一、问题的提出
二、商业银行贷款风险成因及现状
三、加强和完善商业银行贷款风险管理的对策与思考
四、结论
内 容 摘 要
贷款作为商业银行一项重要的资产业务,其中信贷资产的质量又是关乎到银行的生存与发展。近几年来，我国商业银行的不良资产一直呈上升趋势，这一日益突出的问题,引起了业界专家、社会舆论的激烈讨论与思考。本文从贷款风险的成因入手，介绍了贷款风险管理的原因和现存的问题，及如何加强和完善贷款风险管理，并结合我在实习过程中接触到的问题,对银行贷款风险管理作一个研究。
关键词：贷款风险 风险管理
一、问题的提出
近几年来，我国银行业的对外开放步伐迈得较快，加上我国已成为WTO成员国，承诺在5年内取消外资银行开展人民币业务的地域和客户服务的限制,银行业的所有业务将彻底放开。这样,银行业面临着日益激烈的竞争。同时，巴塞儿委员会对1988年颁布的巴塞儿协议作了重大的修改及补充，新协议中重要的一条对资本充足率作出了新的规定，认为仅有8%是不够的。加上我国商业银行的不良资产近期呈现上升趋势，它严重的影响着商业银行的经营，使其在日益激烈的竞争中处于不利的地位。这样，我国商业银行为了适应新的国际标准和日益激烈的竞争，“弦”在绷紧，加紧采取调整措施，积极的寻求对策，创造较高的资金回报率和充足率，认真分析银行经营风险，其中最重要的一点便是加强贷款管理，防范贷款风险。
二、商业银行贷款风险成因及现状
贷款风险是指清偿资金安全系数的不确定性，表现为企业由于各种原因无力清偿银行贷款本息，使银行贷款无法收回，形成呆帐损失。数量上表现为能否全部收回,时间上表现为能否按期回收。
贷款风险产生的原因是客观存在的一种经济现象，贷款风险贯穿于贷款从发放到回收的全过程，深受各种各样主客观因素的影响，具有其独特的运动规律。综合来说，我国商业银行的贷款风险是由银行外部和内部因素综合作用的。
1、外部因素
主要有：国家政治现象、政府经济政策和客户的情况等。
在宏观经济上，我国近年来的经济发展呈现持续上升的趋势。国家经济的高速发展（按照世界银行以购买力为计算基准的PPP算法，2006年世界各国GDP排行中，我国GDP总量远超日本排在美国之后列于世界第二）自然而然拉动了中、大型投资项目的增长。经济过热、重复浪费投资建设已经成为了一个新的问题。而在这个问题中，中国商业银行正在扮演着一个不太积极角色。近几年来，商业银行贷款流向大部分都投于这些过热行业。
以我实习的兴业银行为例。刚过去的二零零六年度，其公布的公司年度会计报告中，我们可以找到这样一组统计数据：06年公司新增贷款流向上，其放贷前十位中，制造业（55，564，570千元）、房地产业（53，990，649千元）、交通运输（24，858，314千元）、采掘以及能源企业（22，451，449千元），银行对这几个行业的金额放贷量占到了总放贷量的48.33%。同时报告中还提到，06年公司主营业务收入和资产与05年相比都增长巨大，其主要原因是由于发放贷款的扩大。
以上统计数据说明：尽管目前投资过热的趋势已有所放缓，但受经济和市场影响，国内各大商业银行对大中项目放贷投放比例依然会比较大。问题是如果一旦大中型项目的还贷环节出现错漏，银行会受到很大影响。这就在无形中为商业银行加重了风险管理的负担。
客户也是商业银行风险因素中一个不可忽略的组成部分。现实中，个别借款人道德信誉恶劣，不履行甚至恶意拖欠还款义务。一些借款企业往往会采取伪造贷款申请材料，建立股权关系复杂的关系网，交叉担保等恶劣手段来套贷、骗贷。
比如一些没有开展正常经营活动的企业，由于无法提供真实的贷款申请材料，所以违法私刻各类假公章，提供虚假的贷款担保的董事会决议、借款人及担保人的财务审计报告等骗取银行贷款。另外一些关联企业会采取交叉担保的方式骗贷。这类关联企业通常采取交叉担保,且借款企业和担保企业不在同一家银行申请贷款，这种担保方式更具隐蔽性,能够避开银行对其贷款担保关联关系的注意。
一部分借款个人也会出现拖欠贷款的现象。以个人汽车贷款为例，汽车消费贷款的借款人拖欠贷款有诸多原因,但有相当一部分借款人是有钱不还,即所谓的恶意拖欠。借款后立即消失的借款人也为数不少。由于我国实行人户分离，往往使得银行在清收过程中难以按户籍地址找到借款人,法院审理此类案件,常由于很多原因造成案件无法审结，这就造成了银行的损失。
