一、商业银行经营风险的概述
二、我国商业银行经营风险的现状
三、我国商业银行经营风险存在的原因
四、我国商业银行经营风险的管理方法
五、结论
内 容 摘 要
本文首先分析了商业银行经营风险的含义和分类，然后从商业银行外部寻找原因，又从内部探求根源，得出了商业银行经营风险的一般成因。然后说明了我国商业银行经营风险的现状和特点，具体分析了我国商业银行面临的信用风险、利率风险、流动性风险，得出了我国商业银行经营风险的特殊成因。最后得出，要控制中国商业银行经营风险要从银行外部和内部同时着手，要改善宏观环境，建立规范的信息披露制度，在商业银行建立识别风险，分散风险，牵制制度，制约风险，规避风险的机制控制风险。
【关键词】 商业银行 经营风险 管理
论商业银行经营中的风险及其管理
商业银行经营风险的概述
随着金融自由化和一体化的发展,特别是中国加入世界贸易组织,中国商业银行在金融转型过程中面临严峻的外部环境, 进一步加剧中国商业银行的经营风险。因此，应对商业银行的风险进行全面的监控,以便防范风险,避免危机发生.
（一）商业银行经营风险的内涵
1、商业银行经营风险的含义
商业银行经营风险是指由于经济活动各种不确定因素的影响，使商业银行的实际收益目标与预期收益目标发生背离，从而遭受损失或获得超额收益的一种可能性程度。
2、商业银行经营风险的分类
商业银行经营风险分类的方法很多，主要包括以下几种。
按引起风险的因素不同，经营风险可分为系统性风险和非系统性风险:由宏观因素引起的整体金融风险属系统风险，由微观因素引起的局部金融风险属非系统风险。按照经营风险的来源可以将风险分为内部风险和外部风险。
按风险的具体成因将商业银行经营风险分为以下几类:第一，环境风险。环境风险是由银行所在国家的宏观经济环境所决定的风险。第二，信用风险。信用风险主要是指由于市场利率、汇率等因素发生变动或由于银行的客户违约出现大量坏帐或出现支付困难，而银行又无充足的流动资产和资本金用以满足流动性需求和抵补坏帐损失所引起的风险。信用风险主要有以下六种:信贷风险、流动性风险、利率风险、汇率风险、资本风险、表外业务风险。第三，管理风险。管理风险是由管理者素质与能力等因素引起的风险。第四，营运风险。营运风险是指在银行营运教程中，由于技术设备出现问题或操作人员、管理人员的失误或犯罪引起的风险。
本文把商业银行的经营风险按照内部风险和外部风险来分别分析商业银行经营风险的成因。
（二）商业银行经营风险的成因
1、商业银行外部风险的成因
（1）银行经营的高负债性
商业银行的突出特性是高负债经营，即使按《巴塞尔协议》规定，资本充足率也仅为8%，其中核心资本仅为4%。同时，商业银行的资产与负债在流动性方面往往不一致。
从性质上看，银行资产负债业务期限具有不对称性，负债的流动性较强，而资产的流动性则较差。所以，二者难以相互匹配，有可能置商业银行于两难境地。
（2）商业银行经营的外部性
商业银行在经营过程中存在高负债性和外部性，银行风险的发生更多地是属于不确定性范畴。在信贷膨胀时期，“从众行为”对银行而言是不确定性下的一种理性选择。从所有者角度来看，如果单个银行出现困难，政府可能听之任之，然而如果所有银行都陷入困境，政府就不能不进行拯救。而且由于银行是一种高负债经营，自由资本只占资产负债的很小部分，而且其净值越小，所有人从错误决策中招致的损失就越小，他们就越倾向于采用高风险的经营策略，或者在不利情况下“为起死回生下赌注”。同样地，竞争的压力也会使银行管理者继续错误的决策，否则就有可能失去市场占有率。
（3）信息不对称和囚徒困境
