第一章 引言
1.1 ^文档选题背景
1.2 ^文档选题意义
第二章 商业银行的主要风险
2.1 商业银行的主要风险类型
2.1.1信用风险
2.1.2 市场风险
2.1.3 操作风险
2.1.4 流动性风险
2.1.5 其它风险
2.2 商业银行风险管理的基本任务
第三章 商业银行风险表现形式和所带来的危害
3.1 资产和负债的不匹配
3.2 资产金充足率低于国际标准
3.3 商业银行的内在风险
3.4 银行运营中的风险
3.5 软约束问题
第四章 商业银行风险产生的原因
4.1 社会信用环境恶化和法制不健全
4.2 由短缺经济向低水平过剩经济的转变是我国商业银行面临新的压力
4.3 国家垄断信用制度与银行主导型的融资制度使商业银行成为金融风险的焦点
第五章 有效应对商业银行风险的方法
5.1 加强对商业银行的监管，确保银行体系的安全
5.2 正确选择防范银行风险的政策
5.3 加强商业银行的内部风险管理和控制
5.4 坚持以人为本，在思想上牢固树立风险防范意识
5.5 加强制度建设，加快商业银行股份制改革步伐
第六章 结论
参考文献
内 容 摘 要
风险管理是商业银行发展的战略问题。随着二十世纪七十年代以来金融全球化、自由化和金融创新的发展，国际银行业面临的风险日趋复杂，促使商业银行重视强化了风险管理，风险管理水平不断提高。我国银行业在改革开放中不断学习西方商业银行的先进管理经验，风险管理意识和水平也有所改进，然而，由于我国经济金融结构的不成熟，风险表现形式更为复杂，我国商业银行业风险管理的形势尤为艰巨。因此，充分认识我国商业银行在风险管理方面与国际银行业相比存在的不足，进而探索出一条符合我国实际情况的商业银行风险管理体系，对促进我国商业银行的经营管理水平提高，防范银行风险具有重要的意义。
关键词：商业银行 风险管理
第一章 引言
1.1 ^文档选题背景
银行业是金融业最古老的行业之一，银行风险也是金融体系所面临的最古老也是最广泛的风险形式之一。从上个世纪70年代布雷顿森林体系崩溃以来，金融风险急剧膨胀，金融危机尤其是银行危机接连不断。这些危机在大小不同的范围内引起骚动，并且具有越来越强大的破坏力和杀伤力。据世界银行的一项统计，从1980—1995年，共计65个国家经历了银行危机，在此期间，仅发展中国家的政府为挽救银行所支付的成本就高达2,500亿美元，在此期间，有12次银行危机导致救助成本超过发生国GDP的10%。综观几乎所有的金融危机，要么直接起源于银行危机，要么最终表现为银行危机。频频爆发的银行危机一方面说明了在现代金融体系和金融市场中银行所占据的核心地位，同时也说明了防范银行风险对于银行危机乃至金融危机爆发的重要意义。银行危机爆发的可能性及其所带来的破坏性越高，防范银行风险所带来的潜在收益也就越大。
1.2^文档选题意义
我国的银行总体上处于风险控制阶段，而国际先进银行则处于风险管理阶段。因此，我国商业银行面临的挑战要求建立健全商业银行风险管理：（1）我国银行业的竞争越来越激烈。我国加入世界贸易组织带来了银行业的开放，中国银行业面临更为广泛的全球竞争，国内银行将在趋于平衡的竞争环境面对更多的、更强的外资银行的冲击；并且混业经营已出现端倪，我国商业银行将在不得不面对有非银行金融机构带来的激烈竞争；同时，商业银行日益重视金融工具创新和金融衍生产品的发展，均使得商业银行面临的风险因素更为复杂化与多样化，银行风险不再是单一风险，而是由信用风险、市场风险和操作风险等多种风险因素交织而成。为应对日趋激烈的市场竞争，国内银行需要在各方面提高自身的竞争能力，加强风险管理成为非常关键的一环。（2）来自于外部股东的稳定回报要求。我国商业银行通过各种渠道融资的愿望非常剧烈，通常采取的方式是上市或引入张略投资者，通过这些方式引入的银行股东将对银行的经营和管理有更高的要求，即银行必须通过信息披露向股东表明银行有能力保持经营的稳定性和安全性，以及能够不断提高股东回报率。为保证银行经营的安全性和稳定性，并增强资产质量，提高股东回报率需要加强商业银行的风险管理。
