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一、 农村信用社在农村经济发展中的地位和作用5
（一）信用社的支农作用十分突出6
（二）信用社在县域经济中的作用十分巨大6
（三）与商业银行相比，农村信用社是支农的主力军。6
（四）信用社为农民无偿服务，老百姓与信用社感情越来越近。7
（五）信用社为化解社会经济矛盾做出了重要贡献。7
二、安岳县农村信用社当前突出的经营矛盾和困难7
（一）“贷款难”与“难贷款”的对抗性矛盾突出，信贷营运困难大。7
（二）“大问题”与“问题大”的经营环境性矛盾突出，信用环境困难大8
（三）“沉淀多”与“多沉淀”的结构性矛盾突出，盘活陈量贷款困难大。8
（四）“收入少”与“支出大”的经营性矛盾突出，实现盈利困难大。8
（五）“务实少”与“务虚多”的人力资源配置性矛盾突出，经营业务困难大。8
（六）“兑付难”与“难兑付”的资产换血性矛盾突出，达到兑付条件困难大。9
三、实现安岳县农村信用社可持续发展的路径分析9
（一）提高认识，增强对农村信用社改革的紧迫感。9
（二）调整相关经济金融政策，尽快落实对信用社扶持政策，为农村信用社支农创造宽松的经营环境。10
（三）转变观念，加大支农投放，在支农工作中，要突破旧意识、树立崭新的市场经济观念。10
（四）要梳理好地方政府与农村信用社关系。10
（五）加快合作金融立法过进程，建立农村信用社健康发展的保障机制。10
（六）完善支农配套措施。10
（七） 正本清源，发挥各级领导作用。11
（八）剥离信用社不良贷款，减轻信用社经营压力。11
结 论11
参考文献11
内 容 摘 要
农村信用社作为我国农村主要的金融机构，在支持农村经济发展、农业产业化、集约化经营的过程中，发挥了主力军的作用。但与此同时，相关问题也日渐暴露，经济结构调整、金融深化以及加入 WTO的背景下，农村信用社经营中的困难严重制约了支农功能。本文以四川安岳县农村信用社为例，就农信社支农工作面临的矛盾，提出解决支农工作矛盾的现实选择， 发挥农村金融主力作用进行一些探讨。
农村信用社可持续发展的路径研究
——以安岳县农村信用社为例
可持续发展是指既满足现代人的需求以不损害后代人满足需求的能力。随着社会主义市场经济改革的不断深入和农村经济的快速发展，农村城市化、农业现代化、农民市民化的发展要求需要与之相适应的现代农村金融服务体系。作为“农村金融主力军”和“联系农民的最好的金融纽带”——农村信用社，在进一步深化改革中，如何发挥职能作用更好地服务于“三农”，实现社农“双赢”和自身的可持续发展是我们当前面临的也是迫切需要解决的一项重大课题。本文拟对新形势下，农村信用社如何实现可持续发展发表几点浅见。
一．农村信用社在农村经济发展中的地位和作用
安岳县农村信用联社，辖63个独立核算信用社，1个营业部，38个分社，7个储蓄所。近年来，全县农村信用社围绕“内严管理、外塑形象、提高声誉、突出效益”的战略思想，坚持以服务“三农”为宗旨，找准支农主基调，拓展支农新领域，实现了信用社的快速发展。
近年来，安岳县农村信用社信贷支持新农村建设中的受益农户已达60.5万户，占总户数的72％，他们利用农贷资金从事农村种植业、养殖业、农副产品加工业、运销等行业，许多农户已逐步从传统的粮油单一农业逐步向各种形式的经济型农业项目拓展。一是以生态农业为重点，支持绿色食品的开发，投入信贷资金8.9亿元，大力开发生态农业基地30个，取得良好的生态农业效益。二是以绿色经济水果林为突破口，支持退耕还林，投入6000余万信贷资金支持发展“安岳通贤柚”产业，成为全国驰名水果品牌，连续数年获得国家柚类优质金奖，形成“百里绿色长廊”的通贤柚产业带。三是投入信贷资金近9600万元，完善柠檬生产基地，支持华通柠檬有限公司进行柠檬深加工、销售，有效促进广大柠檬种植农户增收。四是投入3400余万元支持广大农户建立温室菜棚900余个，在满足市场消费同时，促进大批农户增收。五是投入9000余万元，支持千万工程和“养羊家园”、“养猪家园”的发展，支持了大型农业产业化企业如安岳县四海龙腾种猪场等省级龙头私营养殖企业，效益显著。六是发放贷款6000余万元，支持建立覆盖全县的电视网络村通工程，极大地丰富了广大农民的文化生活，带动了农村经济的进一步发展。在农村信用社的大力支持下，广大农户生活水平日益提高，农村旧貌焕然一新，社会主义新农村建设生机蓬勃。
