一、银行信贷管理的重要性及主要内容
（一）银行信贷管理的重要意义
（二）银行信贷管理的主要内容
二、银行信贷管理中存在的问题
（一）银行间恶意竞争
（二）行政干预多
（三）信贷管理不规范
（四）信贷制度不健全
（五）信贷人员素质落后
（六）银行自身经营管理方式存在一定问题
（七）贷新还旧、收息换据等现象频发
三、银行信贷管理中存在问题的对策
（一）从经营观念上实现由追求“数量”到注重质量的转变
（二）修订、完善各项信贷管理制度
（三）建立健全信贷管理制度、管理机构
（四）做好信贷风险防范工作
（五）加强人力资源管理
（六）狠抓贷新还旧、收息换据问题工作
内 容 摘 要
在金融业竞争日趋激烈的今天，信贷业务作为商业银行最主要的资产业务，对其管理就显得尤为重要。农村信用社刚刚转型为农村商业银行，由于历史原因，信贷管理中存在许多问题和漏洞，在成功转型的前提下，将这些提出来认真分析一下，找出解决问题的对策，对今后的工作会有很大的帮助。
在本篇^文档中，从分析银行信贷管理的重要性和主要内容开始，找出信贷管理中存在的问题，例如银行间恶意竞争、政府行政干预、信贷档案管理不规范、贷前调查不全面、贷时审查不仔细、贷后检查不认真、银行追求效益忽视风险的经营方式等，这既有银行内在原因，也有银行外部原因，两者综合作用、共同影响，使银行贷款质量问题日益严重，银行信贷风险越来越大。针对上述提出的问题，寻求解决问题的对策，如转变银行经营管理观念，从制度上完善档案管理，建立健全信贷管理制度、管理机构，加强信贷风险防范与人力资源管理，狠抓贷新还旧、收息换据问题等。
我国银行信贷管理中存在的问题与对策
随着现代化商业银行制度的不断完善，不论是对外服务的质量方面，还是内控制度的构建与管理方面，都有了很大的改进。在商业银行的各个管理体系中，信贷管理又是重中之重。这对于每一家商业银行来说都是一样的，尤其是对于我们北京农村商业银行来说更是当务之急。下面，我就从信贷管理的主要内容入手， 找出在信贷管理中存在的问题，并且运用自己所学的相关知识来分析存在的问题并提出解决问题的对策。
一、银行信贷管理的重要性及主要内容
（一）银行信贷管理的重要意义
按照中央银行的管理要求：商业银行应按照国家金融宏观调控的要求和业务发展的需要，对贷款和其他资产全面实行期限管理，编制年度信贷资金营运计划，按季分月组织实施。
北京农村商业银行是2005年11月才挂牌成立的商业银行，它的前身是北京市农村信用社。农村信用社属于非银行金融机构，在许多方面都与商业银行有所不同，业务发展受到一定的限制，特别是在行业竞争日趋激烈的今天势必将处于劣势（说明：在本文中，涉及到的信贷管理中存在的问题基本都是北京农村商业银行挂牌之前就已经存在的，由于会计工作的历史性和延续性，所以这些问题都被转到了农村商业银行中来。但是我认为在这里还是有必要提出来，不仅是迫切要解决的问题，更是对今后信贷管理工作的鞭策)。北京农村商业银行的成立，不论是在体制上，还是在实际业务中，都给信用社的成功转型提供了强有力的保障。农村商业银行以服务三农为主，办理各种存、贷款业务及中间和表外业务。在各种业务当中，贷款业务是我们最主要的资产业务和利润的源泉。也就是说，只有做好信贷的管理工作，才能保证银行业务的效益，如果信贷管理出现漏洞，将给银行收益造成直接的影响。
（二）银行信贷管理的主要内容
商业银行信贷管理，从广义上理解包括：制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。在这里，我就从狭义的角度来阐述银行信贷管理的主要内容。
1、贷前调查
