一、怀集县农村信用社现状
二、怀集县农村信用社存在的问题
三、解决问题的建议
加强战略性调整 促进农信社改革发展
当前，农村信用社在若干方面的结构上日益显现不合理，已经很难适应市场竞争的需要。人员结构不合理，素质低下；资金结构不合理，效益低下；负责结构不合理，成本偏高；业务结构不合理，品种单一；管理机制不合理，经营观念陈旧，创新意识不够。面对日益激烈的部分局面，已经表现出了明显的不适应。我国加入WTO后，情况发生新的变化，各种矛盾更加突出。对农村信用社进行战略性调整，也是充分发挥自身优势，增强总体规模和市场竞争力的需要。就实现农村信用社现代化来说，努力提高经营效益，培育新的增长点，是一个十分重要的问题。实现这一目标，必须加快农村信用社战略性调整的步伐。
怀集县地处粤西山区，全县人口100多万，辖区18个乡镇，属于广东省较贫困县之一。在这样的贫困地区，农村金融服务主要靠农村信用社支持。农村信用社也始终如一坚持以服务“三农”为宗旨，充分发挥了城乡发展的“助推器”作用，为怀集区域经济板块持续、健康、稳定发展作出重在贡献。
一、怀集县农村信用社现状
至2007年12月底止，怀集县农信社全辖16个独立核算信用社，联社全辖职工384人，评审确认的技术职称人员有88人，其中中级技术人员6人，助理级技术人员38人，员级技术人员44人。其中有本科毕业生28人，专科毕业生144人，中专及高中以下毕业生212人。各项存款余额120182万元，其中集体存款16785万元，储蓄存款103397万元。各项贷款余额64282万元，其中农业贷款余额20298万元，占各项贷款的31.58%；不良贷款余额13125万元，占各项贷款的20.42%，财务总收入6040万元，帐面百元贷款收息率7.21%。财务总支出5795万元，帐面综合费用率44.91%，全辖实际经营利润594万元，全辖实现社社盈余。
二、怀集县农村信用社存在的问题
从怀集县农信社现状可以看出农信社存在经营效益差，高风险等问题，笔者通过深入研究，认为问题有以下几方面：
（一）人员结构不合理，素质低下，管理体制不合时宜，未能充分发挥干部职工积极性。
怀集县农村信用社在激烈的金融同业竞争中，人力资源的市场化需求与行政性供给的矛盾十分突出，人力资本的作用不能充分发挥是竞争处于劣势的重要原因，目前怀集县农村信用社人事教育制度状况不能适应经营管理的要求。
1、目前，怀集县农村信用社人员结构和管理制度的问题。
第一，人员过多与人才短缺并存。目前农信社人员数量总体偏多，因人设岗、因人员多而增设机构的现象较普遍，导致人均业务量、单个机构网点平均业务量在银行业中处于最低水平，不少分社、储蓄所处于亏本经营状态。但为安置员工，农信社仍“不惜千金”设机构。同时，农信社经营管理型及相关专业人才却严重短缺。
第二，人才流失与人才浪费并全。近年来，部分年纪轻、学历高，能力强的农信社员工流向其他金融机构或企事业单位，新招收的大学生跳槽、辞职不断。同时，人才浪费现象严重。一些大中专毕业生长期从事会计、出纳等临柜业务，在信贷、主办会计等重要岗位得不到培训锻炼，成长缓慢。
第三，人力资源开发培训水平较低，针对性不强。从人事管理角度分析，农村信用社决策层，执行层的经营管理素质不高是制约农信社发展的主要问题。但目前我县农信社人力资源开发、培训的重点放在应知应会岗位练兵和学历教育。这些活动只重形式，对提高员工素质和农信社整体经营管理水平并无实质性的作用。
第四，相对落后的绩效考评机制。这几年，在我县农村信用社系统出台了不少绩效考评制度，如岗位目标责任制等，这些考核制度均对事不对人，对机构而不对人，收入分配差距较小，考核对员工的激励与约束作用不明显，效果并不理想。
2、行政性供给制度是农信社人力资源管理各种问题的根源
农村信用社人力资源供给不能满足其有效需求，主要由于人力资源的行政性供给机制已不能适应市场化的人力资源需求，这是导致农村信用社人力资源管理各种问题的根本原因。
