内 容 摘 要
台州是浙江东部沿海的一个新兴城市，改革开放以来，以股份合作经济为基础成长起来的民营中小企业得到了快速发展。它们通过股份制形式，逐步从工业领域拓展到商贸、金融、教育、卫生等各个领域，已成为台州经济的主要力量。
但由于受到外部环境、自身状况及商业银行经营体制等多方面因素的制约，中小民营企业在做大做强过程中遇到了融资难的“瓶颈性”问题。本人通过对台州工行信贷体制改革状况的调查，剖析了目前民营中小企业贷款难的问题，并就如何深化国有商业银行信贷体制改革，促进民营中小企业良性循环发展着重从四方面进行了探讨，一是政府如何为银行和企业的发展营造良好的金融环境；二是国有商业银行如何进行信贷体制改革以适应中少企业发展；三是国有商业银行如何构建信用等级评估体系，消除贷款两难“瓶颈”；四是国有商业银行如何创新金融产品，满足中小企业融资需求，最后做简要总结。
目录
促进民营中小企业发展3
---以浙江台州为例3
一、研究背景和意义3
1．台州市经济、金融环境以及中小企业发展概况3
1.1 台州市经济概况3
1.2 台州市发展中小企业的政策举措3
1.3 台州市中小企业发展概况4
2．现行国有商业银行信贷体制5
2.1 经济转型期银行信贷资金的供给制5
2.2 经济转型期“大一统”信贷体制5
二、 发展民营中小企业存在的问题5
1．现行信贷体制与市场化条件下资金需求的矛盾5
1.1 计划经济下的信贷体制与企业经营的市场化矛盾5
1.2 “大一统”信贷体制与区域经济结构差异的矛盾。6
1.3 规范化管理与企业对银行资金需求的灵活性矛盾。6
2．制约中小企业发展的外部环境因素6
2.1 民营企业融资受当地经济环境的制约6
2.2 社会信用环境制约6
2.3 缺乏相应法制保障6
2.4 缺乏相应贷款担保措施7
3．企业经营管理财务状况等自身问题7
三、 国有商业银行支持中小企业对策研究7
1．建立适应中小企业发展的国有商业银行信贷体制7
1.1 树立全新的经营理念，为中小企业提供优质信贷服务。7
1.2 改变国有商业银行的经营机制，使其成为真正意义上的商业银行8
2．构建信用等级评估体系，消除贷款两难“瓶颈”9
3．创新金融产品，满足中小企业融资需求9
4．政府应营造良好的金融环境11
四、结论12
深入国有商业银行信贷体制改革
促进民营中小企业发展
---以浙江台州为例
台州市是浙江省东部沿海的一个新兴城市，改革开放以来，以股份合作经济为基础成长起来的民营中小企业得到了快速发展。目前，全市民营中小企业达90406户，占台州全部企业数的99.65％，在经济总量中所占的比例也不断提高，2002年生产总值占到当地GDP的90%以上。而且它们通过股份制形式，逐步从工业领域拓展到商贸、建筑、交通、金融、教育、卫生等各个领域，有力地推动了社会各项事业的发展，已成为台州经济的主要力量。
在完成第一阶段的起步后，台州许多中小企业正朝着规模化经营方向发展，但由于受到外部环境、自身状况及商业银行经营体制等多方面因素的制约，中小民营企业在做大做强过程中遇到了贷款难的“瓶颈性”问题。本文拟在对台州工行信贷体制改革状况的调查,剖析目前民营中小企业贷款难的问题, 就国有商业银行如何进行信贷体制改革，推促民营中小企业良性循环发展进行探讨。
一、研究背景和意义
1．台州市经济、金融环境以及中小企业发展概况
1.1 台州市经济概况
台州市地处浙江东南沿海，随着改革开放进程的加快，经济快速增长，社会事业蓬勃发展，人民生活不断改善。2002年，全市实现国内生产总值858亿元，按可比价格计算，比上年增长13.8%。其中：农业增加值91亿元，比上年增长2.8%；全市实现工业增加值446亿元，比上年增长15.4%。财政总收入86.83亿元，增长30.1%，其中地方财政收入43.11亿元，增长39.6%。完成全社会固定资产投资274亿元，增长23.4%。社会消费品零售总额232.1亿元，增长15.2%。城镇居民人均可支配收入11817元，增长15.2%，农民人均纯收入4970元，增长7.3%。三次产业结构调整为10.6:57.3:32.1。去年确定的各项指标都已完成或超额完成。各项社会事业也都得到长足的发展。