第二章 商业银行的主要风险
2.1 商业银行的主要风险类型
商业银行是以货币存贷为其主要业务的金融机构。这种本质决定了商业银行在其日常经营管理中面临着各种各样的风险。人们可以从各种角度按不同标准对其进行分类。例如：依据风险的成因，可将其划分为系统性风险和非系统性风险；依据风险发生的层次，可将其划分为决策风险、执行风险和监督风险；依据风险主体构成，可将其划分为资产风险、负债风险、中间业务风险和外汇风险等；依据业务经营特点，可将其划分为流动性风险、信用风险、利率风险和汇率风险等。
巴塞尔银行监管委员会在1997年9月公布的《有效银行监管的核心原则》中将商业银行风险归纳为信用风险、、市场风险、操作风险、流动性风险、国家和转移风险、法律风险和信誉风险等。作为国际银行监督管理方面的权威机构，巴塞尔银行监管委员会的这种非类最具普遍性，得到了最为广泛的运用。
2.1.1 信用风险
信用风险是指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务而导致银行遭受经济损失的潜在可能性。信用风险是金融交易中最为古老的一类风险，也是最重要的金融风险形式之一。它是现代社会经济实体，尤其是金融机构所面临的重大问题。信用风险管理一直是金融机构及其监管部门最为关心的问题之一。由于商业银行的本源业务为货币存贷，故而信用风险是商业银行诞生之初就与之相随的风险种类，在各种风险中有着最为重要的地位。
信用风险的特征主要体现在以下几个方面。
（一）信用风险具有明显的非系统性风险的特征。尽管借款人的还款能力也会受到诸如经济危机等系统性因素的影响，但多数情况下还是取决于与借款人明确相联系的非系统性因素的影响，如贷款投资方向、借款人经营管理能力、借款人财务状况甚至借款人还款意愿等。因此，多元化投资分散非系统性风险的风险管理原则更适用于信用风险管理，多元化成为信用风险管理的主要手段。
（二）信息不对称与道德风险在信用风险的形成中起重要作用。贷款等信用交易存在明显的信息不对称现象，即交易双方对交易的信息是不对等的。一般情况下，借款人掌握更多的交易信息而处于有利地位，放款人所拥有的信息较少而处于不利地位，从而会产生所谓道德风险（Moral Hazard）的问题。道德风险成为信用风险的一个重要原因。
2.1.2 市场风险
市场风险是指在一段时期内由于市场价格如利率、汇率、股票和商品价格等的不利变动而使银行表内和表外业务发生经济损失的风险，一般存在于银行的交易和非交易业务中，在交易业务中表现得尤为明显。
1996年1月，巴塞尔委员会颁布了《巴塞尔协议关于市场风险的补充规定》(Amendment to The Capital Accord to Incorporate Market Risk)。在这部文件中，市场风险被定义为由于市场价格(包括金融资产价格和商品价格)波动而导致金融机构表内表外头寸遭受损失的风险。
（一）市场风险来自于整个经济体系而不是交易对手或内部，因而具有系统性风险的特征，尤其是利率风险和汇率风险。正因为如此，市场风险很难实现分散化，组合管理的方法也很难实施。因此市场风险一般运用套期保值(即对冲)或保险的方法加以规避，而不是如信用风险那样主要采取多元化的方式进行分散。
（二）市场风险通常采用盯市(Mark to Market)的方法，较易统计和衡量。所谓盯市，就是指一种以市场价值(而不是账面价值)为基础的会计处理方法，它根据当前的市场价格来调整金融机构资产和负债的价值，以使得其价值能够充分反映经济现实，接近真实价值。所以，市场风险相对于其它风险而言具有数据优势和易于衡量的特点，数理统计和金融工程是其必要的管理技术。