（1）观念落后。怀集县农村信用社普遍对人力资源的认识比较淡薄，没有将人力资源管理放到增强金融同业竞争能力的手段这个战略高度上来。联社领导只把员工主要当作经营的成本因素，而不看作财富成为创造效益的因素考虑；把人事部门当作事务性的员工招聘、报表统计、工资发放等内设机构，没有从人力资源的规划、开发、配置、激励、培养角度出发，从而使人事部门不能成为农信社的战略决策部门。
（2）体制不顺。长期以来，怀集县农村信用社管理体制几经周折，对人力资源管理带来了较大影响，也是人力资源素质不高的重要原因。一是严格的自上而下的行业管理，削弱了农村信用社在人才招聘、干部聘用方面的自主权。二是农村信用社法人治理结构不完善，所有者缺位，对人力资源管理缺少必要的内部制约。三是农村信用社在农村地区业务垄断性的经营环境，既不利于提高为“三农”服务水平，也使农信社缺少加强和优化人力资源管理的压力和动力。
（3）机制不活。人力资源的行政性供给必然导致农村信用社人力资源内部运行机制的僵化。如在用人机制上，形成了员工能进不能出的现象，有时出现“劣币驱逐良币”的怪现象，在人力资源配置上，出现了干部选拔不公开、不平等、能上不能下的现象，员工争着进城，不少业绩平平的干部仍占据联社、信用社的领导岗位；在约束和激励机制上，缺少对每个员工公正、公平的人力资源管理定量测度方法，收入分配形式单一，以工资、奖金等短期手段为主，造成农村信用社人才的流失和经营上的短期行为；在人力资源培训机制上，设有达到形式与实质的有机统一。
（4）裙带关系严重。怀集县农村信用社在人员招聘、干部聘任中存在很大的道德风险，近亲繁殖现象突出。影响了农信社人力资源的总体素质，不利于加强内部控制。
（5）人才吸引力、凝聚力较弱。怀集县农村信用社在多网点地处农村，员工福利待遇、工作生活条件相对其他金融机构不尽人意，难以吸纳优秀的大中专毕业生。
（二）内部控制制度不完善，监督检查力度不够。
近年来怀集县农村信用社围绕在管理和内部管理建立和完善了一大批规章制度，取得了一定的成效。但应看到，怀集县农村信用社的内控管理环节仍然十分薄弱，内控管理容易严重失控，给不法分子轻易得手，致使大案要案发生，小案连绵不绝，教训十分沉痛而深刻。2004年7月24日，冷坑农信社发生该社出纳员携款潜逃的经济案件，经现场检查核实，涉案金额599918.68元，到目前止，该案件已给农信社造成经济损失。屡屡发生这些案情件的原因是：
一是随着我国改革开放逐步深入，西方社会的一些不健康的思想，如享乐主义、拜金主义等也乘机侵入国门，农村信用社一些免疫能力差的人便私欲膨胀，盲目追求享受，为达目的不惜损害信用社的利益。特别是近年来香港“六合彩”外围赌博活动猖獗，诱发一些人不劳而获、冒险求富的思想。
二是农村信用社点多面广，管理比较分散，客观上为犯罪分子提供了作案的时间差和管理上的疏漏。
三是作案人手法多变，无孔不入，过去由于对重要空白凭证没有视同现金一样去管理，一些思想腐化堕落者，利用重要空白凭证采取以假乱真，内勾外连的手法，诈骗、盗窃集体财产。
四是农村信用社内控机制不健全，审计稽核、监察、纪检形同虚设，监督作用长期淡化。大部分职工是“不靠制度，靠师傅；不靠规章，靠长官意志”，久而久之，农信社会计、出纳等岗位的第一道防线也就失去了应起的监督制约作用。相互制约、互相监督的机制难以实施，稍一疏忽就出庇漏。“7.24”案件就是因为主办会计不坚持执行制度，出入库时经常离开工作岗位，失去监督制约作用而引发案件。
五是怀集县农村信用社职工队伍整体素质不高，法制观念淡薄，有的职工行为已触犯刑律，自己尚且不知，有的触犯了法律，却仍然不以为然。
六是监督检查力度不够。领导思想松懈，不求进取，放松监督检查工作，以感情代替政策，给犯罪分子以充分的作案条件，致使发生多起案件都不能尽早发现，造成人为的巨大损失。
（三）管理机制不合理，经营观念陈旧，创新意识不够.