1.2 台州市发展中小企业的政策举措
为了促进当地中小民营企业的发展，台州市出台一系列举措，为中小企业营造良好的发展环境。
一是政府不遗余力创造条件拉动中小企业发展，营造宽松、优惠的政策环境。如建设大规模、高档次的现代化工业园区，以优先安排用地、降低地价、减免出让金等优惠政策吸引中小企业入园。台州一般用地每亩在20多万元，而园区用地控制在6－12万元，对规模投资项目、高新项目和高税收项目，在制定的每亩6万元的综合地价基础上，实行弹性地价，直至零地价。对入园企业在技改贴息、科技基金、风险担保基金、外贸出口基金等使用，以及在管理费用、固定资产折旧、规费收取等方面实行政策倾斜。出台《台州市128工程实施细则》，争取在“十五”期间销售收入超亿元企业128家，实行“一企一策”，对成绩突出的企业经营者给予奖励，企业享受纳税减免、土地征用、城建规划、金融融资、环保许可等方面的优惠政策。还出台了《关于切实增强信贷投入力度，促进台州市中小企业进一步发展的意见》，对中小企业在信贷政策等方面进一步予以倾斜和扶持。
二是各级部门提高工作效能推动中小企业发展，主动营造服务环境。如政府部门对投资项目、入园企业开通“绿色通道”，实行“一站式”受理，全程式代理、“一条龙”服务，创造了高效的行政服务环境。金融部门也积极营造良好服务环境，进一步加大对中小企业扶持力度。如人民银行提出了增加信贷投入、改进信贷管理方式、改善信贷服务方法、建立合理的评估体系、解决抵押担保难问题和创造良好金融环境等6条扶持中小企业持续、快速发展的实施意见，对中小企业信贷进一步“松绑”，增强其发展后劲。
1.3 台州市中小企业发展概况
台州市是浙江省东部沿海的一个新兴城市，改革开放以来，以股份合作经济为基础成长起来的民营中小企业得到了快速发展，在经济总量中所占的比例不断提高，已成为台州经济的主要力量。2002年，全市当地企业从业人数58.7万人，其中中小企业从业人数37.2万人，占比63.3%；全市当地企业实现国内生产总值822亿元；其中中小企业国内生产总值740亿元,占当地国内生产总值的90%；全市当地企业税收金额29.6亿元，其中中小企业27亿元，占比91.2%，财政总收入86.83亿元。全市各金融机构存款余额811.76亿元，贷款余额571.62亿元。到2002年末，全市共有各类企业90776户，其中中小企业90746户，民营中小企业90406户，分别占全部企业数的99.97％、99.65％。中小企业和民营中小企业在金融机构的贷款余额分别达282.72亿元、206.32亿元，占金融机构总贷款量的49.46％、36.1％。20年来，台州民营中小企业工业产值年均增长45.2％，高于全部工业总产值平均增长16.1个百分点；民营经济的发展，吸纳了农村总劳力52.9％，加快了人口集聚和城镇建设，提高了人民生活水平；民营经济通过股份制形式，从工业领域逐步拓展到商贸、建筑、交通、金融、教育、卫生等各个领域，有力地推动了社会各项事业的发展。台州民营中小企业的发展后劲明显加快，全市民营中小企业产值上亿元的共有54家，上千万元的990家；全市的五大省级经济开发区、20多个省级专业园区和飞跃工业城、吉利汽车城、中国模具城，推动民营企业向工业园区集聚，促进了集约化、规模化生产。
2．现行国有商业银行信贷体制
2.1 经济转型期银行信贷资金的供给制
1983年7月1日，国家停止财政对国有企业流动资金的拨款，改为由银行统一管理企业的流动资金资金。此后，企业的资金上由主要依靠财政为主改为依靠银行，企业资金供给方式也由财政供给改为银行供给。据统计，自80年代后期以来，银行发放的贷款无论在企业流动资金增补上，还是在企业的固定资产投资上，都占据了主要地位。有数字表明，1986年，银行贷款占国有企业流动资金总量的比重为76%，1994年上升为98.6%。在企业技术改造投资中，银行已成为主力军。有^^文档表明，在1986年至1995年的10年间，银行发放的固定资产贷款占国有企业同期全固定资产投资的26 .38 %，而同期中央财政投资仅占8.47%。企业对银行在资金上形成了过度依存关系，使银行资金走向财政化，导致银行资金的运动偏离了信贷资金运动的客观规律。