2.1.3 操作风险
对银行而言，操作风险是与银行业一同出现的。例如，早期银行业在开展业务时为了防范抢劫或者盗窃，就必须采取措施保护货币及贵重金属。但对操
作风险的关注，则是在20世纪90年代中后期金融机构由于操作风险而遭受的损失凸现后得到了前所未有的加强。当前，操作风险己经成为全球银行业风险管理日趋重要的领域之一。
操作风险主要具有如下特点:
(一)操作风险具有广泛性与长久性。操作风险几乎随时随地都有可能发生，可以导致操作风险的事件大都风险隐蔽，这些事件是由失误、疏忽、控制失效或不可控的外部原因引起的，且大部分都属于小概率事件，极难预料和衡量。从覆盖范围看，操作风险管理实际上覆盖了几乎银行经营管理的所有方面;从人类社会的发展进程来看，人类从一开始就始终面临着操作风险。但与以前不同，现代操作风险反映了人类社会进步所带来的新的风险。近年来，人们趋向于认为操作风险与人性和人类对科技的依赖直接相关。
(二)操作风险与人之间存在着高度的相关性。人类行为始终是操作风险中很重要的一方面。从全球来看，金融业由于信贷和会计欺诈、欺骗性交易、不慎交易、法律纠纷、计算机系统问题等，在过去几年中已经遭受了巨额损失。不管是由于人员失误还是人性的弱点，许多重大操作风险最后都可归因于人员行为。
2.1.4 流动性风险
流动性风险是金融机构因在面临到期支付时持有的资产流动性差和对外融资枯竭而造成损失或破产的可能性。当银行流动性不足的时候，它无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获取足够的资金，从而影响了其盈利水平，极端情况下会导致银行资不抵债，遭受损失甚至破产。
2.1.5 其它风险
国家及转移风险:是指由于某国经济、政治和社会环境发生变化而可能对外国人的债务和证券投资产生潜在影响的风险。
法律风险:是指由于合同问题、法律诉讼或不利判决等对银行造成损害或不利影响的可能性。
信誉风险:是指由于社会公众对银行业务运营持不利看法一无论正确与否，而导致基本客户减少、经营费用增加、收入下降的风险。
上述风险，在全球金融机构的经营日趋一体化、国际化、法制化和信息化的今天，对商业银行的经营发展的影响已经越来越重大，同操作风险一样，正在迅速引起商业银行本身以及监管部门的重视。
2.2 商业银行风险管理的基本任务
（一）全面管理
全面风险管理有两层含义:1.全方位管理，即银行所有经营的各项业务、各
业务相关部门，有关岗位业务人员都必须纳入风险管理体系之中，形成立体的、
交叉的，监控网络体系，不能留下防控死角。2.全过程管理，即对业务全部操
作过程和具体环节，要进行风险管理和防控，不能留下管理空白。
（二）重点突出
就我国目前金融改革的进程来看，有些风险是体制性的，银行短期内无法左
右，如资本市场发育不健全引发的系列问题，但是对于操作风险、信用风险、流
动性风险，乃至道德风险，银行还是可以通过改善内部管理，加强业务创新，丰
富产品结构，制定完善的激励约束机制等方法提高风险管理的水平。另外，还要
集中资源运用于风险高发领域和业务品种上，重点整治风险控制的短板，才能尽
快提高风险管理的水平。
（三）科学管理
要运用科学的方法和先进技术对银行风险进行动态量化管理。采用电子计算
机网络对整个商业银行的经营风险进行科学化的系统管理，才能及时、全面、准
确地对每一瞬间银行运行风险的整体状态、具体业务经营或专项管理方面面临的
风险，作出数量化的描述和评价，在分析判断，科学决策的基础上，迅速下达指
令，实施有效的风险控制。
第三章 商业银行风险表现形式和所带来的危害
3.1 资产和负债的不匹配
