一、农村信用社信贷管理工作中存在的主要问题
（一）、信贷管理制度不完善、不健全。
（1）、贷审会和审贷小组运作不规范。
（2）、权限管理未认真贯彻落实。
（3）、部门职责不清、责任不明，对贷款管理责任相互依赖，相互推诿。
（二）、资产负债比例管理制度未落到实处 。
（三）、不良贷款增长势头未得到有效遏制。
（四）、信贷业务操作不规范，基础管理薄弱。
（1）、贷款调查、审查、审批，检查等制度不系统。
（2）、大宗贷款项目缺乏可行性研究，项目评估制度不健全，没有建立必要的备案、审查制度。
（3）、贷款发放的随意性大。
（4）、逃避上级部门的监管，贷户之间不正常的互相担保，隐藏信贷风险。
（5）、展期贷款违规办理。
（6）、贷款虽有担保抵押合同，看似手续完备齐全，而实际存在很多问题。
（五）、贷款的管理跟踪环节薄弱。
（1）、信贷“三查”制度流于形式。
（2）、信贷档案管理不规范。
（六）、人员整体素质有待提高。
（1）、高管人员、信贷员专业能力、素质较差。
（2）、部分信贷人员的职业道德差。
二、加强信贷管理应采取的对策
（一）、完善基本制度，规范信贷业务。
（1）、制定能统领信贷工作的《信贷管理基本制度》。
（2）、制定信贷业务操作规程。
（3）、修订联社贷款审查委员会议事规则，制定经营社审贷小组议事规则。
（4）、制定贷后管理实施办法。
（二）、严格权限管理，强化决策程序制约。
（三）、建立主责任人制度，严格责任界定。
（四）、实行审贷分离，强化决策体制制约。
（五）、强化制度制约，严格责任追究。做好贷款的管理跟踪的后续工作及规范信贷档案管理。
（1）、有章不循，违章不究或追究不严。
（2）、加强内部监督检查，做好贷款的管理跟踪的后续工作。
（3）、规范信贷档案管理。
（六）、加强信贷人员培训和职业道德教育，全面提高综合素质。
内 容 摘 要
信贷管理工作是农村信用社生存和发展的生命线，其位置重要、意义重大。可是农村信用社信贷管理工作中存在着信贷管理制度不完善、不健全；资产负债比例管理制度未落到实处；不良贷款增长势头未得到有效遏制；信贷业务操作不规范，基础管理薄弱；信贷业务操作不规范，基础管理薄弱；人员整体素质有待提高等问题。为此，完善基本管理制度，制定操作规程，规范决策行为，实行审贷分离，明确岗位职责，规范贷后管理，严格责任追究，提高员工素质。构建新型的信贷文化，有效防范能力风险和道德风险，进一步提高信贷基础管理工作水平。
关键词：信贷 管理 制度
论农村信用社信贷管理存在的问题及对策
导 言
随着全国农村信用社金融体制改革的不断深化，农村信用社面临着日趋激烈的金融竞争和机构重组的挑战，因此，农村信用社如何提高自身实力，在竞争中立于不败之地，信贷管理工作直接关系到信用社的经营成果。一直以来，由于历史和体制等多方面因素农村信用社不良贷款举高不下，直接制约着农村信用社的业务经营活动和效益，也使农村信用社改革的进程受阻。众所周知，信贷是农村信用社的主要资产业务，也是农村信用社现阶段获取利润的主要来源。信贷管理工作是农村信用社生存和发展的生命线，其位置重要、意义重大可想而知。 因此，加强信贷管理，提高信贷资产质量，势在必行。朱镕基总理指出:"农村信用社要发展成为新形势下农村金融的主力军",这一讲话精神为农村信用社的发展提出了新的、更高的目标。那么，信用社如何实现这一目标？“走强化信贷管理之路”是实现这一目标的关键。下面，笔者就农村信用社在信贷管理上存在和面临的主要问题和应采取的对策来谈谈个人的看法：
一、农村信用社信贷管理工作中存在的主要问题
