目 录1
内 容 摘 要2
也谈谈农村金融信贷风险的管理3
第一章 农村金融信贷风险管理的现状及问题3
一 信贷风险管理的历史包袱，制约信贷发展的一些因素3
二 发放农村金融信贷资金出现的社会问题5
第二章 防范和化解农村金融信贷风险的措施和手段6
一 健全建设农村金融信贷风险管理的制度6
二 提升信贷从业人员的管理水平和风险防控综合能力6
三 加大信贷风险防控制度的执行力7
四 通过合法手段提升信贷资产保全的软实力8
第三章 打造农村金融信贷风险防控的企业文化9
一 高度建立信贷风险防范和化解的长效机制9
二 在新形势下主动发现信贷风险点，切实制订应对措施10
内 容 摘 要
农村金融信贷风险管理的成与败，关系着农村金融事业发展健康与否，农村金融信贷管理是农村金融的主营业务，是农村金融的主要获利手段。如何防范和化解农村金融的信贷风险是农村金融事业的首要任务，通过对目前农村金融信贷现状的认识和了解，从中得到一些防范和化解农村金融信贷风险的措施和操作，一方面要通过农村金融机构自身的努力,提高贷款管理水平；另一方面要引起政府和社会的重视，为贷款风险管理创造一个好环境。
信贷风险管理是通过对贷款的投放、使用、收回进行动态性、系统性、科学性的分析辨别、判断而作出的一种决策，最大限度地降低信贷资产的风险，提高自身收益。农村金融事业在获得较好发展效益的同时，要更好地履行服务“三农”的社会责任，就要做好信贷风险的防范和化解，保障信贷资产的安全性、效益性和流动性，建立一种有利自身发展的信贷风险管理长效机制，为农村金融事业的健康发展保驾护航，为地方经济发展作出积极贡献。
也谈谈农村金融信贷风险的管理
党和国家提出本世纪头20年经济建设和改革发展的任务，其中一项方针政策就是产业结构调整方向，向新型工业化迈进，实施科教兴国和可持续发展战略，以工业化促进信息化，以信息化带动工业化，走一条新型发展路子，最大化地整合科技含量高、资源消耗小、经济效益高、环境污染少、人力资源优势可充分发挥等各个方面。这为我国金融事业结构调整指明了方向，也为防范化解信贷风险带来新挑战。当前，随着国家政策对农村各项各业的加大投入发展，我国农村金融事业发展迅速，经营环境日趋复杂，竞争日趋激烈，各种风险变量的不确定性也日益增多，信贷风险管理越来越成为当前金融业经营管理的重要一环。
第一章 农村金融信贷风险管理的现状及问题
一 信贷风险管理的历史包袱，制约信贷发展的一些因素
我国处于发展中国家阶段，农业仍很大程度上落后，农民生活水平、生活条件相对低下，农村经济建设仍要加大设计力度，结合地方特色发展，建立多元化农业产业链刻不容缓。农村金融事业发展起步缓慢，早期过多依赖计划经济，受地方政府过多干预，远离市场经济发展轨道。自从我国正式加入世贸组织之后，国内农村金融事业的发展一方面要不断地向世贸规则靠拢，向全球化标准靠拢，迎接来自国内国外的两种挑战，另一方面要千方百计地调整自身资产结构，特别是信贷资产结构，化解历史包袱，化解信贷风险，强身健体，减小不良资产，经装上阵，争取有一个较强的国际竞争实力。由于产业结构调整的不断深入和一系列惠农政策的实施，我国农村经济得到快速发展。以“立足农村，服务三农”为宗旨的农村金融在信贷业务方面所面临的压力将越来越大。当前农村金融信贷业务所存在的问题主要有四个方面：
第一，审批授权千篇一律。农村金融作为以“立足农村，服务三农”为宗旨的合作金融机构，主要面对的是县域经济，而县域经济格局往往是靠近县城的中心乡镇的经济水平远比远离县城的边远乡镇高。然而，大部份农村金融机构没有结合县域经济的实际特点，根据各镇实际发展程度实施差别化的授权授信贷款审批。由于近年产业结构的调整，在贷款业务方面大部份农村金融机构为追求高额利润而变相模仿商业银行的做法，过分上收权力，导致部份具有良好市场环境，营销能力强大的基层农村金融机构缺乏应有的贷款营销自主权，而一些市场环境相对较弱的基层农村金融机构却获得与自身实力不相称的权限。由此一定程度上阻碍了信贷业务的快速推广又增大了信贷风险。