一般来说，在储户的提款行为随机正常，银行资产安排科学合理的情况下，商业银行的经营地位是稳定的。但是，如果发生了意外事件使存款的提现速度加快，那么对每一个储户而言，理性的选择就是加入挤兑的行列。这主要源于以下两个方面:一是在信息不完全的情况下，掌握信息较少的当事人不知道自己的利益是否受到了损害，他只能凭借所观察到的市场信号做出判断并做出反应。由于存款人对银行缺乏充分的信息，发现银行流动性出现问题时，存款人很难判定这是暂时的资金周转问题还是银行经营不善。尤其是，相信错误信号的人越多，错误信号就会被认为是真实的信号，因而就越有可能得到更多人的相信，并基于这种判断做出对银行不利的反应。二是即使没有错误信息，储户也相信该银行的经营是健康的，而且所有储户都能够认识到如果他们不进行挤兑更有利于整体的利益，挤兑行为仍然会发生。原因在于，银行的价值取决于“多重均衡”:在“好”的均衡条件下，银行存款的价值等于其面值，而在“坏”的均衡条件下可能一钱不值。一旦“好”的均衡条件被打破，挤兑行为便难以避免。
2、商业银行内部风险的成因
银行的内部风险同样来自众多方面，主要有来自商业银行经营战略决策的风险、来自商业银行经营能力的风险。
（1）来自商业银行经营战略决策的风险
商业银行在经营过程中，经常要遇到一些战略性问题的决策。例如对商业银行经营原则的战略决策。在商业银行经营的盈利性、流动性安全性中，流动性和安全性与风险大小是负相关的，而盈利性与风险是正相关的。商业银行的经营是采取以冒较大的风险来获取较大的盈利的原则还是较为保守的稳健型经营原则，是一个十分重要的战略决策。如果处理不好将使银行经营陷入困境。再如银行市场的定位的战略问题。日本某大型商业银行正是由于向自己不熟悉的行业进军才导致经营业绩直线下滑。而银行的分立与合并、重大的业务领域的拓展等一系列战略决策的重要性更是不言自明。
（2）来自商业银行经营能力的风险
即使在正确的战略决策下，商业银行经营者组织工作和协调关系的能力不同，风险程度也不同。随着金融深化程度的加深和各行业对金融服务需求的快速增长，商业银行有着向规模化、综合化方向发展的趋势。在日趋庞大的商业银行机构中，组织与协调能力大小与风险的关系越来越大。这对银行的经营管理者提出了更高的要求，如不具备相应的知识和能力，组织管理工作杂乱无章、人浮于事;人员的安排、工作的衔接等都缺乏合理的安排;不能充分调动各部门、各环节干部员工的积极性;无法协调所属部门有效地开展各项工作或业务，则很容易使一家银行在经营中承受巨大风险。
二、我国商业银行经营风险的现状
（一）我国商业银行经营的现状
截至2005年一季度末，我国商业银行不良贷款余额18274.5亿元，比年初减少35.6亿元，不良贷款率为12.4%，比年初下降0.5个百分点。其中,国有商业银行不良贷款余额15670.5亿元，不良贷款率15.0%，占全部不良资产的86%；我国商业银行的核心资本充足率普遍达到监管要求，资本补充渠道单一，附属资本所占比重非常低，在资本构成中，除按规定提取的少量呆账准备外，基本上没有附属资本，使大量长期资产没有长期资金来源来支撑。特别是近两年来贷款增速很快，为保证现有的资本充足率不降低，每年需要增加更多的资本金，否则商业银行将失去参与市场竞争的基本条件。并且我国商业银行严重超负荷经营,资本充足率大大低于国际惯例的的4%,造成商业银行效果低下。而且我国商业银行信贷资产严重恶化,不良贷款(包括三项欠息)比例居高不下。
（二）当前我国商业银行经营风险的特点
1、当前我国商业银行的经营风险具有以下三个特点：
（1）风险的集中性
在我国，企业的直接融资渠道一直不很通畅，企业融资渠道的狭窄，融资方式单一，仍以间接融资为主，使金融风险主要集中在银行。由于目前银行以国有为主，使的银行风险及损失最终主要由国家承担，历史上每次较大规模核销呆帐贷款就是有力的证明。
（2）风险的隐蔽性
我国商业银行破产、兼并机制还没有建立起来，虽然在《中华人民共和国商业银行法》中已有明确的规定，但在实际操作中却很困难。各种金融风险仍然以隐蔽的形式潜藏着。特别是具有庞大体系的四大国有独资商业银行，其基层处的经营不善并不会危及其生存，各种风险和损失都向上级行转嫁，最后都集中到了总行，再推给国家财政。
（3）风险的社会性
我国在近几年的新旧体制转换过程中，人们的金融意识有了明显的提高，但是金融风险意识同西方发达国家相比还是比较淡漠。绝大多数的商业银行经营管理者的经营风险认识还亟待提高。一旦商业银行经营风险暴露，特别是支付能力出现问题时，肯定会引起群众不满，从而影响社会安定。