（一）、信贷管理制度不完善、不健全。应该说，经过多年的探索和实践，农村信用社已经建立了比较完整的信贷管理制度，为信贷业务的健康发展起到了积极作用。但是从规范的角度看，现有的信贷管理制度不系统、不全面，未建立有效的制度制约机制，不能完全适应当前信贷业务快速发展的需要，为“三违”现象的产生埋下了隐患，容易诱发能力风险和道德风险。各项政策制度未得到有效贯彻执行。其主要表现在如下的几个方面：
（1）、贷审会和审贷小组运作不规范。贷审会和审贷小组作为提高信贷决策水平的议事机构，应该为提高信贷决策水平提供智力支持和制度制约，但是在目前的信贷工作中，贷审会和审贷小组运行不规范，有的审贷小组根本就未履行职责或未完全履行职责，因此，这样的机构也就形同虚设了。
（2）、权限管理未认真贯彻落实。超权限、变相超权限、调查不实、审查不严的问题不同程度存在。同时授权制度不科学，联保贷款权限偏大。同一客户存在多头贷款、交叉贷款现象，大额贷款未得到有效控制。部分经营社不科学匡算资金头寸，不执行资金计划管理，盲目放贷，造成资金硬缺口，短期内支付困难。
（3）、部门职责不清、责任不明，对贷款管理责任相互依赖，相互推诿。即是有章不循、违章不究，责任追究力度不够，致使个别信贷人员侥幸心理和依赖思想严重， 因此出现了“三违”屡禁不止的现象。
（二）、资产负债比例管理制度未落到实处 。有的信用社本身亏损，资不抵债，补充资本金的进度缓慢，但为了一时的账面利润，不计后果的一味追求贷款投量规模的扩张，没能真正按照贷款比例管理制度贷款，超负荷运作，不同程度上存在着贷款单户超比例和贷款“垒大户”的现象，使得资金的流动性、安全性、效益性原则不能真正体现。
（三）、不良贷款增长势头未得到有效遏制。不良贷款作为制约中国金融业改革和发展的老大难问题，在农村信用社同样表现的非常突出，清收盘活工作任重而道远。表现比较突出的是存量清收难度越来越大，而新的不良贷款又陆续显现，大量潜在的不良贷款逐步暴露。同时由于制度建设的滞后和信贷管理的粗放，信贷规模盲目扩张，大额贷款增长较快，不良贷款反弹的压力非常大。
（四）、信贷业务操作不规范，基础管理薄弱。目前农村信用社开办的信贷业务种类较多，但是由于没有统一的操作规程，合同文本管理混乱，在信贷实践中，合同文本使用不正确，基本要素填写不完整、不规范、担保手续不落实的问题较为突出。档案管理不规范、不完整，实用性不强。加之多年来，农村信用社重业务、轻管理，重发展、轻风险的现象较为普遍，信贷基础管理工作薄弱。这与快速发展的信贷业务极不相称。农村信用社在信贷管理工作方面，有些金融法律、法规以及内部管理的规章制度已不适应金融发展的要求，在一些方面形成了管理上的空白，主要表现为：
（1）、贷款调查、审查、审批，检查等制度不系统。信贷员忽视审贷分离制度，有违规放款、人情放款的现象，有的大额贷款竟然从下至上逆向审批。
（2）、大宗贷款项目缺乏可行性研究，项目评估制度不健全，没有建立必要的备案、审查制度。
（3）、贷款发放的随意性大。明知它行大额贷款到期未还、企业又不能正常生产运行、仍发放新增贷款。
（4）、逃避上级部门的监管，贷户之间不正常的互相担保，隐藏信贷风险。
（5）、展期贷款违规办理。联社领导口头通知，不通过有关程序或会议，在借款合同上也没有借款人签字，营业室主任（负责人）签字即可办理。
（6）、贷款虽有担保抵押合同，看似手续完备齐全，而实际存在很多问题。有的贷款高价抵押，有的借据不全或是抵押品不合规定，一旦发生风险，使得贷款催收、变现困难，从而形成呆帐贷款。
（五）、贷款的管理跟踪环节薄弱。由于缺乏规范的贷后管理制度，对贷后管理工作目标不明确，内容不具体，贷后管理不到位，多年遗留的超诉讼时效、超保证期间、抵押资产流失等问题未从根本上解决，新官不理旧帐、旧官一走了之的现象突出。良好的信贷管理有助于信用社及时识别、防范、化解信贷风险，然而从部分信用社的信贷运作的全部过程来看，由于各种原因，贷款后的跟踪管理出现有如下的几个方面问题：