怀集县农村信用社先后受县农行、人行管理的历史产物，机制上的制约，一定程度上影响了怀集县农村信用社改期向深层次推进、业务经营向更高阶段发展。怀集县农村信用社的经营管理观念也较其他商业行落后。
1、怀集县农村信用社内控机制错位，法人权利过大，监事会、理事会和股东大会起不到应有的作用。近几年进行的合作制改造工作虽然取得了一定成效，但一些地方仍存在图形式、走过场的现象，使“三会”的作用流于形式。
2、发展的非均衡性。近几年，怀集县农村信用社金融业务发展迅速，但多是量的发展，而非质的突破，如注重业务量的扩张，而忽视了服务质量的提高，对市场定位和职能的发挥从理论与实践上都处于一种模糊状态。
3、在经营上背离了合作金融原则。在资金投向上不是为了解决社员内部资金需求，在经营上不是如何为社员提供更多的金融服务，而是盲目参与竞争，把利润最大化作为经营的主要目标，这种合作金融商业化的行为使合作金融脱离了赖以生存和发展的土壤。
4、业务规范化程度低。主要表现在内部机制不健全，合规经营的自觉性不高，一些规章制度得不到有效的贯彻落实，不少基层社的经营管理行为随意性大，在具体操作上不够规范，服务水平和质量不同程度地存在一些问题。
5、工作作风不深不实。目前，怀集县许多基层信用社对市场定位和服务宗旨仍然存在着理解上的偏差。过高地估计贷款风险、对信贷支农缺乏主动性，甚至有的信贷员为避免信贷责任和减少工作量，故意寻找各种借口和推辞来拒绝农户的合理资金需求，加之贷款多以抵押为主，且手续繁杂，影响了农户正常的资金需求，造成一方面信用社资金没有出路；另一方面，农户正常资金需求得不到及时满足。
6、经营状况差，历史包袱沉重。主要表现在资产质量低下，不良贷款比重过高，亏损严重，且逐年增加。目前，怀集县农信社不良贷款占比高达20.42﹪，已严重超过商业行不良占比8﹪以下的标准。
（四）业务结构不合理，品种较单一。
当前，怀集县农信社业务结构不合理，品种较单一，严重制约了我县农信社的发展壮大。第一，贷款品种较少，未能满足市场需求。放贷收息是怀集县农信社的主营收入，但一直以来，怀集县农信社经营的信贷项目只有农业贷款和抵押工商业贷款，对日益壮大的住房贷款、生活消费品贷款只在起步阶段。第二，中间业务品种较少。怀集县农信社已开通全省通存通兑，电子化步伐已迈出跨越的一步，但是中间业务的开拓却未有进展，只办理一两个单位的代发工资，未能增加收入渠道，实现业务多元化。
另怀集县农村信用社资产结构不合理，资产安全性有余，而效益性不足的矛盾日益突出。不生息资产占比过高，严重制约了资产的盈利能力。
三、解决问题的建议
面对日益激烈金融市场竞争的局面，怀集县农信社表现出了明显的不适应。一旦我国加大开放金融市场，情况还会发生新的变化，各种矛盾会更加突出。对该县农村信用社进行战略性调整，也是充分发挥自身优势，增强总体规模和市场竞争力的需要。就实现我县农村信用社现代化来说，努力提高经营效益，培育新的增长点，是一个十分重要的问题。实现这一目标，必须加快农村信用社战略性调整的步伐。
（一）进一步深化改革，调整经营管理观念