三、我国商业银行经营风险存在的原因
形成我国商业银行经营风险的原因是多方面的。从目前我国的实际来看，我认为主要是有以下几个方面：
（一）由于社会环境造成的经营风险
政府干预严重，缺乏自主经营权。由于我国商业银行基本上是按行政区划和相应级别设置机构，地方政府出于发展地方经济的考虑要求甚至强制银行支持企业，扶持项目，其盲目性和随意性造成银行大量的呆滞贷款。有的甚至置国家法律、法规而不顾，鼓动当地银行变通手法，搞违规经营，引发局部支付困难，造成银行经营风险。
企业不正当竞争，造成经营风险。其表现在：在吸取存款上，擅自太高利率，违法吸存；在贷款上，盲目抢占“阵地”，造成企业多头开户，使银行信贷资金监督失控；银行同业之间，为了各自的利益，压票、退票、延期付款，互相挤占资金，这艘引发经营风险。
（二）由于银行内部原因造成的经营风险
（1）内部控制制度建设难以适应业务发展的需要。
当前银行内部控制制度建设难以适应业务发展的需要表现在五个方面，一是制度空缺风险。商业银行正常经营所必须具备的若干基本规章制度，在某些地方还存在盲点。没有规矩不成方圆，出现风险损失自然不可避免。二是制度建设滞后。如现在绝大多数银行都实行综合柜员制处理有关业务，而在实际运行中，由于对综合柜员之间、会计和储蓄综合柜员之间、综合柜员与上级机构内部往来控制以及综合柜员制业务检查等制度建设上，没有能根据业务发展状况及时做出相应调整，使基层机构照搬照抄原会计、储蓄业务柜员制的有关规定，内部控制可能出现薄弱点。三是部分制度不切合实际，执行流于形式或难以实施。如对“借新还旧”普遍存在的现实不加考虑，反而在制度上明令禁止，但实际操作中又行如默契，使规定形同虚设。再如大额现金支付的审批制度规定，5万元以上的现金支付需办事处（分理处）分管领导审批，基层网点遇到此类问题处理起来费时不说，碰到领导不在，就只好事后补签了事。四是部分制度针对性差，头痛医头，脚痛医脚，有病无病一起服药的现象时有发生。如由于某个行在异地通兑业务上出了问题，上级行就定了个预约取款查证制度，规定要求每个行遵照执行，而实际上只要按原有的规定认真执行就不会出风险。对某些规章制度视而不见，这是银行经营风险增加、发案率增高的最直接、最根本的原因。
（2）人力资源配置方式不能适应内部控制的要求
银行内部控制是根据业务流程，确定每一个风险控制点，对银行相关业务人员进行控制和检查，其核心控制要求是职责分离。目前，由于人员分流力度不断加大，大部分银行的分理处只配置5名左右工作人员，而新的业务品种如保险代理、基金营销、代理收费业务、异地存取划转、业务咨询服务逐渐增加，在增加网点业务工作量的同时，也增加了网点机构风险控制点。根据内部控制的要求，银行基层网点要根据业务品种的不同，各个环节必须按规定做到分人分岗。然而，目前银行的人力资源配置还停留在主要按业务量定编定岗的方式上，对基层网点的人力资源配置与基层网点内部控制的关系不敏感，往往出现增加了业务品种，基层网点却没有能按照内控制度的要求在增加的风险环节上合理配置有关人员，结果出现了混岗操作，一人多岗，监督检查走形式等问题，经营风险发生也就不可避免了。
（三）商业银行风险管理的外部环境尚不完善造成的经营风险。
目前，我国还是“非征信国家”，针对企业和个人征信中介服务还没有普及，这不仅使银行进行客户信用审查的成本极高，而且也造成了社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范，直接给银行风险管理带来了难度。此外，外部监管和市场约束的作用还远远没能充分发挥，尽管新资本协议强调了信息披露的重要性，通过信息的规范化披露，加强投资者和市场以银行经营管理的监督和约束，但我国银行业信息披露还很不规范和完备，外部监管部门的监管措施还相对简单，市场对银行的外部约束作用还有待加强。
（四）信用关系扭曲现象严重，动摇了商业银行的经营基础，这是形成商业银行经营风险的主要因素。
在现代市场经济条件下，商业银行的经营活动是完全建立在高度的经济信用基础之上的。一个时期以来，由于对信用关系的普遍轻视，使得与商业银行经营紧密联系的经济信用关系处于极度扭曲的状态，这主要表现在：