（1）、信贷“三查”制度流于形式。从贷前调查来看，有些人员不知道贷前调查从何处入手，没能认真坚持实地原则、多人原则、多方原则、多次原则等，调查报告信息收集不全、不准确。有些信贷人员在进行调查时经常犯先入为主的毛病，带着某种假定，或领导意图，把它作为结论看待，结果调查就成了印证或取证的过程，必然片面、不客观；从贷时审查来看，由于各种利益关系的存在，有些审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议，结果使信贷集体审批变成了个人审批，且审贷委员会只开会不签字；从贷后调查来看，有部分信用社把贷款发放出去之后就不管了，一直到贷款到期才去催收，不能及时发现借款人的各种风险，致使信用社对贷户经营活动、贷款用途及资金运用等情况不得而知，很大程度上影响了信贷资金的回收，形成较大的风险隐患。
（2）、信贷档案管理不规范，完整的信贷档案可以帮助信用社提高贷款质量并减少贷款损失。然而有些信用社并没有重视信贷档案管理工作，存在信贷档案不完整，记录要素不全，信息反映失真，分散管理，没有明确的档案存档、借阅和检查制度等问题。（由于贷款档案管理不规范，记录要素不全，造成个别农村信用社贷款五级分类工作进度缓慢）。
（六）、人员整体素质有待提高。
（1）、高管人员、信贷员专业能力、素质较差。特别是信贷员政治和业务素质不高，大多未经严格的上岗培训。目前，大多数信贷人员边工作边学习，零星学过一些信贷管理方面的知识，没有真正系统地学过金融、相关法律知识、信贷管理、企业会计、计算机等专业知识和技能，客观上存在学识水平上的先天不足。在业务的掌握上仅局限在以师带徒的低级水平上，发放的贷款难以达到规范化、科学化、制度化管理的要求，影响了新增贷款的质量。
（2）、部分信贷人员的职业道德差。一是钻制度的漏洞。任何制度、规定都不可能严密到一点漏洞也没有。所以信贷人员的职业道德意识必不可少，如果信贷人员具有良好的职业道德或企业忠诚意识，就会去补漏洞；反之，就会去“钻漏洞”。是“钻”，还是“补”，对于信用社经营来说效果是天壤之别。二是违规违纪。有些信贷人员利用手中的职权或者不顾信用社的信贷纪律，以贷谋私，“吃、拿、卡、要”，不见好处不办事，严重影响信用社的整体形象和声誉，挫伤社农感情，发放关系人情贷款、跨区贷款、冒名贷款、垒大户贷款、超权限贷款、私贷公用贷款、自批自用贷款、先斩后奏贷款等。还有极少数信贷人员伙同贷户一起骗取信用社贷款。三是责任心不强。个别社主任放松管理，对贷款把关不严，放任自流，集体审批流于形式，明知是违规贷款，还审批发放。
二、加强信贷管理应采取的对策
（一）、完善基本制度，规范信贷业务。每个人的知识有限，经验积累有限，理性有限，要搞好信贷管理，光靠道德约束和人治是不行的，构建有效的制度框架才是最有效的管理。这就要求我们必须对现有的制度进行一次全面的梳理，进一步修订完善，制定一套具有鲜明的时代特色、适应信合事业发展、能规范和指导信贷工作、能有效防范和化解信贷资产风险的新的信贷管理制度。
在完善管理制度，规范贷款行为中。农村信用社应加快建立科学有效的风险防范体系，以制度为保障、重在执行，在发放贷款时，要严格执行《担保法》、《贷款通则》等规章制度，坚持贷款的“三查”制度，贷前调查要突出“准”，信贷员对贷款项目，必须做到调查全面，情况真实，数字准确，责任明确；贷中审查突出“稳”，贷款审批要严格按照信贷政策、审贷分离的原则，经集体研究后发放，对贷款发放不符合规定要求或手续不全的坚决拒批，坚持杜绝人情放款和行政意见放款；贷后检查突出“狠”，要强化贷后管理，贷款发放后，信贷员要勤跟踪监督，对改革贷款用途的贷户一经查出，立即采取措施收回贷款。同时要完善资产抵押和担保制度，严格审查担保人、担保公司的担保资格和抵押物的变现能力，力求真实、可靠、合法。