2.2 经济转型期“大一统”信贷体制
虽然在1995年我国出台了商业银行法，要求商业银行（包括国有商业银行）的经营要以盈利性、安全性、流动性为原则，但在银行资金财政化的环境下，信贷资金运动偏离了客观规律，银行自身难以决定信贷资金投向。各国有商业银行均要根据我国的经济发展需要来制定信贷政策，从而形成了适应计划经济模式的“大一统”的信贷体制。其主要特征有：
其一政策的高度统一性。在国有商业银行一级法人体制下，由一级法人根据国家经济发展政策来制定本行的信贷政策、制度。主要内容包括：统一的信贷管理制度，总行拥有在风险管理、信用等级、授信管理、投向政策、审批流程、资金调度等方面高度集中的决策权。各分支机构必须按照总行有关规定办理信贷业务。
其二层层授权，分级管理。按国有商业银行现行的信贷管理体制，实行大小客户一套管理方式，一套审批程序。从总行开始对各分支机构进行层层授权，各级机构根据自身权限开展业务经营活动。
二、 发展民营中小企业存在的问题
1．现行信贷体制与市场化条件下资金需求的矛盾
1.1 计划经济下的信贷体制与企业经营的市场化矛盾
众所周知，在高度集中的计划经济体制下，国有商业银行的大部分贷款都投向国有集体企业。随着我国市场经济体制的确立，作为国民经济主要组成部分的国有企业通过转换经营机制，与其他企业一样成为自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展的市场经济主体。国有集体经济因为其自身经营体制的不完善，已逐步丧失了主体地位。在我市，充满活力的非国有经济蓬勃发展，非国有经济的GDP、税收和就业人数均超过了国有经济。但由于国有商业银行仍然维持着旧的经营体制，在信贷政策上仍然以国有集体经济为主，难以有效满足民营中小企业发展所需的资金。
1.2 “大一统”信贷体制与区域经济结构差异的矛盾。
这种矛盾主要表现在一级法人在贷款政策、条件、程序、环节等问题上统得过多、过死，且无差异性。稳健经营是商业银行必须遵守的经营规则，无疑，作为一级法人的工商银行总行对于银行主营业务的信贷及其管理必须有一个有效的统一性和规范性，但由于全国的经济模式是多种的，区域性差异非常明显，而在以民营经济为主体的台州，这种“大一统”的信贷体制就自然成了遏制经济发展的瓶颈。
1.3 规范化管理与企业对银行资金需求的灵活性矛盾。
这种矛盾主要表现在中小企业在贷款过程中往往要求手续简便、随要随到，与目前金融系统的贷款操作规则大相径庭。由于银行信贷政策的限制，一些风险小但有资金需求的中小企业由于其不符合信贷政策规定的贷款投放要求而无法取得贷款。同时，在一级法人下，国有商业银行层层设置贷款审批权，贷款操作环节过多，手续繁琐，无法适应企业经营过程中对资金的灵活需求。金融系统的规范化管理本无可厚非，但却在一定程度上成了这种矛盾的主体。
2．制约中小企业发展的外部环境因素
2.1 民营企业融资受当地经济环境的制约
当地经济环境好，当地政府对民营企业的扶持力度大，企业就能比较顺利发展，相对而言其取得银行融资也较容易；若经济环境较差，往往带来的是社会信用的丧失、地方保护主义的蔓延、扶持民营企业发展的政策难以到位等等，这都不利于小企业的发展，当然融资就难上加难。
2.2 社会信用环境制约
小企业相对而言更缺乏信用观念，贷款到期后有钱也不还，欠息现象时有发生，这从现有的不良贷款率可以看出，小企业贷款的不良贷款占比最高，达11.4％；同时在一些企业改制过程中，存在悬空或逃废银行债务现象，只转移资产而不承担债务或将银行贷款变为改革成本，更有甚者是一“破”了之。社会信用危机，造成银行债权维护困难，加大了贷款经营风险，制约了贷款积极性。
2.3 缺乏相应法制保障
