间业务品种单一
3、农村信用社人才匮乏
4、农村信用社电子化建设起点低
5、农村信用社内控管理滞后
三、农村信用社中间业务发展措施
1、更新观念，提高认识
2、开展中间业务争取中央银行的政策支持
3、必须加大科技投入
4、加强内部管理，促进规范经营
5、中间业务人才的培养和引进
6、加强与同业的合作
7、发展有农村信用社特色的中间业务
内 容 摘 要
中间业务是金融机构三大支柱业务之一。中间业务收入已成为发达国家商业银行业务经营收入的主要来源，农村信用社为适应竞争和发展，也应重视并加快中间业务的发展。
中间业务的开展，对于农村信用社具有深刻的重要意义，可以提升农村信用社的社会形象,可以让农村信用社了解到客户的需求，可以增加农村信用社的收入，可以增强农村信用社的综合竞争实力
目前农村信用社中间业务的现状是：开办中间业务受到政策上的限制、员工认识不足、农民对于中间业务不甚了解、农村信用社中间业务品种少、中间业务人才匮乏、队伍素质低，这已成为农村信用社发展中间业务的主要障碍。
针对现状，考虑到现实，农村信用社应知难而上，对中间业务在经营管中的地位和作用绐予重视。要采取对策措施，扬长避短，力争抢占中间业务市场的份额。
关键词 农村信用社 中间业务 现状 措施
论农村信用社中间业务的现状与发展措施
中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务，是商业银行、城市信用社、农村信用社等金融机构在资产、负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资产，以中间人或代理人的身份替客户办理收付、交易、咨询、代理、担保、托管和其他委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。
中间业务收入已成为发达国家商业银行业务经营收入的主要来源，据统计，美国商业银行中间业务占全部收入比重是38.4%，日本和英国则分别达到了39.9%和41.1%，而我国的平均水平却不到10%，我信用联社则更低，最多只有1%。与中资银行相比，外资银行虽然缺少布满大街小巷的营业网点，但他们却有众多的高级人才，不断创新的金融产品和优质服务，反观我国，尽管各商业银行目前开办的中间业务已达260多种，但实际运用的品种很少，而且受传统经营思维模式及严格分业经营指导原则的限制，现在开展的中间业务主要集中在收付结算和代理业务等劳动密集型品种方面，高附加值品种尚处于起步阶段。随着新技术在银行的应用和金融创新的加速，中间业务已经日益成为现代商业银行显示服务功能和实现竞争能力的关键。而我国，商业银行才刚刚重视和发展中间业务，特别是农村信用社，仍然还停留在传统的存贷款业务当中。中国加入WTO后，作为银行的三大支柱业务之一中间业务已经和资产业务、负债业务一样，被各家资银行作为最具潜力的利润增长点和最具竞争力的一项重要业务。
通过对某信用联社近年来的数据统计和分析（表1），从农村信用社的发展看，农村信用社要适应竞争，要加快业务发展，必须重视并加快中间业务的发展。
表1：某信用联社部分中间业务历年统计表
年份
不收费项目
收费项目
银行卡
业务量
代发工资
代扣烟草款
代扣代缴税款
保险业务
代扣代缴话费
代扣代缴电费
金额
金额
金额
金额
收入
金额
收入
金额
收入
张数
万笔
2001
45
---
---
---
---
---
--
---
---
---
507
2002
120
---
---
8
0.1
601
5.4
---
---
---
537
2003
1468
199
---
12
0.2
3659
32.9
1749
7.0
---
817
2004
1751
10502
1078
87
1.1
4845
43.6
5236
20.9
---
1034
2005
2390
26752
25283
545
7.1
4961
44.6
9708
38.8
1000
1165
一、农村信用社发展中间业务的意义及发展原则
1、农村信用社发展中间业务的意义