1、确定市场定位。市场定位是市场主体在市场经济条件下，根据自身优势，确定主攻方向，选择业务发展目标，不断增强竞争能力，提高市场占有率，取得规模效益的战略选择。当前，怀集县农村信用社按照合作制原则规范之后，成为怀集县惟一合作制金融组织，农村信用社的性质决定其必然要担负起支持农村经济发展的历史重任，坚持为农民、农业和农村经济服务的宗旨。为此，怀集县农村信用社要坚持这一市场定位，充分发挥自己体制上的优势，利用法人地位进行灵活经营；固定大批社员客户，形成自己的核心客户群，并以此为依托，扩大非社员客户群；要充分发挥网占优势，依托农村，拓展城镇，从而形成业务上质的飞跃。
2、适应怀集县农村信用社内部管理的需要，进一步加强行业管理力度。目前，农村信用社内部管理基础薄弱，经营状况堪忧，尤其是一些基本制度，如会计制度、信贷制度、联行制度、财务制度等不规范。为此，要加强对农村信用社的行业管理，强化内控制度建设，不断完善内部操作规范，将制度完善到每一道工序、每一个环节、每一项业务，形成一个全系统、全方位、全过程的综合体系。县联社是农村信用社行业管理的主管部门，要对辖内农村信用社进行管理、指导、稽核、检查和服务，确保各项制度的执行和落实。
3、扩大入股社员范围，增强民主管理意识。进一步做好信用社的扩股工作，明确信用社产权归属，落实风险承担主体，为建立商业银行或实现全区（县）统一法人制度创造有利条件。同时应当进一步落实“三会”制度，充分发挥社员代表大会、理事会和监事会的监督作用，建立起相互制约、协调发展的管理机制。要把辖区内所有愿意入社和承认信用社章程的农户、承包户、个体工商户、加工和运输专业户、中小企业、乡镇企业尽可能地吸收到信用社来。由于入股的社员多以农户为对象，存在着文化素质低，参与管理能力弱的问题，难以发挥民主管理的作用。因此，要广泛吸收具有一定文化知识和管理能力的经营者到理事会、监事会中来，同时，还要聘请外部的理、监事会参与信用社的管理，让其充分享有规定权益，保障对信用社民主监督的有效实施。
4、应当进一步调整经营理念。在当前管理体制逐步理顺的情况下，经营理念的现代化就显得尤为重要。长期在旧的管理体制下形成的管理松弛、成本风险意识淡薄、机构臃肿、人浮于事、产品开发设计营销意识缺乏的状况必须得到转变，逐步树立起经营意识、创新意识、市场意识、服务意识、风险意识和人力资本意识。在工作中应当注重市场形象的塑造、品牌资本的积累、市场份额的扩大和市场地位的提高。
（二）调整人力资本结构，加快人力资源制度改革。
1、转变观念，确立求真务实的人才观。正确区分人才与非人才，重要人才与一般人才，是怀集县农村信用社决策层与人力资源管理部门的一项重要任务。对怀集县农村信用社而言，真正的人才只能以对农信社贡献的大小来衡量。同时，要与时俱进，以发展的观念，高度重视潜在人才的挖掘和培养。
2、优化人力资源配置。优化人力资源配置是深化农村信用社人力资源管理的关键。合理配置农村信用社人力资源，必须改变过去重总量控制，轻质量、轻结构的现象，用人所长、量长而用，做到人尽其才，才尽其用，以达到怀集县农村信用社人力资源效能发挥的放大化。同时，要逐步解决员工队伍中逐渐老龄化，减冗员降费用增效益等问题，以及相关的职工内退，辞职等问题。农村信用社人力资源配置，收入分配机制应根据我县农村信用社特点，确立干部竞争上岗，员工末位淘汰、主任年薪制、员工绩效考核等制度，形成员工能进能出、干部能上能下，收入能高能低的良性循环。