通过依法诉讼来维护债权已是银行最后一步棋，而实际操作中，胜诉率高，诉讼回收率低的问题相当严重。诉讼效率低，不仅表现为执法力度不够，对一些有资产、有效益、有还贷能力的企业执行不了，还有对已申请保全的封存财产，执法部门置银行利益不顾而任意解封。考虑小企业贷款目前的信用状况，银行对于小企业在贷款掌握上比较谨慎。
2.4 缺乏相应贷款担保措施
民营企业普遍规模小，抵押物不足。而随着银行风险防范意识加强，从风险控制角度出发，贷款方式一般以抵押为主，或落实有实力企业担保，这对小企业来说相对较难。在我国中小企业信用担保制度刚刚开始建立，运作方式尚不完善，中小企业担保公司一般均为政府背景，受控于当地政府，行政色彩较浓。同时，由于担保公司实力也不强，担保范围不广，仅能为小部分民营企业提供担保，很难满足大部分民营企业融资的需要。
3．企业经营管理财务状况等自身问题
3.1 民营企业相对较薄弱。大部分的民营企业是从家庭手工作坊发展而来，目前仍以家族式经营为主，企业领导层一般素质较低，缺乏管理能力和管理经验，信用观念淡薄，满足于小富即安，资本积累到一定阶段难以有大的飞跃，企业难以上规模上档次。而领导者素质是银行贷款所关注的十分重要的一个方面。管理薄弱是制约小企业发展的致命伤，同时也是造成小企业贷款难的一个重要因素。
3.2 财务不健全。民营企业一般由于规模较小，领导素质较低，缺乏财务管理意识，或为了各种目的，在帐务处理时均比较混乱，现金交易现象十分普遍。大部分的小企业自身没有报表，即使有报表的，其报表数据往往失真：一些经营业绩较好的企业出于某种考虑往往少做销售，掩藏利润；而一些经营较差的企业为了骗取银行贷款，获得银行好感，专门提供符合银行胃口的报表。这样，作为银行贷款最根本的判别依据——企业财务报表真实性的丧失，使得银行对大多数的小企业普遍感觉是雾里看花，无从判断企业真实的经营情况，银行从风险防范角度出发，往往放弃贷款。
3.3 自有资金不足，抗风险能力较低。小企业在创业初期一般为业主个人资本投入，资金不足部分往往以社会集资款形式借入，自有资金一般不足，经营风险较大，缺乏银行贷款所要求的风险保障能力，在此情况下，其所能获得银行融资的机会不大。一些小企业自身发展前景不错，但由于其自身资产实力较弱，不能提供银行贷款所要求的抵押物，或者由于抵押物地理位置不理想而不被银行所接受，从而失去了融资的机会。
三、 国有商业银行支持中小企业对策研究
1．建立适应中小企业发展的国有商业银行信贷体制
1.1 树立全新的经营理念，为中小企业提供优质信贷服务。
在台州，以民营经济为主的中小企业蓬勃发展，已成为地方经济的主导力量，独创了闻名全国的“温台模式”，形成了独具特色的区域经济新格局。为此，台州工行经过详细的调查研究分析，统一思想，转变观念，摆脱“成分论”和“规模论”的思想束缚，形成“不唯成分，效益为先，发展才是硬道理”的全新经营理念，在信贷投向上实行“大中小齐头并进”的信贷策略，大力发展中小企业贷款市场。因此，为建立适应中小企业的信贷体制，在信贷业务的具体操作上要做到以下几方面的转变：从等客上门转变为上门服务；从单一的存款竞争转变为存款和贷款竞争并重；从信贷服务为主转变为信贷服务和非信贷服务相结合；从生产性贷款为主转变为生产性贷款与消费性贷款并重；从流动资金贷款为主转变为流动资金贷款和固定资产贷款并重；从以支持大中型项目和大中型企业贷款为主转变为大中小并重。
1.2 改变国有商业银行的经营机制，使其成为真正意义上的商业银行
在银行充当第二财政，继续执行行政性配置资金工具的角色的时候，不会有真正的货币市场，国有商业银行也难以成为真正意义上的商业银行。在国有商业银行内还原信贷资金的本来运动规律，还银行以经营自主权，将银行作为市场的主体，建立适应市场经济要求的国有商业银行经营机制，使银行以追求利润最大化为目标，这是解决国有商业银行对中小企业难的根本性出路。