所谓“贷前调查”，就是发放得笔贷款业务之前，必须对贷款人进行认真细致的调查。不论是发放信用、担保、质押、抵押贷款，小额、大额贷款，还是短期、中长期贷款，都必须坚持贷前调查制度。调查借款户和申请事项是否属实，如生产计划、生产规模、自筹资金、信用程度以及产品寿命、市场前景，更重要是借款户的思想品德，确保贷款者具备“八性”，即：经营上的合法性、核算上的独立性、管理上的完善性、担保上的可靠性、自有资金比例上的合理性、生产经营上可行性、效益上的显著性、还款上的保证性。
2、贷时审查
所谓“贷时审查”，就是根据借款户申请解决贷款的事项，通过调查了解情况确认后，再审查调查材料的完整性、合规性、合法性和准确性。贷时审查是发放各项贷款过程中的一项重要环节，有效地加强贷时审查是预防信贷风险的必要手段，所以务必做到贷时实审，实实在在的审查质押、抵押物是否真实、合法、有效。
3、贷后检查
《贷款通则》第三十一条规定：贷后检查是指贷款发放后、贷款人应当对借款人执行借款合同情况及借款人的经营情况进行跟踪调查和检查。是否执行借款合同，包括是否符合贷款用途、是否按期支付利息、是否能够按时还款等，对借款人的经营情况进行跟踪调查和检查的目的就是尽可能达到银行信贷业务实现利润，减少风险。
4、信贷档案的管理
信贷管理的一个主要方面就是要做好归档工作，这也是衡量信贷工作好坏的标准之一。信贷档案的管理包括对以前业务^^文档的整理、归挡，建立及时有效的制度、办法，对今后业务工作进行合理化的管理。
二、银行信贷管理中存在的问题
（一）银行间恶性竞争
伴随世界经济一体化趋势的加强和外资银行的大批涌入，银行竞争强度日益加大。各银行为了在竞争中立于不败之地，大搞储蓄大战，为争夺客户、抢占市场不择手段，银行在面临吸存工作的“量”与放贷的“质”间的矛盾时，很难正确地处理二者间的关系并把握好“度”，这就给了企业可乘之机，多头开户、多头贷款、短贷长用现象屡禁不止，银行无法了解贷款企业的真实风险状况，致使监管失控，金融秩序混乱。这种恶性竞争循环的后果就导致许多贷款成为不良，信贷风险大增。
（二）行政干预多
实证研究表明，地方政府干预这一历史遗留问题是信贷风险产生的最主要原因之一。20世纪80年代以来，银行信贷资金财政化、资本化现象频频出现，商业银行成了企业投资经营风险和市场风险的实际承担者。我国商业银行的分支机构按行政区划设置，各级银行都受制于当地政府，这就为政府行政干预提供了可能。行政干预利益与干预损失间的不对称助长了干预之风，这种特定体制下行政干预的再生产机制导致银行贷款自主权难以落实，成为供给财政资金的口袋和企业经营风险转嫁的牺牲品。有的地方政府则将地方经济发展速度的快慢完全寄托于银行贷款数量的多寡。为提高任职政绩，地方官员会千方百计令银行放贷。贷款一经发放，银行就犹如掉进了无底洞，因为这些项目往往由地方财政支出，而地方财政每年都在透支，拆东墙补西墙，常常只能勉强支付利息，银行出于终止贷款会得不偿失的考虑，只能给企业展期或要求企业资产重组。地方干预导致银行贷出了不少不合规的款项，加大了银行的信贷风险。
（三）信贷管理不规范
虽然各行信贷管理上都强调“三查”，但往往重贷轻管，由于贷前调查不细致、贷中执行不到位、贷后监督不得力而最终流于形式。对于北京农村商业银行来讲，良好的信贷管理有助于及时识别、防范、化解信贷风险，然而由于各种历史原因，信贷管理的每一个环节几乎都存在问题。
1、贷前调查不全面
有些信贷人员不知道贷前调查从何处入手，不能认真坚持实地原则、多人原则、多方原则、多次原则等，调查报告的相关信息收集不全面、不准确，致使调查报告内容贫乏，参考价值不大，这本身就形成了一种潜在的风险。甚至有时信贷员只下户一次，或者只听贷款人的一面之词就做出贷与不贷的分析判断，这是非常不可取的。
2、贷时审查不仔细