（1）银行经营活动中的正常的经济信用关系时常被人伦信用关系所取代，信用关系常常被蒙上一层或明或暗的人伦关系网，如由于人情关系、裙带关系等形成的人情贷款。这种经济信用关系人伦化的倾向，势必造成银行的信贷资产质量下降，信贷资产结构区域不合理等问题。
（2）企业信用观念淡薄，导致信用行为淆乱，造成银行大量的不良资产。在我国，大多数的企业80%以上的资金来自于银行贷款，可是近纪念来，许多企业管理不善、亏损严重、不讲信用原则、债务缠身、拖欠银行贷款的现象十分普遍。这些企业错误的认为银行的钱就是国家的钱，企业是国家的企业，企业占用银行的钱理所当然，因此，他们对于银行贷款能拖就拖，能赖就赖，甚至以租赁、合并、假破产等方式，逃避银行债权，架空银行贷款，给银行造成大量的不良资产。
（五）经济金融秩序在某些方面的混乱是造成我国商业银行经营风险的重要原因。
一方面，今年来，宏观经济中的盲目投资、重复建设、走外延扩大再生产的路子，导致了投资结构不合理，投资效益低下。同时，社会办金融，乱集资，乱拆借，也严重的冲击了正常的经济金融秩序；另一方面，商业银行奉行粗放经营的策略，片面追求规模的扩大，为了“把蛋糕做大”，同业相轻，无序竞争，竟相以高息揽存，公款私存，变相提高利率等违规方式作为业务竞争的手段，这不仅提高了商业银行自身的经营成本，增加了经营风险，滋生了帐外设小金库，为腐败设立依附的温床，而且极大的损害了银行在社会上的信誉和公众中的形象。
四、我国商业银行经营风险的管理方法
经营风险的思考在市场经济条件下,商业银行的经营目标主要是追求利润的最大化,而商业银行的盈利能力与经营风险存在着直接相关的联系,为了获得较高的收益,商业银行必然要承担一定的风险。针对目前国有商业银行的信贷资产风险状况,借鉴西方商业银行的风险管理经验,我认为我国国有商业银行防范风险应从以下几方面着手：
（一）增强法制观念和风险意识。
1、增强法制观念,提高遵纪守法、合规经营的自觉性。
大力开展金融法律法规和各项规章制度的学习,真正使银行员工依法合规经营和照章办事成为自觉的行动。特别是各级行的领导要带头学法、讲法、守法。同时要加大执法力度,依法严肃查处违法的金融机构及其主要负责人和有关责任人。
2、强化防范金融风险意识。
市场经济条件下,经济活动本身受到利益驱动和竞争左右,市场变化莫测,增强防范风险意识应成为一切金融行为的前提。商业银行增强风险意识,就是要把防止经营失败作为处理一切问题的出发点,把保支付、留足准备金、确保资金的安全性和流动性、提高资产的变现能力作为经营的首要任务。
（二）建立和完善内控监督机制。
商业银行在处理和管理业务活动中,为了保证政策、制度的执行和防范风险、保护资产安全,应建立自我调整和制约的内控监督机制。
1、风险防范机制。
为防范信贷资产风险,应设立“三道防线”:一是对贷款发放实行受理调查、核实、审批、发放、检查环节分离,并且必须有两人以上签字才能生效,克服人情因素和个人偏见;二是全面实行贷款抵押、担保、同时确保抵押物的独占性、抵押合同的合法性及担保的有效性,从而保证贷款的安全性;三是实行信贷风险等级管理,建立坏帐准备金制度。对贷款企业确定ABC风险等级,分类管理,并跟踪了解变化情况,对列入不良贷款的,移交专门部门负责,除按一定比例提取坏帐准备金外,利用各种手段包括内部人员催讨、上诉法院等进行催收。
2、风险分散机制。
一是组织银团贷款。对风险性贷款或金额大、政策性强的贷款,应采用银团贷款方式,使银团内部各个贷款银行分别承担贷款总金额的一部分,各自对贷款负责并承担风险,从而能有效分散整个贷款风险。二是实行授权、授信制度。为使每笔业务的全过程贯彻风险管理要求,银行内部应逐级实行授权、授信制度,明确规定责任和权限,建立权力制衡机制,并定期调整限额,分散信贷资产的运用,避免贷款投向和投量过于集中,使风险管理数量化、具体化、制度化。
（三）重视人才,提升人力资源水平。人才是赢得市场的决定因素。