商业银行面临的首要风险是流动性风险，这是和银行独特的资产负债结构相关的。银行的负债大都是流动性极强的，而资产则往往有一定期限，资产负债有着天然的不匹配的特点。尽管所有的金融机构都实行资产负债比例管理，但不能消除这种天然的不匹配。银行的这种资产负债的结构和银行的功能有关，是为了改进银行的配置效率，但这也使银行很容易遭受流动性风险。因为商业银行贷款几乎没有流动性，而储蓄可随时提出，所以在部分储备体系的条件下，任何时候银行都可能被迫把它的所有负债转换成现金。
3.2 资产金充足率低于国际标准
银行的功能决定了商业银行的经营必然是高杠杆和低资本的。尽管银行资本作为缓冲的作用是有限的，但资本金要求毕竟提供了一定程度的保护，对银行所有者来说也是一种约束，资本金过少，银行所有者谨慎经营的动机就会减弱，产生道德风险。资本金充足对于存款人也是一种心理上的稳定剂。但银行资本金也不能过高，过高则会导致银行的利润下降，而且如果利润下降，银行进一步筹资将会变得困难，从而降低银行经营的稳健性。通常的做法是根据本国情况确定一个资本充足比率，同时提供安全网保护储蓄者的利益。这里有两个问题需要讨论:一是资本充足率应该如何定。
3.3 商业银行的内在风险
上面我们谈了我国商业银行在风险管理观念、技术、方法上与国外商业银行的差距，下面从微观和宏观等方面来阐述商业银行面临的风险。银行本身的特征决定了银行具有内在的不稳定性，容易遭受风险;政府的监管尽管可以在一定程度上减少银行风险的发生，但监管的作用毕竟不能改变银行的风险性特征，并且不当的监管还可能引发道德风险，使银行面临新的损失。银行的内在风险性转化为银行危机是由多方面因素引起的，一般来说，微观方面的经营不当是银行失败的主要原因，但这种经营不当往往有深层的体制背景。在很大程度上，银行危机是内在问题逐步积累并最终爆发的结果，何时爆发则往往与制度因素，以及与宏观经济环境的突然变动有关。
3.4 银行运营中的风险
安全的银行首先是良好的风险管理，其次是良好的风险控制。商业银行主要面临下列风险:信贷风险、市场风险、流动性风险、利率风险、外汇风险和经营风险。信贷风险或称违约风险，是指借款者不能够或不愿意偿还贷款的可能性。风险表示损失的可能性，支付的不确定性越高，信贷风险越高，信贷评级就越低。银行负债主要是短期储蓄，而资产是短期和长期贷款，当资产的价值低于负债的价值时，则银行资不抵债。如果借款者不能够或不愿意偿还他们的债务，则银行的资产价值将下降。减少信贷风险有多种方法:一是审查贷款申请者、贷款风险分散化和要求抵押等。但是这些方法也是有缺点的，严格的审查事先能够保证无利可图的融资项目不被融资，但是事先有利可图的风险融资项目事后也可能出现风险。融资多样化也不能够完全消除违约风险。最后，抵押也是有成本的，抵押品的价格也容易浮动。
3.5 软约束问题
银行投资于某一项目后，由于有了前期投入，形成了银行的沉淀成本，即使是稳健经营的银行，也可能面临软约束问题。软约束使它的资源配制不是最优化，是对银行构成的风险。如果产权不明晰，政府意图在银行决策中占重要地位，如银行大量向国有企业或政府扶植的企业贷款，这种软约束问题会更加严重。许多发展中国家在银行经营中，两种情况造成的软约束都很严重，这也是造成银行资产质量下降的重要原因。中原制药厂就是一例。中原制药厂是我国医药行业建国以来投资规模最大的建设工程，也是我国医药行业迄今为止第一个利用世界银行贷款建设的医药工厂。
第四章 商业银行风险产生的原因
金融风险作为现代经济范畴的一个重要变量，它的生成必然源于经济金融运行的内在规律，有着深刻的理论渊源和制度背景。近年来我国银行风险迅速累积和扩散就是在体制转轨时期经济金融运行中的内在矛盾集中释放的必然结果。并且由于经济运行中的矛盾逐步向金融领域转移，使后者的矛盾更加尖锐，从而导致金融风险不断增加。因此，探寻我国银行风险成因就必须结合我国制度变迁背景从商业银行的外部和内部两方面进行分析。另外，我国商业银行面临风险的核心是巨额的不良资产和银行低下的经营能力。不良资产的积累既有制度性的原因，也有技术性的原因，技术性问题从根本上来说也是由于制度性问题引起的。具体分析，可以发现我国商业银行目前的不良资产积累是由以下几个原因共同推动的:
4.1 社会信用环境恶化和法制不健全
社会信用环境恶化和法制不健全助长了我国银行系统风险的扩散。从历史角度看，“守信用、讲道德”一直是我们中华民族优秀文化传统美德的象征。但我们在尊重经济主体“私利”和提高其经济行为民主化的同时，信用道德的建设没有同步跟进，道德观念。致使“欠债还钱”的交易规则严重受损，经济主体丧失了基本的信用“欠债有理，欠债有利”似乎天经地义，债务链越拉越长;银行与企业之间贷款可以不还，从而使得企业之间相互拖欠，金融机构之间也开始相互拖欠、压单，造成整个金融系统资金环流受阻。问题的严重性还在于法律作为市场经济运行规则的最高维护者，在处理违约赖债行为时显得苍白无力。
4.2 由短缺经济向低水平过剩经济的转变是我国商业银行面临新的压力
一是过剩经济条件下大量企业产品供给相对过剩，即使优质企业也不例外，这就造成了大量企业原来用于归还银行贷款本息的可靠来源被库存于企业仓库里的积压产品所“冷藏”，企业还款能力普遍下降。二是进入过剩经济时代，短缺经济遗留下来的经济结构、产品结构不合理和重复建设等问题更加突出地表现出来，劣质企业告贷无门，逃废银行债务的动机日强，银行信贷风险品种增加，被悬空形成的不良贷款数额也相应增加。
4.3 国家垄断信用制度与银行主导型的融资制度使商业银行成为金融风险的焦点
改革以来，随着所有制结构和国民收入分配结构的变化，我国的储蓄结构也发生了相应的变革，储蓄主体已完成了由财政主导型向居民主导型的转化过程。然而，与此相对应，国家主导型的投资主体结构却未松动，政府依然是全社会的重要投资主体，信贷规模和投向一直受政府控制。因此，由于国有企业普遍效益不好，传统税收收入增长不够，而新的个人所得税等税种又征收不力，财政的资金来源日益枯竭，财政的经济调节功能明显萎缩。一些本该由财政解决的问题就落到了银行的头上。一些低效益的政策性基础建设资金，本该由财政投入，却成了银行的义务。一些企业，由于缺乏自有资金，从自主经营的头一天起就躺在银行资金上，要求银行不断输血。结果，一方面，银行难以摆脱政策性工作的约束，承担着稳定社会的宏观经济任务;另一方面，一些企业完全靠信贷资金，造成社会资源的无效配置和浪费。虽然在1998年1月1日以后，中央政府不在对银行的贷款规模进行限制，银行可以独立审批贷款，自主决策，但由于经济发展进入新的阶段，为配合国家推行的积极财政政策，仍要求银行为国债支持的项目给予一定比例的贷款。
第五章 有效应对商业银行风险的方法
5.1 加强对商业银行的监管，确保银行体系的安全
银行危机是由多方面因素综合作用造成的，既有宏观经济的波动，也有微观层面的银行经营管理不善。
为了保持银行体系的安全，2003年4月28日，我国专门成立了中国银行业监督管理委员会，从中国人民银行分离出来，独立行使对商业银行的监督和管理。我认为加强对商业银行的监督和管理，首先要完善商业银行的内部管理。管理应该维持银行的资产是安全的，能够有足够的收入，同时改善银行业务活动，提高商业银行内部控制风险的能力。金融放松制经常导致储蓄增加，银行的流动性上升，管理当局应该考虑到管理者管理能力的局限性，采取谨慎的货币措施限制风险活动。
(一)建立稳健的银行体系监管框架。