（一）信用社的支农作用十分突出
农村信用社自五十年代初成立以来，对农民、农业、农村建设发挥了重要的支持作用。以安岳县寒坡乡四房嘴村为例，自改革开放以来，寒坡信用社累计为该村投放各项贷款的发生额平均每年仅按30万元计算约1020万元，平均每户贷款约3万元，平均每人贷款约1万元。目前，该村村民委员会尚欠信用社贷款39万元，村里农户尚欠信用社贷款285万元。这些贷款直接把该村群众从封建愚昧、贫穷落后、荒凉凄苦的过去岁月中带进了一个在边远山村集中建房居住、在边远山村建成集贸市场，以药材、花卉、养殖为支撑的产业化新村，农民群众把信用社当成自己的银行。
（二）信用社在县域经济中的作用十分巨大
安岳县有农村信用社108个，职工1000余人。每年贷款发生额都在10亿元以上，支持了以养殖、药材、水果为主打项目的十大产业。据政府相关部门透露，全县信用社支持了具有牵引、带动、辐射作用的新农村建设典范村 15个，支持具有相当养殖规模的典型基地15处，支持新型合作经济组织25家，基地农业25个，重点专业大户2200户，县级龙头企业4家，中小企业20家。确保了全县34万多农户的生产、生活、居住等资金需求，为推动农村经济发展作出了重要贡献。
（三）与商业银行相比，农村信用社是支农的主力军。
截止2007年底，安岳县信用社的各项存款占全县金融机构存款总额的24%，各项贷款占全县金融机构贷款的57%。近三年，信用社净投放的贷款均在1.5亿元以上，而县城其他五家金融机构的贷款余额都在年初基础上净回笼。2007年，信用社净投放贷款2.2亿元，而全县工、农、中、建、发五家商业银行总共才增加1.14亿元，占比为193%。全县95%以上的农业贷款和个体工商户，私营企业贷款均是信用社投放。
（四）信用社为农民无偿服务，老百姓与信用社感情越来越近。
近年来，国家对三农实行一系列的补贴惠农政策。粮食直补、水库淹没后补、种粮直补，退耕还林等10余项补贴款项是通过信用社员工无偿的服务，把款项送到农民手中，涉及全县30多万户农户。各种补贴项目加在一起，对农民无偿服务达几百万次。这些服务项目占用了信用社大量的人力物力和柜台资源，影响了吸存、收贷等传统业务，许多员工都夜以继日的为农户打存折、上款项、发存折。信用社为农民兑付各种补贴每年直接费用开支达150万元以上。信用社成为党的惠农政策的直接通道，老百姓一片赞叹。
（五）信用社为化解社会经济矛盾做出了重要贡献。
近年来,安岳县信用社至少为化解社会经济矛盾做了三件事：一是原农村合作基金会所形成的社会性经济包袱转嫁给信用社，安岳县信用社承接兑付股民股金和基金会所发放的烂贷款达1.5亿元，为化解社会矛盾做出了贡献；二是原城市信用社由于经营管理不善，归并到农村信用社时，信用社承担了原城市信用社的不良资产1.1亿元,稳定了社会的安定团结；三是乡镇政府包括村民委员会过去办乡镇企业和多年来搞基本建设形成了大量的社会债务，一般乡镇都在几百万元以上，一般村委会也在几十万元以上。安岳县各级政府、部门、村民委员会欠信用社的债务达2.7亿元以上。为缓解政府资金压力承担了重担。
二、安岳县农村信用社当前突出的经营矛盾和困难
信用社有如此重要的支农作用和社会作用，但农村信用社目前却是矛盾突出，困难重重，不得不令人思考。
（一）“贷款难”与“难贷款”的对抗性矛盾突出，信贷营运困难大。