1.3 明确责权利，健全激励和约束机制。按照“零基考核，业绩导向，系数调整，收益提成”的考核奖励原则，主要激励客户经理大力拓展中小企业贷款市场，强化贷款收益和贷款风险管理；因地制宜，全力推出 “三包一挂”小康贷款，这种贷款办法要求客户经理包发放、包管理和包本息按期收回，同时将贷款收益与客户经理收入挂钩，充分体现责、权、利相结合，较好地调动了客户经理拓展中小企业贷款市场的积极性。
1.4 为中小企业开辟便捷的融资通道。中小企业资金需求灵活多样，在金融需求上普遍存在“需求旺、时间急、频率高、额度小”等特点，需要金融系统简化贷款操作流程，加快贷款审批速度，实施多样化的担保方式，以适应中小企业贷款的特性要求。否则，优质中小企业就将流失。积极调整信贷政策，扩大中小企业贷款审批权限，提高了优质中小企业贷款额度；扩大授信审批权限，下放小型企业贷款审批权。对中小企业经济较发达区域，且信贷基础管理比较好，国有商业银行应进一步下放贷款的审批权限。改变以往工行小型企业贷款审批权基本上集中于上级行的做法，将中小企业贷款的审批权下放到基层支行，并对授信额度作了规定，对信贷基础管理较好的且中小企业经济较发达支行予以较高额度的贷款审批权，对不同的经济区域授予不同的审批权限。同时，创新贷款管理办法和业务品种，降低中小企业贷款“准入门槛”，初步形成了拓展中小企业贷款市场的三驾马车：贷款额超过1000万元的以《贷款风险管理办法》操作、贷款额在200-1000万元的以《小型企业贷款管理办法》操作、贷款额低于200万元的以《“三包一挂”办法》操作。并且扩大了支持类客户范围，由原来的贷款控制类调整到支持类，由原来的适度支持类调整到重点支持类，使更多的中小企业能得到银行的贷款。还简化了贷款手续和流程，推出贷款“一站式”受理、贴现“一日通”服务等，提高工作效率。
2．构建信用等级评估体系，消除贷款两难“瓶颈”
2.1 国有商业银行现有信用评级体系不适应中小企业的实际状况。 中小企业特别是小型企业通常存在自身规模小、实力弱、有效抵押和担保措施缺乏以及财务制度不健全等先天不足，如果按照国有商业银行总行制定的《贷款风险管理办法》操作，由于该套评级体系主要依据国有大中型企业的标准以及考虑与国际标准接轨的要求来制定的，限制条件多、准入门槛高，中小企业的资信等级一般都很低，企业难以得到贷款，开辟中小企业信贷市场也只能是一句空话。
2.2 工行台州市分行中小企业评级系统介绍。为解决这一问题，国有商业银行需要创建了一套较为科学、完善的中小企业信用等级评估体系，以更好地适应总资产或销售收入在5000万元以下、授信额度在1000万元以内的小型企业发展。
按照工商银行台州市分行的中小企业评级系统，该评估体系按照经营者素质、资金实力、经营状况、偿债能力及信用、发展前景等项指标，对中小企业信用等级进行打分评估，根据打分结果从优到劣分为甲乙丙丁四个等级，再根据等级来规定贷款方式、贷款额度。但存单质押、贴现、全额保证金承兑汇票等低风险业务不受信用等级限制。在细分指标权重分配上，该信用等级评估体系侧重于抵押物变现能力、年销售归行额、产品档次、购销渠道和是否出现预期欠息等指标，对全年发生两次以上逾期欠息的企业，评估时对应项指标不予得分，且每欠息一次则倒扣分数。在办理抵押贷款时，如果以房产为抵押物，则一般要求房产位于城区、主要城镇商贸区、省道及国道两侧等较好地段。该评估体系力求做到既符合中小企业的经营特点，又使信用等级划分简便可行。这一信用等级评估体系的出台，既解决了中小企业信用等级评估难而引起贷款难的问题，又为稳健拓展中小企业信贷市场提供了保障。
去年以来，工行在对全市中小企业调查摸底后，提出要重点做大中小企业这块蛋糕，采取一系列措施，加大对中小企业的扶持力度。如贴近台州小型企业实际，进一步完善了小型企业独立的评价体系，设置了科学的准入门槛；扩大中小企业担保公司担保的比例及范围，对于由中小企业担保公司担保的贷款，可适度放宽贷款条件，使更多的中小企业通过担保公司担保获得银行融资。
3．创新金融产品，满足中小企业融资需求