第二，风险规避意识相对落后。当前，大部份农村金融机构在信贷风险规避方面一直停留在“自担风险，自负盈亏”的意识层面，没有真正融合现代企业“共赢”的经营理念，没有与社会各界形成多方合力，把经营理念转移到“共担风险，共负盈亏”的层面上。在县域经济的前提下，以中小企业及一般农户为基本客户的农村金融客户风险相对较高，但在风险规避方面最多只有保险公司的追加保险，没有形成多元化的风险规避方式。
第三，人才培训方式相对落后。农村金融机构从业人员知识水平相对较低，目前大多数农村金融机构对信贷人员的培训仍停留在如何填写借款借据、合同、报告格式等操作层面的培训，与当下金融业务的发展极不相称，与现代金融企业的培训无法接轨。对信贷人员的理财业务知识、信贷资金的营销策略和技巧、信贷风险分析、评估判断等方面培训较少，就更不用说组建什么专家型经理团队开发信贷新产品，提升信贷业务的科研能力了。以致贷款三查制度流于形式，贷前调查走马观花，项目评估失真，报告敷衍了事。从业人员业务素质差，政策水平低，工作责任心不强，造成工作失误，甚至出现品行不正，以贷谋私，利用手中权力向客户索贿或接受客户的贿赂，给信贷资金带来风险。
第四，农村金融机构缺乏灵活多样的定价机制。目前多数农村金融机构在确定贷款利率时，一般情况下只是按照客户的基本性质和贷款的担保方式、资金用途、使用期限进行统一的定价，并没有结合自身行业市场地位，对市场的支配程度、客户的区位因素、风险级别、信用等级等多方面进行综合分析，没有仔细分析客户实力、主营业务发展前景，没有对不同的客户实行差别定价。这样，既削弱了风险识别的深度和广度，增加了信贷风险控制度的难度，又降低了自身对盈利目标控制的灵活性。
二 发放农村金融信贷资金出现的社会问题
由于体制方面的原因，人们一定程度上把金融机构看作政府的银行、国家的银行，从而导致政府对金融机构行政干预过多，政府处于自身考虑，常常“命令”金融机构发放一些“开发贷款”、“救助贷款”、“稳定贷款”等，金融机构受到政府干预和控制，经营意识和效益意识缺失，向一些建设项目、涉政企业被动地发放贷款，这些贷款往往形成不良信贷资产，缺乏效益性和流动性，造成风险，严重影响金融机构信贷业务发展。农村金融信贷业务的拓展，与当前社会发展、人们的思维意识惜惜相关，主要表现有两个方面：
第一，社会信用观念淡薄。一些企业和个人往往把金融机构信贷资产理解为国家的钱，是用来扶持自已生产的，贷后缺乏还款意识。特别是近几年一些企业在体制改革中，通过破产、拍卖清算等手段，架空金融机构贷款，以至金融机构资产难以追索，大量流失。就以我市某镇某水泥厂为例，该户于九十年代在我镇级基层金融机构累计借款19笔共1766万元，通过清算、拍卖等手段，按照破产流程处置资产，最后留给金融机构只有7万元多，放弃了利息不说，造成信贷资金严重流失，在社会上也造成极大的声誉受损、恶劣影响，一定程度上助长了逃废债务的歪风邪气。还有些个人贷款客户还息还贷观念缺失，责任心不强，不是想方设法、积极主动谋求发展，理顺债务，反而去思索如何逃躲追债人员，视金融机构债务不当一回事，一定程度上加剧了信贷风险。
第二，法律观念不健全。由于信用危机的加剧，农村金融机构最大程度地规避信贷风险，只有建立在担保抵押机制上，但由于产权界定、抵押拍卖和资产处置等环节金融机构都处于不利角色，法律措施不够配套，银行往往得不到公平待遇，加上金融机构法律方面人才不多，很多情况是企业破产，财产处置后金融机构受偿率很低，信贷资产大量损失。甚至出现一些地方政府在金融机构借助法律武器依法收贷时候，出面干预致使金融机构正当权益得不到保障。
第二章 防范和化解农村金融信贷风险的措施和手段
一 健全建设农村金融信贷风险管理的制度
防范和化解农村金融信贷风险，制度建设贯穿整个信贷流程。而且每一个发展时期要有一个对应相配套、相促进的制度，为信贷风险管理保驾护航。“三个办法一指引”很大程度上明确了信贷业务操作的方方面面。