中间业务的开展，对于农村信用社具有深刻的重要意义。一是中间业务的开展，可以提升农村信用社的社会形象，特别是对恢复农村信用社信誉，扩大对农村信用社的宣传有着积极的作用，让广大客户知道农村信用社所办理的中间业务同他们的日常生活息息相关，让他们知道在农村信用社同样能享受到商业银行同样的服务，甚至比商业银行好，让他们知道商业银行有的金融产品农村信用社同样拥有。
二是中间业务的开展可与客户建立起更为广泛密切的联系，通过中间业务的开展可以进一步加强同客户的沟通和交流，也可以让农村信用社进一步了解到客户的需求，收集更多的客户^^文档和信息，建立起客户档案，从而达到挖掘客户潜力的目的。
三是中间业务的开展可以增加农村信用社的收入，是农村信用社开办中间业务最具重要意义的地方。同时也减少地方财政支出。
四是中间业务的开展，其风险小、收益稳定，可以实现资产的多元化经营，并分散、化解和规避风险，提高资产质量。
五是中间业务的开展，可以带动农村信用社存贷款等传统业务的增长。资产、负债等传统业务是中间业务发展的基础，而中间业务反过来又是资产、负债等传统业务的延伸和进一步深化。
六是中间业务的开展，可以增强农村信用社的综合竞争实力，特别是中间业务具有非常大的创新潜力，新的中间业务品种可以作为农村信用社独具特色的竞争法宝。
七是中间业务可以增加农村信用社金融服务品种，使农村信用社也逐步朝着金融超市化发展。
2、农村信用社中间业务的发展原则
农村信用社发展中间业务不可能也没有必要全面出击，而应根据自身特点和实际，有选择性地发展具有自身优势的业务领域。
一是效益性原则。当前要着重于重新清理评估现有产品，对业务量小，收益差，无发展前途的产品要停办，对有一定市场前景的产品进行补充、重组和挖掘使用，并且要规范手续费的收取标准，应该收取的手续费必须收取。同时更要积极依托传统优势拓展中间业务。农村信用社在开办中间业务时，必须从效益的角度出发，不能盲目的发展无效益的中间业务，对每推出一种新的中间业务产品，都必须对可实现的效益进行论证。
二是安全性原则。安全就是效益，安全才是信誉，安全才能发展，在推出中间业务产品时，必须制定好相关规程等内控制度，防范新的风险发生。
三是规范性原则，中间业务的开展，应建立起规范管理、规范操作、规范收费、规范考核、规范科目、规范核算等等规范措施，各级联社应建立起规范的中间业务管理办法，防止中间业务开展过程中的分散性。
四是灵活性原则，农村信用社开发的中间业务应尽可能的考虑到各产品之间的任一组合性和适时性，特别是在客户经理营销过程中能灵活的加以组合应用。
五是兼容性原则，农村信用社开发的中间业务，要尽量同传统的业务相兼容。
六是特色性和创新性原则，农村信用社在开发中间业务过程中，要根据自己的实际情况，研制出具有自身特色的金融产品，产品要的新颖性，拥有独特的金融产品，才会拥有独特的竞争力。
二、目前农村信用社中间业务的现状
1、农村信用社开办中间业务先天不足
从国家政策看，农村信用社开办中间业务受到政策上的限制，特别是在一些业务品种上受到市场准入的限制，在同商业银行享受政策上存在着不平等。由于历史原因，农村信用社为多法人体制，业务上各自为政，网点遍布各乡镇，这是优势，同是也是劣势。由于缺乏统一的约束机制，也缺乏中间业务中长期发展规划和目标。使得中间业务发展缺乏全局性，也没有统一的操作规程和模式，没有统一的服务作为支撑，都是各自根据实际情况摸索操作，势单力薄，很难形成规模和气候，难以形成整体上的合力，实现强有力的竞争。
从信用社自身来看，员工认识不足，对开办中间业务存在认识上的偏差，在观念上还有待改变。有的农村信用社仅仅把中间业务当成其副业来经营，对其经营管理和发展关注、投入不够。有的农村信用社侧重于对传统的资产负债业务的拓展，抓存款仍是第一位的，不能把中间业务与传统的资产负债业务等同起来，传统资产负债业务的主导地位依然不可撼动，而咨询、评估、财务顾问、信息服务及担保业务代办较少。从而影响了中间业务的开发与发展。有的甚至认为开办中间业务会影响到传统业务。