随着经济的快速发展，不用任何抵押的小额信贷已不完全适应农村经济发展的形势。许多人贷款需求额度大，信用社受内部规章制度的约束，无法向借贷户发放大额信用贷款。一方面借款户需求额度大，有“贷款难”的现象；而另一方面信用社因借款人不能提供有效足值、适销适用的抵押物而不能发放大额贷款，呈现出“难贷款”现象。这就形成了借款户大额贷款难和信用社难以发放大额贷款的对抗性矛盾，信贷营运处于两难状态。
（二）“大问题”与“问题大”的经营环境性矛盾突出，信用环境困难大
信用社经营贷款是建立在社会信用环境良好的基础上的。这是信贷经营的一个大问题。但是，当前农村信用环境极为恶劣，主要是农村人口流动性大，借款人借款后举家外出，多年不归，信用社收回贷款无望。仅四房嘴村举家外出的就达50户人，约占全村总农户的16%。这些人欠贷数额占全村总贷款额的30%。据了解，全县由于信用关系差，逃、赖、废债务、贷款超诉讼时效的达3亿元以上，占全县贷款总额的25%，这是信用社经营中的一个大问题。
（三）“沉淀多”与“多沉淀”的结构性矛盾突出，盘活陈量贷款困难大。
从安岳县信用社信贷资产质量看，由于历史原因、政策因素等形成了大量的沉淀贷款，全县不良贷款余额达6.3亿元，占全县信用社贷款总额的51%。由于新发放的农村贷款中信用贷款占比大，人口流动性大，信用风险防范防不胜防，沉淀贷款呈逐年增加趋势。应收未收的贷款利息数额也在逐年沉淀。党政帮助农村信用社清收不良贷款，只有形式，没有效果。信用社自身力量完全不能走活这盘棋。依靠法律清收吧，却是程序多，时间长，费用大，效果小。这些问题造成信用社经营成本高、资产质量低、经营困难大。
（四）“收入少”与“支出大”的经营性矛盾突出，实现盈利困难大。
据安岳县联社理事长丁惠华同志到四房嘴村调研时感慨说：现在全县信用社贷款余额12亿，收息要达到1.2亿元才能提足拨备1200万元和实现利润300万元的年初计划，然而发放贷款的年利息率只有8%左右，百元贷款收息率却要达到10%，下差两个百分点的收息率只有靠找那些历年逃赖贷款利息的“钉子户”，而这些“钉子户”几乎全是“死”户，根本收不到。这使信用社的发展壮大受到严重威胁。信用社的支出逐年增加，不仅经营成本增加，而且一些公益性的摊派，各种检查接待费等等，压得信用社喘不过气来。这种情况，不单是信用社经营难以为继，信用社员工的收入也捉襟见肘，养家糊口必须扳着指头算。
（五）“务实少”与“务虚多”的人力资源配置性矛盾突出，经营业务困难大。
信用社作为一个企业，应该扎扎实实地抓业务发展。然而，事实上信用社却存在许多务虚性的事务工作，把人力、财力泡在业务以外的工作上。比如：今年信用社开展的专项活动多达6个，这些活动有的是银监局布置的，有的是省市联社布置的，有的是当地政府安排的。长达数月的作风整顿教育，职工及家属经商办企业清理整顿，反商业贿赂，票据兑付的基础工作等，花费了大量的人力资源。一会儿是省银监局的指示、文件；一会儿是市银监分局的通知、传真；一会儿是市联社要求。今天这里检查，明天那里检查，有时几路检查“碰撞”；今天是这个部门的规定，明天是那个部门的通知。各种数字报表满天飞，各类文字报告写不完，更不说当地政府的要求，各个部门的协作，信用社员工基本上无休息日，千条线同时穿过一个针眼。事情忙不完，工资拿不全，工作负重，身心疲惫。哪有更多的时间去抓业务？
（六）“兑付难”与“难兑付”的资产换血性矛盾突出，达到兑付条件困难大。
据笔者了解，几乎每个县级联社都成立了一个央行票据兑付的专门办公室，有专人主管，主抓、主办这项工作。有的联社操办这项工作，收集打印的^^文档装满几柜子，为了达到兑付条件，他们想尽办法，绞尽脑汁，总想千方百计跨过这道门槛，但这里面许多东西都是人为的。
（七）“资金总量少”与“支农项目多”的资金供求矛盾突出，满足资金需求困难大。
农村信用社网络建设不通，组织资金始终处于弱势，但农村信用社支农的项目多，责任大，资金压力大，安岳县农村信贷资金需求每年在6个亿以上，但信用社组织存款竭尽全力也只能达到2亿元左右。资金缺口大，压力大，供求矛盾突出。
三、实现安岳县农村信用社可持续发展的路径分析