第一，强化信贷流程管理，有效地防范信贷风险。信贷流程管理是信贷管理的核心。在市场经济条件下，信贷资产的经营风险存在于贷款发放前、发放时、发放后的全过程。不严格执行信贷管理制度，忽视信贷流程管理，违规越权操作无疑是信贷资金运营中最大的风险。按所办贷款品种，区别地运用风险防控手段，例如在发放住房按揭贷款时，对该地段房地产市场的氛围、配套工程等因素加以考虑，充份表述，按流程防范风险点。在发放农户小额信贷时，结合该农户资金用途、生产前景等因素，什么时候跟踪调查，农户在生产过程会遇到什么困难，后续生产等等都要作一个参考，制定好流程防范风险。因此，要加强农村信用社的信贷管理工作，切实有效地防范信贷风险，必须从强化信贷流程管理抓起。
第二，完善制度体系，强化信贷风险管理内控制度。制度体系包括产权制度、治理结构和内部控制制度等方面，是否建立了完善的制度体系，设计是否优良，执行是否有效，对于贷款风险管理具有举足轻重的作用。应树立以风险为导向的内控理念，通过内控环境、信息与沟通、监督、风险评估、控制活动等控制要素的健全和完善，建立起覆盖所有部门和环节，覆盖所有人员和岗位的内控机制，对面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行不间断的持续监控，从源头上防范贷款风险。在具体操作层面上，要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善，真正做到“一个业务品种，一套业务流程，一套规章制度”，并建立健全考核处罚制度，维护规章制度的严肃性，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。
二 提升信贷从业人员的管理水平和风险防控综合能力
在当前激烈的市场竞争中，人才是决定农村金融机构竞争胜负的决定因素。只有拥有一支业务素质过硬、具备创新能力的信贷队伍，农村金融机构的信贷业务才能改变以往那种“跟着别人走”的不利局面。如何提升从业人员对信贷业务的管理水平和风险防控综合能力？必须丰富人才培训内容，组建一支专家型的客户经理队伍，进行系统专业的培训，积极培养客户经理对信贷产品及信贷业务发展方式等方面的创新能力，加大信贷科研人员薪酬待遇，提高自主创新积极性。一定要改变以往那种层面上培训方式，加强对理财能力、营销策略技巧的学习贯彻。使之成为了解国家法律法规、国家金融政策，熟知各种金融产品和操作规程，具有较强理财能力、专业知识过硬及沟通能力的专家型人才。
信贷风险管理失效的一个重要原因是基层信贷人员队伍素质不高。其一体现在业务知识和技能上，由于文化程度较低、知识结构缺陷和业务能力问题，不能正确分析和应对贷款风险，有的信贷员连企业的基础财务报表都不能阅读，对借款人假信息、假报表缺乏辨别和防范意识和能力，忽视对借款人背景等报表数据无法反映的因素的调查。其二是综合业务能力不强。其三是从业人员缺乏应有的职业精神和敬业精神。有些信贷员业务发展指导思想不端正，只顾个人眼前利益，不关心贷款潜在风险。提升信贷从业人员素质，强化全员风险防范意识。首先要形成准入、退出机制，严把用人关。其次要形成定期培训、等级管理机制。要实施岗位资质认证体系，针对不同岗位制定一系列对应的岗位资质标准，对各级从业人员实行层级管理，对员工进行系统化层次化的教育培训，并淘汰认证不合格员工，从而打造一支适应手段创新、业务创新和管理创新要求的员工队伍，从根本上提升员工队伍素质。最后要建立科学的激励约束机制，促使信贷人员不断提高自身业务能力，在积极营销、扩大贷款总量和覆盖面的基础上，注重控制风险，不断提高资产质量。
三 加大信贷风险防控制度的执行力
当前，我国农村金融业体制改革应该抓住产权改革、制度创新这一深层次的根本问题。建立产权明晰的现代企业法人制度，责任到位、权力分明、利益清楚、相互制约，切实为自身的信贷风险管理提供体制保证。要建立贷款问责机制，业务发起单位、信贷调查小组、风险评审委员会等成员都要对自身的调查、评审行为及结论负责。也要加强对贷款质量跟踪检测、尽可能早地发现信贷资金的风险点，建立一套有效的贷后评价机制，通过问责机制来保证工作质量。严格执行责任追究制度，对所经办贷款的整个流程中涉及人员予以通报批评，视具体情况对有关责任人进行警示性戒勉谈话、经济性处罚等。