在正式办理贷款于续之前，也需要对借款人进行借款资格的审查。有些信贷人员认为只要贷前调查做的仔细、认真，在办理贷款手续时就不需要核实这些^^文档了，其实这是非常错误的。因为贷前调查时期和办理手续时期之间存在一定的时间差，借款人的经营情况和资产情况每天都在变动，如果办理手续时不仔细核查，势必存在风险隐患。
假如某借款人2005年11月提出申请，经过1个月的贷前调查时间，信贷人员做出调查报告认为借款人符合条件，可以办理贷款。但在办理贷款手续的同时生产中出现问题事故，已经不符合贷款人的条件了。如果信贷人员没有认真进行贷时审查，就直接办理贷款手续，将导致许多贷款到期都不能收回，造成大量的资产损失。
还有类似这种情况，由于各种利益关系的存在，有些审贷委员会成员不敢或者不愿提出异议，结果使信贷集体审批变成了个人审批。
3、贷后检查不认真
从贷后检查来看，有时信用社把贷款发放出去之后就不管了，一直到贷款到期才去催收，不能及时发现借款人的各种风险。有时信贷人员在贷前调查和贷时审查时都做的很好，就理所当然的认为贷款肯定不会出现问题，就把工作重点都放在了贷款发放之前的工作上，对贷后检查工作不认真执行，借款人的各种问题都不能及时的发现和处理，给信贷资金造成损失。
4、信贷档案管理不规范
完整的信贷档案可以提高贷款质量并减少贷款损失。但是由于当时信用社没有重视信贷档案的管理工作，就出现了信贷档案不完整，记录要素不全，信息反映失真，分散管理，没有明确的档案存档、借阅和检查制度等问题。
举例来说，有一笔1985年的贷款，借款余额1000元，由于当时信贷人员的疏忽，借款合同上没有填写利率，合同又没有及时归档，事后发现时己过去一个多月的时间，再找贷款人协商时他只拿合同说话，承认有贷款，但他认为到期时只需还本金，没有利率哪来利息？
类似这样的实例有很多，虽然有些问题经过协商己妥善解决，但是由于信贷档案管理不规范，造成了直接或潜在的损失。
（四）信贷制度不健全
制度制定上的缺陷，使某些信贷人员失去了责任和纪律约束，结果给信用社的信贷资产带来了相当大的风险。
1、对信贷调查人员缺乏制度约束
为部分信贷人员提供了违规违纪发放贷款机会或为他们信贷调查走形式、不负责任提供了环境。只有内部控制制度的建立和完善，才能更好的约束信贷人员。
2、人员调动缺乏制度约束
由于部分信用社信贷工作人员调整、调动频繁，导致信贷信息收集中断，责任贷款出现断档，更有部分农户因为此种原因不愿还款。对于贷款责任人调动，许多信用社也没有明确规定责任人应承担什么样的清收责任，往往一走了之。
3、没有信贷风险预警系统
不良贷款的产生，往往是一个渐进的过程，一般不会在短期内成为不良贷款。在正常贷款成为不良贷款，或己形成的不良贷款在进一步恶化之前，往往会出现很多征兆。通过建立贷款预警机制有助于及时发现问题，从而采取措施，解决或防止问题进一步恶化。然而许多信用社没有建立信贷风险预警系统，通常是贷款己出了问题才引起重视。
4、对信贷决策人缺乏有效制度约束
有些信用社从上至下虽然建立了逐级审批贷款管理体制，但实际上还是负责人一人说了算，贷款集体审批流于形式。
（五）信贷人员素质落后
信贷人员的整体素质不高，不能正确分析风险和应对风险，是造成不良贷款率居高不下的重要原因之一。
1、专业素质低
目前大多数信贷人员边工作边学习，零星学过一些信贷管理方面的知识，没有真正系统地学过企业会计、计算机等专业知识和技能，学识水平存在“先天性”不足。有些信贷员名义上已经干了好几年，但连计算机都不会操作，资产负债表都看不太懂，试问这样的水平能做好贷前调查、贷时审查、贷后检查吗？
2、职业道德差