根据信用社所发挥的重要作用，实现安岳县农村信用社的可持续发展，因此笔者建议，化解信用社的矛盾应从以下几方面考虑：
（一）提高认识，增强对农村信用社改革的紧迫感。
目前，国有商业银行逐步向大中城市收缩，农村信用社已基本成为农村经济发展中的主要资金融通渠道。从某种意义上来说，要搞活农村经济，必须首先搞活农村信用社，要发展农村经济，必须首先发展农村信用社。所以尽管我国金融体制改革面临的任务还很重，但农村信用社改革应作为当务之急来抓。
（二）调整相关经济金融政策，尽快落实对信用社扶持政策，为农村信用社支农创造宽松的经营环境。
一是调整利率和税收政策，降低农信社税收，减或免征营业税和所得税。适当提高农村信用社存款准备金利率和贷款利率浮动幅度，增加信用社自身积累和经济效益水平。二是是加大再贷款支持力度。人民银行的支农再贷款，其期限不能太短，并以一年以上为宜。要适应农产品生产周期，允许跨年度使用。且当农村遭受自然灾害时，允许延期归还，从实质上体现中央银行对农信社的扶持。
（三）转变观念，加大支农投放，在支农工作中，要突破旧意识、树立崭新的市场经济观念。
一是要树立贷款营销观念，放下架子，转变作风。二是要树立贷款效益观念，帮助农户正确分析市场走势，确保贷款投放出去能产生效益。三是树立贷款风险观念，要把握好贷款投向，根据农村产业结构的调整相应调整信贷结构，及时避免和防范化解风险。 正确引导安岳的柠檬、柚子、粉条的发展。
（四）要梳理好地方政府与农村信用社关系。
需要建立一种激励相容的制度安排，使地方政府把农村信用社看作当地农村经济发展的重要因素，用优惠政策支持农村信用社化解风险，而不对信用社业务过度干预。同时，端正政府行为，作农村信用社的坚强后盾，对那些有偿还能力，但逾期不还的单位和个人，安岳各级政府要给信用社作主，运用宣传、整治、法律等手段，作出严肃处理。为农村信用社支农工作解决后顾之忧。
（五）加快合作金融立法过进程，建立农村信用社健康发展的保障机制。
金融体制改革深入进和农村结构调整，使业内人士对信用社立法的呼声日益高涨，因此，建议国家及早颁布《合作金融法》，若能尽早立法，对农信社风险化解，指明改革方向，促进社会进步和农村稳定、农村经济繁荣提供政策保障。
（六）完善支农配套措施。
一是改革内部管理体制；二是积极探索法人机构治理的新路子；三是以人为本，大力实施素质教育和人才工程，增强农村信用社全面发展的内在动力；四是努力营造良好的外部环境，以增强农村信用社自我发展能力，使农村信用社逐步走出困境，重显生机和活力
（七） 正本清源，发挥各级领导作用。
各级联社的管理班子，特别是省级联社的班子要从行业骨干中产生主要领导，充分发挥管理班子的核心作用，发挥更大的支农效益和经营效益。各级政府要清理归还包括村级债务在内的信用社贷款，从中央财政做起，纳入财政资金预算，为各级财政划拨转移支付资金，逐年归还贷款，为理顺信用关系，打造良好的信用环境作好导向，带动社会上广大的借款户归还信用社贷款。
（八）剥离信用社不良贷款，减轻信用社经营压力。
从各家商业银行看，所有不良资产都先后进行了剥离，商业银行因此而获得新生。作为支农主力军的农村信用社来说，中央为其剥离不良资产就显具有十分的重要意义和显著的必要性。国家取缔农村基金会，安岳县的各级基金会大量的坏帐贷款强制信用社接收，给安岳信用社造成了不小的包袱。因此，要为信用社剥离不良资产，消肿减肥，去腐生肌。
参 考 文 献
[1]谢平.中国农村信用社体制改革的争论《金融研究》 2002,(1): 第25页
[2]戴相龙， 1998 年《领导干部金融知识读本》，中国金融出版社。 第98-99页。
[3]联合课题组， 2004 ，“农村信用社改革审视与发展问题思考”。《金融参考》 2004 年第一期。
[4]联合课题组， 2004 ，“农村信用社的外部监督与体制改革”，《金融研究》 2004.1 。
[5]阎庆民，向恒， 2002 ，“农村合作金融产权制度改革研究”，《金融研究》 2003.7 。