从社会方面看，首先是多数农民由于地理位置相对封闭以及金融意识、知识缺乏，对于中间业务如何判断和利用不甚了解，在农民的意识中一提到信用社就是“存贷汇”老传统，降低了信用社开办中间业务的积极性和农民的有效需求。其次是农村信用社开办的中间业务收益低下。由于农村信用社所开办的中间业务层次较低、含金量低、缺乏吸引力，当然在产品定价上就很低，有的甚至不收费，这是农村信用社中间业务收益低下的首要原因。其次是当前各金融机构竞争激烈，为吸收存款，往往为争得某项业务的代理权而进行不规范竞争，如有的地方农村信用社为组织存款，在代收学校书学费、代发企事业单工资、代收水电费、代理财政税收等业务时不仅不收费，而且还要支出相关业务联系费和计付存款利息。因此这些业务就成了农村信用社的赔本生意。
2、农村信用社中间业务品种单一
按中国人民银行颁发的《商业银行中间业务暂行规定》进行分类，中间业务分为九大类，而农村信用社仅开办了其中的代理类、银行卡类中间业务。有空间缺开发，受自身资金、机构、人才和技术手段的限制，仅停留在代理、结算等残缺不全的简单性业务如代理保险、代发工资、代缴电话费、代售手机充值卡、代保管有价单证、简单的咨询业务、存款证实书、代办法人代码证、代办开户许可证等等只能为客户提供中介性质服务，而各种贷款承诺、评估担保、信用卡等新兴业务尚未开展，不能实现品种的多样化和服务的多元化需求，使大量的黄金客户流失；其次档次不高，一般性居多，中高档很少，并且环节多、手续繁、操作性不强，如在代理业务方面，局限于为个别单位代发工资、代收个别机关行政事业性收费。在结算业务方面，只能为客户提供现金、汇款、转帐结算服务，与广大农民的期望值相差甚远，有的业务只有名目，却无实际内容；第三，范围狭窄，受服务和业务的区域限制，服务对象仅限于开户单位和辖内农户，使中间业务的收益性大打折扣。
3、农村信用社人才匮乏
中间业务是知识密集型业务，需要一批懂技术、有经验、会管理的复合型人才，尤其需要懂法律、国际金融、综合理财、市场营销、财务管理、外汇经营等中高级人才。
目前，人才匮乏、队伍素质低已成为乡镇信用社发展中间业务的主要障碍，与中间业务的发展不相适应。表现在：一是业务发展上，中间业务是一项综合性业务，要求从业人员既要精通传统基本业务，又要懂得金融非银行业务等专业知识，还要具备较高的政治理论水平和金融政策水平，并兼备操作性和理论性；而从农信社队伍的现状看，难以达到上述要求，所以投资理财、咨询管理、外汇业务等风险低、收益高、服务层次高的业务品种在农村信用社中难以开展，从而制约了中间业务的拓展；二是思想上，中间业务对多数员工来说是一个新课题，涉及范围广，而现有人才对其认识和掌握尚处于粗浅阶段，思维更新跟不上中间业务的发展要求；三是知识修养上，受工作环境、工资待遇等方面限制，乡镇信用社十分缺少有较强的综合分析、预测、决策和公关开拓能力的复合型、开拓型人才，现有的人才资源仅能维持勉强发展。由于优秀人才极度缺乏使农村信用社的中间业务收效甚微。
4、农村信用社电子化建设起点低
农村信用社的电子化建设现状是起点低、服务品种单一、系统共享性、扩展性差等缺点，严重羁绊了农村信用社业务的持续发展。中间业务作为金融创新的重要内容，需要科学技术和信息技术的支持。虽然在东部、沿海等经济比较发达的农村信用社都拥有计算机网络，但与中间业务发展需要还有很大差距：如应用软件程序开发不足、POS机ATM机分布设置不合理、设备潜力没有充分发挥等，难以同商业银行形成对抗。更不用说没有计算机网络等高科技技术支持的农村信用社，对大力发展中间业务就无从谈起
5、农村信用社内控管理滞后
由于农村信用社中间业务相应的内控机制正处于逐步完善的过程中，内部管理不严和操作的漏洞、错误加大了中间业务的风险程度。由于农村信用社同农行脱勾后是由人行监管，没有自成体系的管理机构，在业务发展上、操作模式上和风险防范上也就没能形成统一的管理措施办法，再加上农村信用社的职工总体上素质较低，使得农村信用社开办中间业务存在较大风险。同时农村信用社开办中间业务存在不规范现象。当前，各家商业银行都把业务创新瞄准在发展中间业务上，不正当竞争和擅自开发现象时有发生，有些行社为了争揽代理业务任意降低收费标准甚至不收费，而对此又缺乏相应的管理制度和办法，使中间业务发展呈现出无序、混乱状态。一些地方的农村信用社在发展中间业务上不计成本、不计收益，有的甚至为取得某项业务的代理权还开支相当部分联系费用，更不用说收益，使得中间业务得不偿失。