3、突出重点，加快人力资源开发。人力资源管理有一个著名的“二八”规律，即20%的人创造了80%的财富。因此，农村信用社要坚持以人为本，人才兴社的战略，有效开发人力资源，高度重视人才在农村信用社发展中的重要作用。人力资源开发有外延式开发和内涵式开发两种方式。外延式开发主要是通过广告、人员推荐、人才交流市场等方式招聘，人员选择的范围大；内涵式开发主要是通过竞争上岗，岗位轮换，异地交流等内部选拔为主的方式选拔人才。
4、合理运用各种激励机制与约束手段。
怀集县农村信用社应充分、合理运用激励机制激活员工为主观能动性。激励机制包括物质激励和精神激励，农村信用社激励机制的运用应以物质激励与精神激励并重。要形成全面、适度、有序的激励环境，改变以金钱为主的物质激励手段。员工需要物质激励，同样需要对企业的归属感，主人翁姿态的安全感。对此，怀集县农村信用社要注重实施精神激励，以情感留人、以事业留人，倡导独特的金融企业文化。同时，怀集县农村信用社在深化改革中，可探索具有农村信用社特色的股权结构，吸纳员工入股，强化稳定的激励与约束机制。
5、强化培训，不断提高队伍素质。
要健全教育培训机制，对现有人力资源的培养和提高实行长效管理。应制定和落实短、中、长期员工培训计划，把员工的教育培训作为农信社人力资源的“蓄水池”，有效避免人才浪费或人才真空。此外，要充分运用电子信息平台载体，实行农村信用社人力资源动态管理，使决策者及时掌握必要的信息资源。
（三）加强内部监管制度改革
1、完善稽核管理体制
理想的稽核体制是按照建立现代企业制度的要求，建立相对独立、垂直管理的稽核工作系统。当前农村信用社稽核体制改革应按照健全内控机制、完善法人治理结构、强化自我约束机制的要求，建立适度集中、相对独立的稽核管理体制。
一是建立适度集中的稽核监督机制。建立完善的、有效的内部控制系统，是金融风险防范和控制的重要保证。稽核监督机构是内部控制系统的关键环节和核心机构，它是企业管理层开展的用以增强实现其既定目标的一切活动，能起到内部控制和自我约束的管理作用。怀集县农村信用社改革后，应建立较合理的股权结构和组织机构，并在经营理念、用人机制、业务范围、服务方式等方面发生相应的转变，将稽核监督体制和机制贯穿于现代经营管理的整个理念中。其设想是：将稽核机构和稽核人员实行二级垂直管理，即设立省级和县级二级稽核机构，稽核人员统一由省级管理部门集中管理，稽核资源合理配置，省以下实行省级管理部门派驻制，省、县稽核机构各自实行区域负责制，省级稽核部门和稽核人员负责本级（省级机构）及全省范围的稽核监督任务，稽核部门的负责人直接向省级管理部门董事长（或理事长）各监事会负责。县级稽核部门和稽核人员实行双重垂直领导，即在上级管理部门和驻地信用社管理层的双重领导下主要负责驻地信用社辖区的上级和本级稽核监督任务，稽核部门负责人直接向上级管理部门和驻地信用社董事长（或理事长）和监事会负责。县级稽核机构实行派驻制可以体现稽核监督的超脱性、独立性，提高稽核监督的权威性；实行双重领导是因为稽核的职能不仅仅是监督中对发现问题进行“暴露、保护、建设”的作用，还在于县级信用社管理层也需要稽核对本级信用社的经营效益和经营手段在评价中发挥“考核、改进、提高”的作用，这是稽核发挥“监督、评价、鉴证”职能，注重经营效益，适应现代化科学管理要求的需要。