2、内部因素
主要有：银行管理理念的缺失、银行管理机制不完善、监督不落实到位、内部信贷人员和机构的主观行为等。
①、商业银行在经营目标上的不足
商业银行是依靠存贷利差盈利的，但如果信贷风险没有控制好，造成贷款损失，那将蚕食商业银行的经营利润。因此商业银行从自身发展考虑，其经营的关键在于如何有效控制风险来谋求信贷业务的发展，偏重于布网点、增机构，扩大信贷规模，又由于长期走粗放式经营道路，成本效益观念淡薄，信贷管理的目标未把控制风险，减少损失放在重要位置。忽视了信贷资产的质量管理，加之业务发展快，队伍扩大迅速，部分人员素质差，为不良信贷资产形成埋下了隐患。
②、商业银行信贷风险认识上存在偏差
在评判企业还款能力上，银行存在着误区，往往认为由实力较强的保证人担保或有足额抵押的贷款风险不大，对保证人或抵押物的关注往往更甚于借款人偿还能力的关注。不少商业银行在选择企业贷款项目时，往往不以企业是否具备贷款条件或具备偿还能力为标准，而是以企业能够提供抵押物或企业是存款大户，企业贷款后能够为银行的中间业务带来收益作为判断标准。
实际上，借款人本身的还款是第一还款来源，保证和抵押属第二还款来源，一旦出现借款人不能还款，银行将被迫处理抵押物或追索保证人，抵押物变现要由市场决定而且成本很高，价值会大幅度减少，而追索保证人的诉讼成本和人力物力成本也是巨大的，无形中增加银行成本支出，减少贷款收益。
③、信贷管理机制不够重视和完善
由于银行信贷经营管理机制不健全，贷款的工作环节中容易产生脱节。在贷款的发放和回收上，银行很容易忽视对企业用款全过程的指导和监督，缺乏对企业经营状况的了解，只有贷款到期收不上来时才发现问题，结果失去了转化和控制不良信贷资产形成的良机。
④、人员因素
一是在信贷审查上流于形式。比如在贷前调查中，一些客户经理仅根据企业的财务报表做出判断，对企业假信息、假报表没有很强的防范意识，对报表上体现的数据与实际是否相符并无核实，账单、账帐、账表是否符合并无把握，在未到借款企业实地调查的情况下完成调查报告等。
二是内部人员的监控不落实到位。比如在实际执行资金监控过程中，有些银行的信贷人员对贷款资金的监控往往流于形式，使借款企业能够轻而易举地挪用贷款。对于一些借款企业，商业银行若不能切实落实贷后跟踪检查制度，定期下户对借款企业进行实地调查，则可能丧失及时发现贷款风险和采取相应资产保全措施的最佳时机，最终导致发生贷款损失。去年6月份曾被媒体曝光的上海浦东发展银行上海某支行的“巨额骗贷案”便是一起非常典型的由于操作人员违规，监督、约束机制不到位造成的骗贷案件。
从以上案件中我们可以看到，加强银行的风险建设和信贷人员的文化教育对于银行来说是多么重要。
三、加强和完善商业银行贷款风险管理的对策与思考
贷款风险管理是指银行运用系统和规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别预测和处理，防范和降低风险损失的发生，以及对信贷活动的影响程度，以获得最大的贷款收益的信贷调控行为。
近年来我国各商业银行经营中面临着不良贷款居高不下这一非常突出的问题，由此带来的贷款风险所形成的严峻形势不容乐观。
从哪些方面来加强风险管理呢？我谈谈个人的看法。
1、政府的作用
我国市场经济体制日趋完善，客观上就要求按照市场经济的规则，建立按照价值规律和讲求经济效益的投资管理体制。投资决策权应适当分散，建立分层次决策体系，逐步实现分级管理，责权相结合的方式，改变目前项目过于集中的状况，赋予地方、部门和企业一定的投资决策权。
另外，政府应该在法制建设上加快步伐。力求规范市场经济条件下的信用关系，把银行信贷风险管理纳入法制轨道，保障银行贷款的安全性。要加快制定金融法律体系框架内与之相关的法规。同时，中国银行业监督管理委员会也应该发挥其应有的职能，充分利用国家法律赋予其的银行业监管机构相关调查权，通过各种手段防范银行贷款风险，减少降低银行不良资产比率，全力保持中国银行业健康稳定的发展。
2、银行自身该做什么
各个商业银行首先要做的就是端正思想,加强对贷款风险管理的重视程度,从多方面入手来加强信贷风险管理。
①、建立一套较为完善的操作性较强的规范制度
风险管理的关键是制度的完善。