（1）、制定能统领信贷工作的《信贷管理基本制度》。信贷工作千头万绪，涉及的内容比较多。为了理顺信贷关系，明确信贷工作基本内容，必须建立能统领信贷工作的基本制度架构，从信贷经营原则、组织管理体系、客户对象和准入条件、信贷业务种类、信贷操作程序、贷后管理、风险监管及信贷人力资源管理等方面，做出制度性规定，为各项具体信贷管理制度的建立和信贷业务的开展提供制度保障。
（2）、制定信贷业务操作规程。应尽快建立一套全面、完整、规范、实用性强的信贷业务操作规程，从每一类信贷业务的基本程序、调查内容、审查要点、合同文本使用、到期或展期处理等方面做出具体规定，并作为办理信贷业务的指南，指导全县（市）开展信贷业务，规范业务运行，进一步提高信贷业务的规范化、标准化程度。
（3）、修订联社贷款审查委员会议事规则，制定经营社审贷小组议事规则。进一步规范贷审会和审贷小组运作，强化贷审会和审贷小组的职能，增强委员（成员）的责任意识，制定科学的议事规则，从工作职责、审议范围、组织机构、人员组成、权利和义务、工作程序、责任承担、档案管理等方面做出具体规定，进一步提高审议水平和决策水平，杜绝“三违”贷款的产生，从源头上预防不良贷款的发生。
（4）、制定贷后管理实施办法，进一步明确贷后管理的部门职责，对贷后检查的时间和内容、监管的重点、客户档案管理、风险预警及管理责任的认定、责任移交和责任追究等方面内容做出具体规定，规范展期和转贷行为，使贷后管理走向制度化、规范化、程序化，有效防范和化解信贷资产风险。
（二）、严格权限管理，强化决策程序制约。目前，农村信用社实行三级授权的权限管理体制。县（市）级联社要在省联社的授权范围内，按照既要有利信贷业务发展，又要考虑资金计划，既要提高决策效率，又要有效控制信贷风险的原则，根据经营社的风险状况、资金头寸状况和地域经济发展状况，区别不同的信贷业务种类、贷款方式，科学进行内部授权，强化信贷权限管理。收缩自然人信用贷款、联保贷款、住房抵押贷款等高风险信贷业务权限，适当扩大自然人质押贷款、商业用房抵押贷款权限。对法人类贷款、国有土地使用权抵押贷款、银行承兑汇票的签发和贴现，必须由联社统一掌握，不再层层转授权。
强化决策程序制约。各经营社权限内办理的信贷业务，要严格按照岗位相互制约的原则办理。信贷人员负责调查，主任负责审查、审批。按规定需审贷小组审议的信贷业务，必须严格按审贷小组议事规则进行审议。经营社主任营销的信贷业务，必须经审贷小组审议，并按岗位制约的有关规定办理，严禁一人操作，严禁一言堂，严禁行政命令。
超权限的信贷业务，经营社要严格按照部门相互制约的原则，认真搞好贷前调查，经审贷小组审议后，实行报批制。联社要认真审查、审批，按规定需贷审会审议的信贷业务，要严格按贷审会议事规则进行审议。对超联社权限的信贷业务，在履行完调查、审查、审议和报批等手续后，要及时报上级审批。
（三）、建立主责任人制度，严格责任界定。
主责任人制，即第一责任人制，是适应农村信用社信贷业务发展需要，在实行审贷分离、明确岗位职责和部门职责的基础上，针对有权决策人在决策各环节中的作用及行为而承担责任的管理制度。主责任人制的建立，是对信贷决策各环节有权决策人管理责任的进一步明确，有利于规范信贷决策行为，有利于克服多年来信贷业务逐级报批而由一人承担责任或名为集体承担责任而实际无人承担责任的弊端，是信贷管理制度的又一个创新。通过建立主责任人制，进一步强化责任人的责任意识，确保责任人严格认真履行职责，共同为信贷业务的稳健发展负责，共同为提高信贷资产质量负责，共同为防范和化解贷款风险负责，建立有效的信贷风险监管机制。
经营社权限内办理的信贷业务，信贷人员为调查主责任人，主任为审查、审批主责任人。经审贷小组审议通过的信贷业务，审贷小组成员共同为真实性和合规合法性负责，并承担相应责任。