二是要确保稽核独立的监督地位和监督权威性。确立独立的、不受本系统各业务部门牵制的稽核监督地位，这是由稽核的性质和作用所决定的。稽核机构在履行职责过程中，应当独立于其它本系统各业务部门和被审机构，要以负责的态度运用权力和资源，追求明确的目标。稽核在享有固有的检查监督权和经济处罚权的同时，要赋予稽核新的权力：其一，应享有抗衡权。在执行稽核结论中同监察、业务部门、直至主任发生争议时，可持已见走上裁决。其二，应享有超限权。在稽核过程中涉及领导问题时，可超出所受社的领导权限深入工作，当然这种超限权应在上级领导下行使，不可擅自超权。其三，应享有保护权。稽核监督工作在揭露弊端过程中往往直接涉及单位或个人利益，为确保稽核工作的深入开展，使存在问题水落石出，上级管理部门对稽核人员要实行有效保护。同时，第一把手要亲自抓稽核工作。当前，稽核都是由二三把手领导分管，使稽核部门在基层开展稽核工作时，对发现的一些重大问题和有关整个联社的问题不能及时决断，难以及时做出相应的整改措施，影响了稽核工作的效果，同时，也影响了稽核的权威性。因此，要加强对稽核的领导和重视，一把手要直接抓稽核工作，以提高稽核部门的权威性。此外，配备副主任级的总稽核，确保稽核监督地位和监督权威。
2、建立稽核业务体系
（1）、在稽核工作的目标管理上，要重点加强对下级机构经营决策的合规性、经营过程中的风险性、经营成果的真实性和所报告或披露的信息的可靠性等进行有效稽核监督，现场稽核监督的内容应当涵盖对下级机构经营业绩以及财务状况可能产生影响的所有因素，并建立连续性、可比性的稽核报告制度和信息库。
（2）、在稽核工作的方式、方法上，稽核重点不仅在于对客体作静态的分析，而且更重要的在于对客体作动态的分析。要积极发挥稽核的监督和评价职能，评价是对已设机制的合理性、完备性、有效性进行稽核，即所谓的检查是否有章可循。监督是对已设机制的合理性、连续性及严肃性进行稽核，即所谓的按章办事。对各项业务机制运行情况的稽核所作出的稽核结论要注重科学性和实效性，经得起时间的考验和事实的论证。同时，提出的稽核意见或作出的稽核结论要成为各项业务运行机制的监督、研究、完善的重要素材。
（3）、在稽核工作的手段、策略上，一是稽核工作由单一的合规性向合规性、风险性、效益性转变。由于同业竞争的市场化，增大了农村信用社业务经营活动可能出现的风险。稽核工作应该及时把握新时期的稽核重点，突出防范经营风险的监督和评价，注重资产风险的监督管理；自身负债的偿还能力和业务经营效益的监督管理；系统内各机构执行国家方针、政策、法规和金融规章制度情况的真实性、合法性的监督管理。二是稽核的监督由事后监督向事中、事前监督转变。稽核的重点在于防范，而事后监督在稽核手段上滞后，防范措施上滞后，只能是“亡羊补牢”，不能做到“防微杜渐”，不能把各项业务经营活动中的各种差错、弊端、事故和隐患消灭在萌芽之中。稽核监督做到事中和事前化，使稽核监督手段更加科学合理，这是稽核手段追求的方向。三是稽核手段由单一的手工操作向手工操作和电子计算机操作和信息网络电子化，这是时代发展的方向，也是农村信用社提升自身综合经营要素、提高自身现代化稽核监督手段、增强自身国际国内金融竞争能力的需要。
3、加强稽核队伍建设体系