针对上述现状，考虑到现实形势的紧迫性，农村信用社应知难而上，从战略和对策上对中间业务在经营管中的地位和作用绐予重视。要采取有效的的对策措施，扬长避短，力争抢占中间业务市场的份额。
三、农村信用社中间业务发展措施
1、更新观念，提高认识
要给中间业务重新定位。信用社要想实现中间业务的跨越式发展，就必须把中间业务置于资产、负债业务的同一水平线，增强发展的紧迫感和使命感。要认清中间业务对信用社发展的重要性。其次，在市场开拓上要放开胆量。信用社发展中间业务起步较晚，虽然有其他商业银行的经验作为参考，但是具体工作中仍然有许多我们无法预测到的因素存在。在许多情况下只能“摸着石头过河”，如果没有足够的胆识和勇气，就会出现原地踏步甚至被市场经济的大潮所淹没的危险。因此，应当做到在市场调研的基础上，对农村经济的发展规律、资金运动规律、社会生产经营情况等调查摸底，按照不同地区不同客户的不同需求，加大金融创新力度，积极开发适应市场需求、具有自身特色的金融产品和服务。比如，现代农民渴求不出家门，就能享受便捷的金融资讯、余额查询、转帐结算等服务，信用社发展“电话银行”、“网上银行”就很有前途；例如，随着农民经纪人的崛起，他们“带”着农产品走南闯北，对信息的需求十分强烈，信用社适应要求，发挥信息交汇点作用，开办信息咨询、咨信评估业务十分必要；另外目前商业银行普遍上收机构，必然留下市场空白，信用社抓住机遇，大力发展团体单位批发性代理业务肯定会受到欢迎。应当采取积极主动的措施，在加强自我管理的基础上，放开胆量去开拓市场，争夺优质客户源。
2、开展中间业务争取中央银行的政策支持
同商业银行比，农村信用社是弱势群体，作为农村金融主力军的农村信用社，为广大农户客户提供多元化金融产品、满足农民客户的金融服务需求是农村信用社的责任。当然，农村信用社就应当加大金融产品的创新力度，研发出多种金融产品来满足客户的需求。作为农村信用社的监管行，农村信用社应大力争取中央银行对其业务创新的指导和管理，获取央行在新产品的设计、风险的防范等方面的帮助，使央行为农村信用社创造一个公平、公开、宽松的竞争环境。
3、必须加大科技投入
中间业务是一项集科学技术、电子智能和服务质量为一体的现代化金融服务业务，这的发展必须要有相应的“软硬件”作为依托，中间业务，尤其是中高级的的中间业务，需要一系列的技术支持，附加值越高，对技术的要求就越高。农村信用社开办中间业务缺乏高科技的依托，特别是电子化、网络化等技术的支持。从商业银行众多的中间业务产品中可以看出中间业务是依拓高科技网络而开展的。农村信用社中间业务的开展，也需要用到大量的现代技术设备和技术作为依拓，如网络技术、计算机技术、数据库技术等。因此必须从长远利益出发，加大相关的投入，并借助外部力量以弥补自己的不足，加快农村信用社电子化建设步伐。农村信用社电子化建设，要为以后跨区域、甚至在全国范围内跨行通兑做好技术准备。以银行卡为例，目前银行卡已成为金融市场业务创新的重要工具，信用卡业务利润已成为金融企业利润的重要组成部分，农村信用社应该发行经营自己独具特色的银行卡，抓住银行卡联网通用这一前所未有的历史机遇，借助中国银联庞大的银行卡网络服务平台，将自身业务做强做大。只有这样，才能为农村信用社开展中间业务提供有力保障，农村信用社在激烈的市场竞争中才能立于不败之地。
4、加强内部管理，促进规范经营
农村信用社各级组织要健全机构，建立起中间业务管理机制，加强对中间业务的管理。中间业务是一项综合性的工作，为了保证中间业务连续、稳定、规范、有效地发展，农村信用社各级应建立起自上而下的专门的中间业务管理体系，负责中间业务的研发、营销、推广、培训、规划考核、规章制度的制定、管理等事项。特别是致力于中间业务新、特品种的研究、开发、推广，加强对中间业务的协调管理工作。联社建议设置中间业务的专门机构，协调上下左右关系，负责组织、指导和规划中间业务的发展，并实施检查、监督和考核的职能。对内:制定具体的操作和管理办法，研究解决发展中的各种困难和问题；对外：开展市场需求调查，根据动态变化情况制定开发新的品种，统一形象，扩大宣传，争取客户。