超权限办理的信贷业务，经营社主任为调查主责任人，联社信贷部门经理为审查主责任人，联社主任或授权的副主任为审批主责任人。审贷小组成员共同为调查的真实性负责，并承担相应责任。贷审会委员共同为审查的合规、合法性、行业产业政策、风险状况负责，并承担相应责任。
经营社主任为本单位全部信贷业务的经营主责任人，负责组织本单位信贷人员对所有信贷业务进行贷后管理、贷后检查、债权保全和本息清收，并负责客户信贷档案管理。
（四）、实行审贷分离，强化决策体制制约。审贷分离制是对传统的信贷管理理念的革新，是改善信贷经营管理的治本措施，是信贷制度创新和信贷管理机制创新的主要内容，对规范决策行为具有十分重要的现实意义。实行审贷分离，就是要进一步理顺调查、审和审议、审批各环节的关系，明确各环节、各主责任人的责任，真正做到规范运作，科学决策，使信贷业务按程序决策，按权限决策，按制度决策。
各经营社权限内的信贷业务，实行岗位分离。信贷人员承担调查岗，主任承担审查、审批岗。调查人员为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责，主任为合规、合法性负责，并承担审批责任。超权限的信贷业务，实行部门分离。经营社为客户部门，为调查的真实性、完整性、全面性和有效性负责；信贷管理部为审查部门，为审查的基本要素、合规合法性负责；联社主任或授权的主管主任承担审（报）批责任。
实行审贷分离，在一定程度上会降低决策效率，会对日常信贷业务产生一定影响，但是从规范管理的角度考虑，制约虽然降低一部分效率，但最终将得到最大效益。缺乏有效制约的制度，虽是效率最高的制度，但同时也是损失最大的制度。所以，我们要坚决推行审贷分离，强化决策体制制约。同时，要进一步探索提高决策效率的措施办法，使效率和质量兼顾。
（五）、强化制度制约，严格责任追究；做好贷款的管理跟踪的后续工作及规范信贷档案管理。
（1）、有章不循，违章不究或追究不严。冷静分析多年来信贷管理不规范和“三违”现象屡禁不止的原因，除信贷管理制度本身不完善的原因外，还有一个比较突出的原因，那就是有章不循，违章不究或追究不严，使信贷人员存有侥幸心理和依赖思想，养成了一边纠正一边违章或只查违章不认真纠正的不良习惯，信贷业务处于一种放任发展的态势，可以说已经给我们带来了沉痛的教训。为了确保信贷业务的健康快速发展，尽快改变信贷人员的惰性思维，必须通过制度建设，进一步明确调查、审查、审批各决策环节有关人员的责任，规范主责任人的行为。
（2）、加强内部监督检查，做好贷款的管理跟踪的后续工作。可采取下列方式来提高贷后管理水平。首先是完善《贷款发生后例行检查表》样本并进行检查。一是客户、担保人的资产和生产经营是否正常，财务收支能力是否发生重大变化，主要产品的市场变化是否影响产品的销售和经营效益。二是了解掌握客户、担保人的组织机构、股权或主要领导发生变动，分析这些变动是否影响或将要影响客户业务经营。三是了解掌握客户是否涉及重大诉讼，客户在其他银行交叉违约的历史记录。四是检查抵（质）押物的完善性和安全性，抵押物的价值是否受到损失，抵押权是否受到侵害，质押物的保管是否符合规定。其次是建立各级农村信用社的重点客户分析制度。即各级农村信用社对辖内融资余额较大、近期新增贷款较多或经营出现重大变化对信用社贷款可能造成风险的客户做到重点分析，针对不同情况采取相应的措施，以便把主要精力放到重点客户方面。再次是建立到期贷款提示制度。最后是尝试实行贷管分离制度。即在实行审贷分离基础上，突破原有信贷管理机制，实施贷管分离（即贷款前期调查、营销与贷款管理，由不同的人员来完成）建立专业化的贷后管理队伍，专门负责贷款的管理工作，从而提高农村信用社贷后管理水平，有效控制信贷风险。 （3）、规范信贷档案管理。作为序时真实反映信贷业务和信贷运行，明确信贷责任的信贷档案，是信贷管理工作的一项重要内容，必须引起高度重视。按照完整、实用、规范、安全的原则，进一步明确信贷档案管理的标准、内容、范围，将贷审会运作^^文档和客户^^文档分别归档保管。信贷部门负责建立信贷运行档案，对贷审会审议^^文档，要序时装订保管。客户部门要以客户为单位建立客户信贷档案，并区别基本信息^^文档、合同类^^文档、贷后管理^^文档等内容分类管理。经营社的审贷小组审议^^文档，也要纳入信贷档案管理。要配备专（兼）职档案管理员，统一管理信贷档案^^文档，档案管理员为档案的安全性、完整性负责，档案管理员岗位变动时，要进行责任移交。
（六）、加强信贷人员培训和职业道德教育，全面提高综合素质。信贷队伍的整体素质，关系到农村信用社的可持续发展，关系到信贷政策的贯彻实施，关系到信合形象的塑造和提升。加强信贷人员队伍建设。 “以人为本”是真知灼见。提高员工素质是控制信贷风险的关键，要防范和化解不良贷款，员工素质是关键，特别是需要一支高素质的信贷管理队伍。因此，我们要始终坚持以人为本的思想，努力把提高职工素质体现信贷管理工作当中，下大力气建立一支高素质的信贷职工队伍。可以采取如下的几种方法：
首先是要以联社为单位加大对信贷人员的培训、轮训工作，时刻加强政治思想教育和理论学习，提高广大干部职工的政治素质、业务素质和理论水平，增强职工的使命感、责任感、事业心，提高做好信用社信贷管理工作的紧迫感和危机感；同时要抓好职业道德教育，提倡爱岗敬业、诚实守信，树立“严格、规范、谨慎、诚信、创新”的十字行风；抓好员工的法制及遵章守纪教育，做到依法合规、稳健经营。同时，要加强对信贷人员的行为监督管理。
其次是要提高管理素质，强化道德约束。信贷管理说到底是要人来完成的，有什么样的人员素质，就有什么样的信贷管理绩效。要提高信用社信贷风险防范的能力，就必须有一支具有良好正直的道德修养、扎实过硬的信贷业务知识、丰富的风险识别能力。因此，加强对现有高管人员、信贷人员的培训，可以说是当务之急。要建立严格的考核制度，抓好员工的业务培训，提高员工业务技能和业务素质，推行持证上岗制度，使在岗人员达到应知应会的要求。
最后是要培养集体主义与团队精神，树立团结、自信、奉献、诚实的人文精神。
总而言之，信贷基础管理是信贷工作质量的重要保证，没有一个良好的基础管理，就难以确保一个高质量的信贷管理。通过完善基本管理制度，制定操作规程，规范决策行为，实行审贷分离，明确岗位职责，规范贷后管理，严格责任追究，提高员工素质。做到有章可循、有章必循、违章必究、追究必严。实现制度创新、机制创新、管理创新，实现信贷管理工作的规范化、制度化、程序化。这样才能构建一种新型的信贷文化，从而有效防范能力风险和道德风险。进一步提高信贷基础管理工作水平。
参 考 文 献
1、作者：安炳淑，《金融专业知识与实务》，中国人事出版社，2006年，2005年版。
2、作者：余志海，《银行贷款管理》，《南方金融》2003年第11期。
3、作者：洪庆诗，《对健全和完善农信社内控制度的探讨》，《现代信合》2006年第3期。
4、作者：张功平，《信贷管理》，金融出版社，2005年，2004年版。
5、作者：孔德蕴，《农村信用社贷款五级分类》，中国金融出版社，2005年，2004年版。
6、作者：谭震祥，《农村信用社农户小额信用贷款》，财经大学出版社，2004年，2002年版。
7、作者：罗乐忠，《论农村信用社贷款风险的内部控制策略》，《现代信合》2006年第6期。
8、作者：鲁中，《贷款风险》，《中国农村信用合作》，2006年第5期。
9、作者：冯颖，《对信用贷款有关问题的思考》，《南方金融》，2004年第6期。