各个商业银行应当加强信贷管理体系和信贷风险责任体系的建设,通过改进信贷风险评审制度,加强贷款管理，完善贷款审批环节，保证贷款审批的独立性和有效性。
此外，信用标准也应该得到完善。风险分类标准是参照借款人的能力、业界信用度、还款意愿、抵押品价值、经营财务状况、资金流量等非常细致的指标来考核衡量的，从正常类到损失类，若风险特征越大，则分类细则越详细，逐级划分。由于还款能力和预计还款损失度是非常重要的两个参考因素，所以这两方面应着重优化细则。
②、加强人员队伍综合素质的培养,以加深员工风险防范意识
风险管理的另一关键是加强对员工的控制和教育。
商业银行要从实际出发，建立一个综合的教育系统，保证教育的连续、有效。通过分阶段的教育，使全体员工熟悉自身岗位职责要求，理解并熟练掌握业务的整体流程和关键风险点；同时加强员工自身包括理想信念、职业道德和法纪观念等在内的综合性教育，培养员工高尚的职业道德素养，做到无论在什么情况下，都不做对银行有害的事；另一方面商业银行要建立公正、合理、高效、人性化的的人力资源管理体制，增强员工对与银行的归属感和责任感；同时把好“进门关”，对重要部门、要害岗位的员工，要进行严格挑选，并适时进行岗位轮换，防范操作风险。
③、建立银行内部的信贷风险文化
风险文化是银行贷款管理中的原则、活动、威慑和奖励的集合。银行作为一个授信企业，对风险的认识和态度是贷款风险管理的关键，甚至是决定性因素。
贷款风险文化像其他企业文化一样，它源于组织的主要领导人，然后渗透到组织的每一位员工。银行的哲学理念、传统、偏爱及贷款标准是形成风险文化的一个因素，但高层首脑和一线官员的个性以及他们的个人特征，如知识、能力、偏见及弱点等对风险文化的好坏起着决定性作用。它是风险文化的种子，会潜移默化地渗透到员工思想中，并成为组织的一种无形规则 ，成为处理业务的思维方式和行为模式。
良好的风险文化使银行信贷人员的行为与该机构推崇的价值观融为一体，在处理每笔交易时，按照本机构愿意承担风险的大小和追求对客户服务的承诺，灵活的处理每笔业务，不仅能机智的躲开可能造成损失的“子弹”，而且能抓住为顾客创造价值、在激烈的竞争中扩大市场和创造利润的机会。
3、兴业银行在信贷风险管理上的举措
我实习的兴业银行，通过进一步推进信贷体制改革，完善组织机构建设，加强内控，大力推行风险内控体系的建设，在一定的风险容忍度下，优化调整信贷资产结构，细致化信贷资产风险分类工作；本行一方面积极配合银监会统一部署的案件专案治理工作，一方面强化风险自查加强管理，消除隐患；在加强风险建设和人员文化队伍建设上，本行收集典型案例分析并整理下放（如上文中提过的骗贷案）明确防范风险的重点和要点。
通过贯彻落实风险管理，本行有效地提升了面对风险防控的能力。06年不良贷款比例连续两年呈现了下降趋势，由04年底的2.50% 到05年底的2.33%，06年报告期末的比率则为1.53%，比去年和前年分别下降了0.8个和0.97个百分点。06年报告期末实际各类贷款准备金为62.76亿元，不良准备金覆盖率为126.02%。（具体数据见下面两张图）06年报告期末的资本充足率达到了8.71%，高于《国际银行法》明确规定的最低下限8%。
项目
2006年末
占准备金%
正常类
312,237,809
96.22
关注类
7,294,435
2.25
次级类
2,119,555
0.65
可疑类
2,339,835
0.74
损失类
460,285
0.14
合计
324,511,919
100
四、结论
在信息技术日新月异、金融工具层出不穷、支付手段不断创新的今天，银行融资功能的核心地位已经让渡于风险管理职能。商业银行之所以有存在的价值，之所以能够承担风险，是因为商业银行具有特殊的风险管理能力。因此，商业银行能否实现长期稳定的盈利，能否具有持久的竞争优势，风险管理素质是一个根本制约因素。
参 考 文 献
[1]冯禄成:《商业银行贷款风险管理技术与实物》, 北京,中国金融出版社，2006.3
[2]陈四清：《商业银行风险管理通论》，北京，中国金融出版社，2006.6
[3]周玮、杨兵兵：BaselⅡ在中资银行的实践，北京，中国人民出版社，2006
[4]高建侠、刘茵、李建锋：《浅谈商业银行贷款风险管理》
[5]江木峰：《对商业银行贷款风险管理问题的若干思考》