特别是我国加入ＷＴＯ后,商业银行将面临更大的人才不足、优秀人才流失的压力,但只要行动起来,改善人员管理机制,努力搞好人力资源管理,一定能够创造出人才比较优势。
1、改善人才结构。建立能进能出的人才流动机制,积极引进经验丰富的专业人才和成绩优秀的大学毕业生充实人才队伍,淘汰素质较差的员工,改善人才结构。
2、建立评价机制。尽可能细化和量化对人才、绩效的评价标准,形成一套比较科学的“赛马”机制,对优秀员工根据业绩和能力及时提拔重用,以吸引和挽留更多的人才。职工不仅要对财务、担保、法律、管理等相关知识了如指掌,还要加强职业道德和工作责任心的修养,塑造出积极健康的具有鲜明个性的金融企业文化,推动银行整体水平的上升。
（四）业务创新,增强发展后劲。
商业银行应当在中国人民银行规定的业务范围内逐步增加经营品种,扩大业务种类,拓宽服务渠道,迎接银行业未来发展的挑战。
1、努力丰富传统业务品种。改进和完善服务措施,巩固原有客户群体,力争使业绩优良的客户成为其稳定的客户群和利润源。
2、积极参与货币市场。利用全国同业拆借市场进行资金头寸调剂和套利操作;利用债券发行市场和央行公开市场认购债券,扩大现券买卖规模,在改善信贷资产结构的同时提高资产的流动性和盈利性;利用银行票据市场扩大贴现和再贴现规模,加快信贷资产的周转频率,增加盈利手段。
3、扩大中间业务种类。一方面利用金融业资金管理的专业优势,对希望开发新产品项目的企业或提高财产盈利能力的个人提供信息咨询和财务顾问等中间业务品种,为中小企业和市民提供全方位的金融服务;另一方面积极开展代理业务,代理国债和金融债券的承销,代理公开市场业务等。
4、研发新兴业务品种。首先推动交叉领域的业务开展,如银行证券转账、基金托管、证券抵押贷款、代理保险等,在条件许可的情况下,逐步进入其他金融领域,如信托、投资代理、证券买卖等。
（五）强化外部监管，防范和控制商业银行经营风险。
《巴塞尔新资本协议（草案）》中将监管当局 监管和市场约束列为新协议框架下三大支柱中的两大支柱，我国监管当局应以此为契机，根据新协议对监管当局四项监管原则的具体要求，提高监管层次，规范监管行为，加强对商业银行风险管理 过程及方法的监督、检查和引导，促进商业银行自发加强内部风险管理制度建设。与此同时，要完善 信息披露制度，发挥市场约束对商业银行风险防范的作用，准确、健全的信息披露可以降低国际金融市场的筹资成本，提高银行经营管理水平。为使市场约束机制充分发挥作用，应建立统一科学完善的会计制度，保证信息披露的质量；明确设定银行信息披露的基本规则，满足所有市场参与者的 需要；并且还要建立适当的激励机制，充分调动市场参与者的监管的积极性。
（六）加大对金融诈骗活动的打击力度,加强防范国际金融风险的传导。防范金融诈骗活动是一项综合性的社会工程,应动员全社会力量,特别是要加强公安司法力量,在曝光揭露金融诈骗犯罪活动的同时,能够从严从重打击金融诈骗犯罪活动,最大限度控制诈骗活动的蔓延。与此同时,国家应针对国际金融风险向国内传播的渠道,认真研究,提出防范对策。
五、结论
银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展水平的永恒主题。风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。我国已经加入WTO，银行业面临全面开放，商业银行的竞争更加激烈，因此，如何管理好我国商业银行的风险成为当务之急。
我国商业银行由于社会环境、银行内部存在和银行外部存在的问题导致经营风险的产生，我们要通过增强法制观念和风险意识；建立和完善内控机制；切实采取措施适应企业改制；重视人才，提高人力资源水平；业务创新，增强发展后劲；彻底清除各种干预；建立商业银行同业工会，制止无序竞争；家大对金融欺诈活动的打击力度，加强防范国际金融风险的传导的九项措施来解决我国商业银行的经营风险，以使我国商业银行的业务朝着健康、有效、高速的方向发展。
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