第一，要狠抓各项规章制度、金融法规的落实和自查工作。落实贷款三查制度，决策前严格审查提供给贷审委的企业原始^^文档的真实性、决策的科学依据各贷款三查时效性。管理机构和各基层机构必须严守制度法规，定期检查、自查，发现违反制度规定和给金融企业造成严重损失的要按照处罚规定，从严处理，触犯刑律的要移交司法机关依法处治，决不姑息迁就。对调查失实、故意不提可能出现的风险、为了能得到贷款而夸大表露客户生产能力、规模等的，要从经济上、行政手段上严肃处理，可以进行一种业务捆绑、跟踪，剥夺评优评先和晋升机会等的处罚。
第二，强化内部审计和稽核工作，加大执法检查力度。市地机构一定要把定期普查和专项定期稽查作为一项制度去执行，对于发现的问题要逐级追究责任，并运用经济手段去执行，对于发现的问题要逐级追究责任，并运用经济手段、行政手段等措施进行处罚，迫使其及时改正。
第三，逐级签订贷款风险控制目标责任人制度。风险控制目标主要分不良资产占比目标和经济案件控制目标两大项，各项目标下可再分若干子目标。凡是有悖于规定目标和相关制度，且属于工作不力造成风险的，主管领导应主动提出请辞，主要责任人也要接受下岗、换岗或辞退、解雇的惩处。为降低风险，应对要害岗位实行定期或不定期轮换、休假制度。
第四，建立举报和风险防范的重奖重罚制度。对在信贷岗位上作出突出贡献和查处有功人员，进行提拔重用。对于形成风险超标的责任人员，依有关规定严肃处理。通过一奖一罚真正形成一种既有压力又有动力的激励机制。
四 通过合法手段提升信贷资产保全的软实力
农村金融企业信贷资产的保全方式还显得比较单一，渠道不多，保障性业务还要进一步加大和拓展，为信贷资产的安全使用提供强而有力的全方位保障。减少对信用放贷的规模，杜绝没有保障机制的贷款。
第一，实行贷款担保抵押，是抵偿弥补贷款风险的有效方法。农村金融机构应少信用放贷，提高抵押、担保贷款比重，完善抵押、担保手续。对抵押贷款，要加强对抵押物的评估、管理、确保抵押物的有效性。在提供担保贷款时，要重视担保公司的风险。由于目前国家对于担保公司的管理比较混乱，多头管理，担保公司良莠不齐，农村金融一定要对担保公司进行充分了解，否则会面临较大的风险。尤其在办理财产抵押手续中，认真核实抵押物的所有权及变现能力，依法签定抵押合同。这样农村金融企业可占据追回同顺序债权的法律优先权，减少企业风险损失对其贷款债权产生的风险。
第二，完善风险补偿机制。政府和企业要完善风险补偿机制，要督促企业参加相对应的保险，在使用金融业信贷资金时，按规定交纳保险金和提取风险基金，以保障金融信贷资金安全。如不能按期收回信贷资金，可由保险公司负责理赔，来降低金融业贷款的风险。引入保险公司可以一定程度上对所放的贷款有一个保障，减少信贷资金的流失风险。
第三，通过联保发放贷款降低信贷风险。联保贷款降低逆向选择风险，减少了放贷机构筛选贷款申请者的成本。联保小组相互监督，降低贷款交易成本和潜在风险。小组成员间的连带责任能有效防范信贷违约成本。一定程度上降低了农户贷款难度，弥补农业生产资金短缺。我市某基层金融机构信贷人员对有贷款需求的4家养鱼养殖户的展开实地调查，发现他们如果单户贷款，风险难以控制，于是联合4家搞了一个二年期联保贷款20万元，后来发生某一品种鱼的一家养殖户由于技术等原因，造成养殖困难，经济效益达不到预期效果，一定程度上造成信贷风险，但由于其他3家不同品种鱼的养殖取得成功，通过互相帮助后脱离困境，生产走上轨道，实实在在规避了信贷风险。
第三章 打造农村金融信贷风险防控的企业文化
一 高度建立信贷风险防范和化解的长效机制
金融企业信贷风险防控要融合各方力量，为贷款风险管理创造良好环境，系统地形成信贷风险防范和化解的长效机制。
第一，建立和完善农村金融市场的信用监督体系。一是要认真贯彻国务院颁布的关于金融债务管理的通知精神，加大金融法制宣传力度，提高全社会全民的金融安全防范意识，维护正常的金融秩序和社会信用关系。二是要建立健全面向社会公开的企业信息和网络查询系统，使失信用者失去融资渠道，失去市场，从而珍惜自已的信用记录。三是要联合工商、税务等部门，建立健全的对失信客户的制裁体系，让失信者寸步难行，得不偿失。可以从失信客户的购房购车、开办公司等方面进行一定的制裁。