对于乡镇信用社，要按照效率、精简的原则，组成业务主干系统，由整体素质较高的人员从事中间业务的拓展，在内部管理上，要建立健全中间业务的各项操作规程和管理制度，建立中间业务的财务制度、会计制度、稽核制度、考评制度、授权制度等。在风险防范与控制上，要注意从业人员操作不当或工作失误、经济的周期性波动带来信息不准确等等一此客观因素，应当设立预警机制，密切注视市场动态和客户情况变化，资金流动有无异常，手续审查是否齐全等早期报警信号，并据此对出险部位与后果做出判断和预测。同时，各级组织应结合实际制定发展中间业务的中长期规划，对中间业务的开展做到有计划、有步骤的进行，本着先易后难、先健全规章制度后组织操作的原则。要将中间业务的发展纳入各级经营管理考核指标体系之内，并层层分解和落实中间业务指标任务。甚至将中间业务的指标完成情况同领导任期目标和全员职工工资奖金挂钩考核等。
5、中间业务人才的培养和引进
当前相关高素质人力资源的匮乏己成为我国银行业开展高技术含量业务品种的“瓶颈”。 中间业务的技术性、专业性较强，是典型的知识密集型业务，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征，是金融领域的高技术产业。中间业务的发展需要大批知识面广、实践经验丰富、懂技术、善经营、会管理的复合型人才，尤其需要具备金融、法律、财会、税收、市场营销、理财等专业知识的中高级人才。农村信用社员工素质不高，就必须重视对中间业务人才的培养和引进，保证及时满足中间业务对人才的需求，要通过各种形式或途径进行职工的培训。分期分批培训人才。基于当前农村信用社的实际状况，省、市两级农信社的领导管理机关，应尽快解决农信社干部、职工的业务培训提高问题。不仅是新金融业务，就是传统业务也需要改革和提高。建议省、市、县三级对各级农村信用社的高级管理人员、业务管理人员和业务经办人员进行轮训,轮训要涉及到法律、企业管理、计算机、市场营销、会计、理财、国际金融、国际结算及国际贸易等相关方面的知识。同时制定相应的考试考核标准，实行上岗资格制，以大面积提高农信社职工业务水平，使农信社有一个更快发展。
6、加强与同业的合作
积极地同国有商业银行和股份制商业银行的合作，实现优势互补，是拓展中间业务的有效途径。农信社、各商业银行可组织建立同业协调机制，一般以地市和县两级成立。协调同业之间的相互核算、收费标准以及竞争中的不良行为等问题。农村信用社可以凭借网点多面广的优势代理基金、国债等业务，利用商业银行的优势开办结算、代签银行承兑汇票等业务。这样不仅可以加快对农村信用社职工的培训，而且还可以借鉴和学习商业银行在开展中间业务中的先进经验，提升农村信用社开办中间业务的档次。
7、发展有农村信用社特色的中间业务
由于农村信用社是面向“三农”，服务“三农”，必须发展有自身特色的中间业务品种，不可追风。要积极开发适合农民和农村经济发展特点的金融产品和金融工具；可以将目前城市开办的金融产品有目的的选择一部分适合农村需要的，推广到广大农村去，这些产品包括个人理财、银行卡、代收代付、保险、基金、租赁、金融咨询、保管箱业务租借甚至期货等；对产品开发和推广要立规矩，加强管理，规范运行；对新产品新业务要加强监管，防范风险，确保安全。
实践证明，农村信用社开展中间业务，不但能增加资金存量，改善负债结构，降低经营成本，扩大市场业务份额，还能帮助农村信用社树立业务功能齐全的社会形象，扩大社会影响，提高综合竞争能力。扩展中间业务是一种必然，它将带动农村信用社盈利水平和社会化服务水平的双向提高，应抓住当前建设社会主义新农村的有利时机，大力发展中间业务。
以上所述，只是笔者对农村信用社中间业务方面的一些不成熟的看法和想法，还存在着片面之处，如有不妥，敬请老师斧正。
参 考 文 献
一、金融电子化 总第112期
二、龚方乐，《中国信用合作问题的研究》，中国经济出版社，2000年12月
三、荣炜主编，《中国农村信用社经营管理全书》
四、中国农村金融网
五、《浙江金融年鉴》,2004年，2005年
六、熊继洲、楼铭铭，《商业银行经营管理新编》，复旦大学出版社，2004年版
七、姚世新主编，《农村合作金融审计操作指南》，中国金融出版社，2006年1月