一个完整的银行体系监管框架包括以下几个方面:从过程角度，银行监督分为四个过程:批准、监督、制裁和危机管理。从监管的过程考虑，对银行生督的过程首先是审查批准。银行在被批准经营之前，需要获得执照，批准经营过程实际上就是事先监督的过程，特别是对最低资本金、管理能力和经营者的途德素质监督。还包括其他一些标准，如未来收入的标准和当地的信贷需求。批拍是监督的第一步，它起到一种过滤作用，防止坏银行和不道德的人进入银行系统，因此，要提高监督的质量，必须一开始就采取严格的审批程序。
其次，是对银行的监督。对于我国银行体制改革来说，新的银行监管机制与机构能否真正发挥应有效能，确保监管的持续性和有效性，在很大程度上与银行监管机构本身内部治理结构的完善密切相关。因此，对于银行监管机构而言，应当建立一套科学有效的激励约束机制和内部治理结构，通过一系列的政策、程序，约束监管人员的履职行为，实现监管有据、监管有度、监管有力和监管有方，从而改变以前不规范的监管“惯性”，提高监管效率，有效防范和化解银行业风险，提高我国银行业的市场竞争力。当银行不能够遵守管理规定甚至有犯罪行为时，必须对银行进行制裁，银行法律和管理有利于银行规定的有效执行。制裁措施主要包括:中止和停止经营命令、中止或取消储蓄保险、民法处罚、犯罪处罚和其他措施。最终的处罚是取消银行经营权。
(二)明确监管的基本指导思想。
谨慎规则。这是银行监管的一部分。如果银行家遵从规则，则监管者不必干预;如果偏离规则，则监管者必须采取纠正措施。进入银行业必须满足一定的条件，以确保银行安全:新银行的资本金应该较高，并可作为可能损失的缓冲;资本金的来源必须是清楚的;新的银行家应该是一个良好忠实的投资者或有一个良好的经营记录;政府应该满意新的银行家的经营计划，这项计划应该把对经济的贡献作为银行的目标之一。另外，一些人认为如果开始的资本金过高，可能排除一些潜在的进入者。但这样可采取限制业务的方法允许他们进入。
5.2 正确选择防范银行风险的政策
(一)减少宏观经济的波动。在新兴市场经济国家，银行体系通常在一个较为波动的经济环境中运作，银行面临的宏观经济的风险较大。通常有四种方法解决这个问题:一是减少我国可以控制的一些宏观经济因素的波动;二是通过分散化减少暴露;三是买保险防止经济波动;四是持有更多的金融资源作为缓冲，以防范波动造成的损失。这其中既有政府采取的措施，也有银行可以采取的措施。
(二)防止贷款高涨、资产价格崩溃和私人资本大量流动。防止贷款高涨至少包含两个问题:一是东道国应该管理宏观经济和汇率政策，防止私人资本流动的大幅波动;二是采取合理的监督措施防止银行贷款膨胀和信贷质量的恶化。紧的财政政策、名义汇率的适当浮动、一些冲销或对资本内流的管制能够防范银行体系的风险。从理论上来讲，如果资本的高度流动、固定汇率体系的国家或希望在浮动汇率制度下减少汇率波动的国家，必须放弃本国货币政策的独立性。通常一致认为，一国不可能同时维持自由资本流动、固定汇率和独立货币政策这三位一体的结构，这就是所谓的“不可能理论”。
5.3 加强商业银行的内部风险管理和控制
尽管在我国不占主流地位的股份制商业银行的现代企业制度建设取得了很大进展，但离标准的法人治理结构还有很大差距。因此，从我国整个银行来看，离成熟的内控制度还有很长的距离。商业银行的内部风险控制主要由两部分组成:一是建立和健全银行内控制度，二是银行的具体风险控制方法。针对目前我国商业银行存在的内控机构职责不清、内控制度不健全的现状，应该采取以下措施：限制外汇风险暴露。在发展中国家的许多银行持有外币头寸，由于汇率变化，产生外汇风险。通常政府限制银行持有某一种货币或总的外币的敞开头寸，汇率的变动越大，这种限制就越强。度量银行外币暴露主要是它的敞开头寸。我国商业银行的风险状况不仅受国内经济和金融市场的影响，而且还要受国际金融市场的影响，受汇率变化的影响，在对外经营的活动中商业银行要注意防范外汇风险，要通过创新的金融工具把汇率风险降低到最小程度。
5.4 坚持以人为本，在思想上牢固树立风险防范意识