第二，完善相关法律法则。一是要用司法规范企业转移资产行为，对企业集团的成员间转移资产行为要连带追究其他成员责任。二是要争取当地政府支持，加强与国有资产管理机构、司法部门的密切配合，积极积极运用行政、经济和法律手段，制止和纠正各种逃、废债务的违法行为。
第三，建立学习型的金融机构，增强贷款风险防范意识。防范贷款风险的关键是要有一支思想过硬的从业人员队伍。一要从遵纪守法、敬业爱岗等思想教育入手，不断提升从业人员的职业道德和自律能力，营造良好企业文化氛围。二要定期进行政策、思维培训，增强队伍知识和操作技能，形成理论与业务实操两兼备，增强信贷风险防范意识以及风险预见能力。笔者所在某农村金融机构于2009年下半年通过组织中层干部以上人员，聘请现代企业营销策划讲师等进行了4期400多人次的培训班授课，通过每期10天的全封闭式学习，灌输先进的现代企业知识，解读如某某餐饮连锁店、某某大型连锁超市等成功的例子、玩以集体为核心的游戏等方式，使大家思想得到很大解放，学习了现代企业的先进经营知识，增广了见识，拓宽了目光，精神面貌焕然一新，切实提高了集体核心凝聚力和战斗力。
二 在新形势下主动发现信贷风险点，切实制订应对措施
农村金融信贷风险积聚从更深层次的原因来看，可以归结为信贷文化的缺陷。信贷文化是一个信贷业务发展、运行和管理理念的综合反映，体现在管理模式、风险控制、内控制度等各个方面。事实证明，单纯依靠规章约束或者未能脱离规章制度等硬约束因素的管理是不可能取得良好的成效的。
发放贷款，目的是获取赢利，这就是信贷价值。而信贷价值的获取是以控制风险为前提，因此提升信贷文化是防范化解信贷风险、取得进一步发展的有力保证。信贷文化的内涵在很大程度上是信贷人员、高级管理人员道德的回归。信贷风险的控制在一定程度上要依靠员工爱岗敬业的精神，而这种精神是健康信贷文化的培养土壤，有着润物无声、功到自然成的效用。要将风险文化建设纳入企业文化建设的范围，尽快培育健康的风险文化。加大宣传的力度，积极创造和运用多种载体和形式，使全员知道总体风险控制目标。
对金融企业来讲，要以金融业务活动主体人为主要的监管对象，管理好了人，就控制了风险。金融机构管理层要从观念上树立起科学发展观，并通过教育和引导，使全体员工树立贷款质量第一的观念，把信贷风险防范贯穿于经营活动的全过程。做到人人关心风险、人人防范风险，事事考虑成本与效益，以提高整体风险防范与控制能力。
一个完善的风险管理体系除了在防范风险和降低风险方面提供有力措施，还需要有风险预警系统，提供风险警情判断和风险原因诊断，能够分析、监测和预警金融机构内部经营风险，使金融企业能及时采取有力措施化解风险，切实提高整体的抗风险能力，实现风险管理的规范化、系统化和科学化。农村金融运行风险预警系统要实现的功能目标主要有三个：一是预警功能，即通过一系列的风险预警指标和指标的判断来实现风险的预警，包括衡量基层的风险状况并评定风险等级；二是实时监控功能，通过对各类风险指标和资金运行状况的实时监控，对风险的变动情况做出风险评价；三是风险预测功能，根据对每一风险指标的计算和对历史变动情况的记录，预计未来风险的变化情况，并根据风险状况和监管要求的变动，不断对风险监测指标和风险评价标准做出调整。
提升金融企业信贷文化还要主动适应金融业改革开放的需要，跟上时代发展，明确自身市场定位，形成积极推进金融创新的氛围。不断开发出既能满足客户需要又能有效分散、控制、转移风险的贷款品种，增强市场竞争力。特别在支农方面要结合实际寻求既能够实现政府政策意图又能够提高企业自身效益的有效途径。
参 考 文 献
1、韩斌，《探寻促进农村金融发展的有效路径》，《中国农村金融》2010年第08期
2、王德祥，《农信社改革存在的问题及对策》，《南方金融》2010年第9期
3、王志刚 王宵宇 吕端，《五户联保贷款制度实施的成效、问题及对策》，《中国农村金融》2010年第10期