稽核工作质量在很大程度上取决于稽核部门自身的建设，取决于稽核人员素质的高低。因此，在保证稽核内容、手段和操作等逐步与国内国际审计标准接轨的同时，要进一步加强稽核队伍建设。首先，要提高稽核人员准入门槛。随着金融竞争的加剧，农村信用社业务经营的复杂性、多变性和风险性会不断增加，给稽核结果的准确性、有效性增加了一定的难度。这就要求稽核人员第一必须要有高度的政治思想觉悟、良好的职业道德和饱满的敬业精神；第二，必然熟悉党和国家有关金融方针、政策和法律法规，熟悉各项业务知识，具备一定的稽核实践经验；第三，必须具有一定的判断能力、经济分析能力和写作表达能力。因此，要提高选拔稽核人员的标准，建立考试、考核制度，认真选拔优秀员工加入稽核队伍，对不符合条件的，特别是不具备良好的职业道德和敬业精神的人员，要及时调离稽核岗位。其次，要建立再教育培训机制，形成分层次培训稽核人员的有效制度。不仅要培训应知应会的知识，更要学习国际、国内先进的内部审计理论与实务。对于优秀的稽核人员，要创造条件让他们接受外部规范的审计知识和业务培训。再次，要建立稽核工作业绩考评机制。要定期（年）对辖属稽核部门和稽核人员进行工作业绩考核和评审，对先进稽核机构和优秀稽核人员进行表彰和奖励，对先进单位的稽核经验和优秀稽核人员进行表彰和奖励，对先进单位的稽核经验和优秀人员的先进事迹要进行广泛宣传和相互交流，有推广价值的要及时推广，以提高稽核人员的工作积极性，促进稽核工作不断创新，稽核管理实现规范化和科学化。
（四）调整产品结构，不断开拓创新业务，增强服务功能
怀集县农村信用社要从实际出发，根据农业，农村经济发展对金融服务需求，在金融工具、服务方式、经营范围上有所突破，以创新促发展，以创新求效益。
第一，要不断创新业务品种，大力拓展各种代理业务，争取代发工资，代收农村税金、险费、电费、电话费业务，实现负债形式，由单一存款结构向股金、拆借、保管、代收、代付等多元化结构转变，实现经营收入向传统业务和新业务收入多元化结构转变。
第二，要积极开拓农村消费信贷市场，积极开办农民助学贷款、住房贷款、生活消费品贷款等。
第三，拓宽服务领域，农信社在做好传统业务的同时，还要积极为广大农户和集体组织提供信息、技术、投资等多元化综合性的服务进一步增强其服务功能，充分发挥在农村的机构网点的优势，更好地为“三农”服务。
（五）调整资产结构
怀集县农村信用社应当充分发挥市场对资源的配置作用，提高资产的使用效益。
一是为弥补基层农村信用社个体力量的薄弱，要在县联社成立专门部门，统一负责对辖区内农村信用社资金头寸的管理，灵活调剂资金余缺，解决资金出路问题；同时应当积极参与全国银行间市场，扩大业务规模，提高资金收益率。
二是应积极做好不良资产的清收工作。农村信用社的上级机关应积极协调有关政府和人民银行的部门，加大对农村信用社不良贷款清收消化的政策支持，制定不良贷款清收奖励办法，并制定出具体的清收计划，逐步实现资产质量的优化升级；同时县联社应当成立专门部门，配备相应人员，对抵贷资产进行集中统一管理，加快处理、变现的进度，实现资产质量的提高。
参 考 文 献
1、王敏，《对农村信用社改革的几点思考》、《中国农村信用合作》，2007年，第三期。
2、李明贤，《农村信用社改革时期的工作认识》，《中国农村信用合作》，2007年，第六期。