3.1 信贷管理方式创新。许多中小企业在经营管理上存在着管理不规范、财务制度混乱、甚至经营不规范等问题，按照原先的信贷经营管理模式，是无法满足中小企业融资需求的。要满足中小企业贷款需求，解决中小企业融资难问题，就必须创新信贷管理方式。一是改变判别标准。使一些按照原有信用等级评定办法无法达到要求而实际经营情况良好、有实力、有发展潜力的企业得到信贷服务。要重实力（固定资产规模）不重账表、重实际现金流量（企业销货款归行额）不重财务数据，把握实际资产和现金流量，根据企业真实的实力来决定贷与不贷。二是区分中小企业贷款市场，实施差别化、个性化服务，使优质中小企业更快更好发展。对产品技术含量高、经营效益好、销售归行率高、信用观念强、有发展潜力的中小企业实施重点客户战略。如在信贷和资金结算等配套服务上重点倾斜，除发放抵押贷款外，还采用担保、信用的贷款方式；重新整合中小企业服务操作流程，在有效防范风险的前提下，减少信贷审批环节，提高服务效率；派驻客户经理开展“帮促”活动，帮助其加强管理，提高经营水平；对符合标准的优质小型企业在授信额度内满足一定条件的情况下，可以开办中期贷款、机器设备等动产抵押贷款、信用贷款、应收帐款质押贷款等。而对产品技术含量一般、经营效益较好、销售归行率尚可的中小企业予以适度支持，贷款以抵押为主。对一些无产品市场、发展前景较差、信用观念淡薄的中小企业，除办理贴现等低风险业务外，尽可能退出。
3.2 信贷业务品种创新。不断创新金融新产品，满足企业各种形式的资金需求，主要有：
3.2.1推出各种权利质押贷款业务。台州工行根据当地外贸形势好转，不少中小型外贸企业资金周转困难的现状，2000年5月在全省金融系统率先推出了以应退未退税款为质押的出口退税权利质押贷款、信用证、土地使用证等业务，开办两年多来已累计发放贷款4.7亿元，目前余额1.86亿元，有效地解决了外贸宏观形势好但企业资金不足的矛盾，支持了外向型中小企业的健康发展。
3.2.2开办“福费廷”业务。2001年台州国际贸易有限公司与美国柯达公司签订了大额白银出口协议，每笔业务需金额250万美元，但进口商远期付款需45天，公司须筹措2000多万元周转资金才能保证白银按期出口。在公司无法为打包贷款提供足额担保的情况下，台州工行积极向上级行争取，以信用打包贷款解决其收购原材料急需资金，并在省工行帮助下与西德意志洲银行取得联系，办理了工行第一笔“福费廷”业务，解决了企业资金周转困难，使企业白银及时出口和及时收汇。一年多来，台州工行共办理“福费廷”业务６笔，共1572万美元。
3.2.3开办各种保理业务。浙江华海药业股份有限公司最初是以两自然人出资2万元起家、只有十几人规模的小企业，台州工行在企业最困难的90年代初投入20万元贷款，然后不断推出金融新品种，支持企业发展壮大，培养了企业对工行的忠诚度。目前，企业已发展到拥有总资产2.5亿元、年销售额1.8亿元的上市公司。2002年底，工行为其首笔办理1000万元有追索权（回购型）保理业务，解决了拟上市企业调整财务结构的需求，赢得了客户的信赖。目前该企业在工行贷款5000万元、承兑2000万元，保理1000万元。
3.2.4推出“包收包贷”和“三包一挂”小额贷款业务。针对台州集镇经济发展较快，小企业经营者和个体工商户资金需求旺、急、频繁、额小的特点，工行早在1999年即在3个经济发达的集镇分理处推出小额贷款“包收包贷”业务，对单个客户在一定额度内的贷款，由支行授权集镇分理处自行择主放贷，并负责收回本息；造成贷款损失的，由该笔贷款调查、审批人全额赔偿；若到年末未出现贷款风险的，则给予一定比例的奖励。该项业务颇受小企业欢迎，也有力地支持了集镇经济更快发展。借鉴“包收包贷”小额贷款业务成功做法，工行于2000年全面推出了“三包一挂”小康贷款业务，客户经理包贷款发放、包贷款管理、包贷款本息按期收回，贷款收益与客户经理收入挂钩，使客户经理对中小企业的贷款真正做到责权利的统一，从而迅速地拓展了我行中小企业贷款市场。从“包收包贷”贷款业务的开办到“三包一挂”贷款业务推行3年来，已累计发放贷款近 3 亿元，目前余额达 1.2亿元，进一步促进了台州地区民营经济和中小企业的发展。
4．政府应营造良好的金融环境