商业银行的风险归根到底是人的风险，巴林银行的倒闭，人的因素是一个极其重要的方面。首先，作为交易经纪和业务主管的里森对于股价走势判断的失误，失利后又未及时纠错，反而变本加厉加码增仓，造成漏洞越补越大的局面。在日常工作中，同样的制度，有的银行却没有发生案件，而有的银行却屡屡发生案件，究其原因，一方面是由于有了制度大家却没有认真执行，另一方面是由于违反制度也没有人去追究责任。虽然目前我们商业银行人员的素质不断提高，但是距离商业银行的要求还有一定的差距。管理者的决策水平还有待于进一步提高，操作人员的法律水平、遵章守纪意识还有待于加强。
5.5 加强制度建设，加快商业银行股份制改革步伐
符合市场经济发展需要的产权主体应该是产权清晰、自主经营、自负盈亏、自我约束的产权主体。产权不明确，激励约束机制就很难建立，构建现代企业制度的金融体系就成为一句空话。目前，中国银行和中国建设银行己经作为实行股份制改造的试点行，国家注入450亿美元充实两家银行的资本金，加快股份制改造的步伐，加快了商业银行市场化改造的进程，这是我国政府为了履行加入世贸组织的承诺，应对激烈的国际金融业竞争所采取的重大战略举措，这对于增强我国商业银行的国际竞争力发挥着重要的作用。我们应该加快商业银行改制的步伐，适应市场经济发展的需要，加快制度创新的效率，增强商业银行的核心竞争能力。第六章 结论
商业银行的风险对经济稳定和社会发展有严重的危害，高比例的不良贷款大大削弱了商业银行的流动性和支付能力，导致经济紧缩、财政压力过大，甚至造成通货膨胀，对我国的国际信誉造成不良影响，影响中央银行货币政策的实施。要防范我国商业银行的风险，必须做到:首先，银监会要加强监管，确保金融体系的安全，选择正确的宏观经济政策，减少宏观经济的波动，商业银行要独立决策，不受政府的干预和影响，要“多看市场，少看市长”，公开信息交流，制定合理的利率和汇率政策，加强商业银行的内部管理和控制，加强信贷管理，防止新的不良贷款的产生，要以人为本，建立健全激励约束机制，加快商业银行的股份制改造步伐，建立适应市场要求的银行风险防范体系，确保国民经济稳健运行。
在现代市场经济条件下，随着金融衍生产品的发展和金融工具的创新，商业银行所面临的经营风险越来越大。我国商业银行必须建立严密的风险防范组织系，使用科学的管理方法，突出事前管理，强化内部控制，同时不断创新管理方法和制度，做到以下五个方面:一是建立良好的:风险控制文化“，形成风险控制的文化氛围;二是建立全方位的风险管理体系;三是实行事前主动引导型风险管理和事后被动督导型风险管理并重，风险源头控制与末端治理相结合的风险管理方式。四是由惩戒功能为主的信贷风险管理机制，转变为惩戒功能与激励功能并重的信贷风险管理机制。五是在市场营销、业务开拓以及对不良资产进行处置和保全过程中，要由对政府行政干预的过度依赖，转变为依靠金融法律手段为主。总之，我国商业银行由于起步晚，各项风险防范制度的建设还不能适应市场经济发展的要求，发达国家的商业银行有比较完善的风险防范制度，我们可以结合我国的实际情况加以借鉴，确保我国商业银行安全、高效、稳健运行。
参 考 文 献
巴塞尔银行监管委员会，《巴塞尔新资本协议》，2004
巴塞尔银行监管委员会，《资本协议关于市场风险的补充规定》，1996
中国人民银行，《商业银行内部控制指引》，2002
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中国银行业监督管理委员会，《商业银行内部控制评价试行办法，2005
李志辉，《现代信用风险量化和管理研究》，中国金融出版社，2001
王卫东，《现代银行全面风险管理研究》，中国经济出版社，2001
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