在现代经济条件下，政府、银行、企业三者的关系休戚与共，根本利益是一致的。银行是资金融通和流转的枢纽。没有银行的支持，企业就难以发展。同时，银行的繁荣又依赖于企业的发展。企业发展了，银行信贷资产质量就上升，经济就繁荣，市场就稳定，人民就安居乐业，这正是地方政府的重要职能和为之努力的目标，也是企业和银行所共同期盼的。因此，政府、银行、企业三者的之间关系一定要理顺。政府要加快职能的转换，努力成为超脱于微观经济活动的“统筹规划、掌握政策、信息引导、组织协调、提供服务和检查监督”的宏观调控部门，努力为企业和银行的发展营造一个良好的社会经济环境。
4.1 全力打造信用台州，为带动中小企业健康发展营造良好的信用环境。政府部门在全市开展打造“信用台州”活动，成立多个专项整顿信用环境的领导机构，大力整治和规范市场秩序，集中打击“逃废债”行为；通过健全信用制度、培育信用道德和完善信用监管等三项工作，打造政府信用，提升企业信用，构建个人信用，为中小企业创造一个纳税、质量、经营、信贷、权益、管理等方面的公开、公平、公正的信用环境。同时，各县市均组建中小企业贷款担保公司，为企业获取信贷资金提供及时、有效帮助，较为有效地解决了中小企业“贷款难”和金融机构“难贷款”的问题。金融部门成立了同业公会，开展了“重借款合同、守银行信用”活动，对守信企业实施授信额度倾斜、贷款发放优先、贷款利率优惠、贷款期限优选、保证金额降低、出口退税帐户质押贷款比例提高及结算服务优先等八项信贷支持和鼓励政策；对重点失信企业实行从严监控基本帐户结算、停止一般帐户结算、停止发放新增贷款、停止办理信用证开证、停止办理银行承兑汇票和票据贴现业务等五项制裁措施。还加强了与公检法、工商等部门的沟通协调，通过组建企业基本信息和信用信息数据库，建立守信激励和失信警示惩罚机制，制定中小企业信用评级制度和构筑中小企业信用担保体系，形成信用建设合力，加快了社会信用制度的建设。企业信用意识进一步增强，一百余家企业在《台州日报》上向全市企业界发出打造台州信用企业的倡仪，守信已成为台州企业的自觉行动。
4.2 健全中小企业融资担保体系。为解决中小企业融资难问题，台州市各地均由政府部门出资成立了中小企业担保机构，但总体的资金实力不足，担保能力有限，远远满足不了中小企业融资的需求，因此，进一步扩大担保公司资金实力，扩大担保能力，进一步满足中小企业贷款需求，已十分重要。
4.3 出台扶持中小企业发展的政策举措。我国已出台《中小企业法》，制定了一系列扶持中小企业发展的政策。为进一步促进我市中小企业发展，有必要加大扶持力度，使中小企业能进一步发展壮大。
四、结论
本文仅以台州工商银行近几年的信贷体制改革为实例管窥了在台州这个民营经济蓬勃发展的经济环境下，国有商业银行的信贷体制改革与促进民营中小企业发展之间的关系。虽然未能面面俱到，但正如日新月异的社会发展进步一样，我们应有理由相信，只要持续不断地深化国有商业银行的信贷体制改革，民营中小企业的生机发展就会犹如雨后春笋般的盎然蓬勃！
资 料 来 源
谢雪霞：中小企业担保机构：如何弥补企业信用制度缺陷 ，《浙江金融》，2002年第11期。
《金融体制改革》，工商财经网。
《中小企业促进法》
林毅夫：《中小银行作用大》，搜狐网。
《金融经济》，2001年第8期。
《金融论坛》，2002年第3期。
《金融论坛》，2002年第5期。
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15、杜军：信贷业务中的政府承诺函，《浙江金融》，2002年第6期。
16、沈如军：信贷扩张、总量控制与计划管理，《城市金融论坛》。
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19、台州政务信息：2002年我市国民经济主要指标与全省各市比较，://.zjtz.gov.cn。
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