一是钻制度的漏洞。任何制度、规定都不可能严密到一点漏洞也没有，所以信贷人员的职业道德意识就必不可少，如果信贷人员具有良好的职业道德或企业忠诚意识，就会去“补漏洞”，反之，则会去“钻漏洞”。是“钻”还是“补”，对于农商行的资产质量来说是天壤之别。信贷人员只有具有良好的职业道德，真正以企业的主人的身份去做工作，自觉自愿的服务与企业，才能确保信贷资产质量，杜绝不良贷款的形成。
二是违规违纪。有些信贷人员利用手中的职权或者不顾信用社的信贷纪律，以贷谋私，向贷款人“吃、拿、卡、要、报”，不见好处不办事，严重败坏信用社的整体形象和声誉。
三是责任心不强。各别领导对贷款把关不严，得过且过，放松管理，集体审批流于形式，明知是违规贷款，还审批发放。
（六）银行自身经营管理方式存在一定问题
1、银行经营上把效益性放在首位，而忽视安全性。
《商业银行法》规定：“商业银行以效益性、安全性、流动性为经营原则”。在表述上将效益性放在首位，而将安全性放在次位，这对银行经营产生一定的负面影响。效益第一的原则，使银行盲目追求效益，从而忽视贷款的安全性。因为国家财政每年给银行核定上缴利润指标，从财政部到总行，从总行到分行，层层下达利润计划，并将利润计划的完成情况与全行工资奖金、财务费用、基建支出等挂钩，完成利润计划成为银行的一项重要任务。为完成利润计划，贷款的安全性问题在一定程度上被忽视，有的甚至不惜以牺牲安全性为代价来换取现实的效益性。比如：有的银行采取放贷收息；有的在对企业还款能力没有深刻了解的情况下，发放高额贷款等。对商业银行稳健经营、防范风险的要求，与对银行的利润指标管理存在矛盾。尤其是在经济不发达地区，企业效益很差，要很好地协调二者的关系非常困难，从而使牺牲前者而满足后者的现象时有发生。这也是形成不良贷款的一个重要因素。
2、银行没有建立起完善的责权对等的管理机制
同固有企业经营机制相似，固有商业银行长期以来，并没有真正建立起责权相当的管理机制，对有权决策人缺乏有效约束，有些个别商业银行甚至搞违规经营、帐外经营，加之政策性业务与经营性业务混在一起，银行自己经营权受到影响，一旦贷款出现问题，很难分清责任，更谈不上追究任。
（七）贷新还旧、收息换据等现象频发
贷新还旧就是对借款人发放一笔金额和以前贷款相同的新贷款，这样在贷款形态上就变成了正常贷款。收息换据就是指为了完成收息任务，对借款人发放一笔金额比以前贷款多一部分的新贷款，将多的部分就直接当成回收的利息入账，这样就变成了借款人借款的增加，而不是累计欠息的增加。这些弄虚作假、靠调整贷款形态来应付检查和盘活资金的做法，不仅违反了贷款管理规定，而且也误导了上级行的整体经营决策，为今后的管理工作埋下了隐患。
由于多方面的原因，贷新还旧、收息换据等问题在信用社相当严重。为了完成任务办理这些不合规的信贷业务，在任的领导可以有“交代”、出成绩，但如果每一任都这样操作，长久下来形成的后果将非常严重、不堪设想。
银行贷款质量问题，既有银行内在原因，也有银行外部原因，两者综合作用、共同影响，使银行贷款质量问题日益严重，银行信贷风险越来越大。如何及时有效地解决贷款质量问题，防范与化解信贷风险，需要国家采取有力措施，进一步完善国有商业银行的经营体制；同时也需要银行自身努力，不断加强信贷管理，增强职工工作的责任感、紧迫感和危机感。
三、银行信贷管理中存在问题的对策
（一）从经营观念上实现由追求“数量”到注重质量的转变
首先，要树立安全、效益观念，把贷款的安全性和效益性视为银行信贷工作的生命线，在兼顾社会效益的同时，确立效益最大化和资产质量最优化的经营目标。其次，要树立竞争观念，正视银行的现实，充分利用自身优势，开拓竞争，改变粗放式管理，实行集约化经营战略，创造最大的经济效益。最后，要树立发展的观念，不断开拓业务领域，实施规模经营战略，学习国内外的先进管理经验。
（二）修订、完善各项信贷管理制度
1、完善信贷档案管理
制定、实施《信贷档案管理实施办法»，就信贷档案的收集、交接、检查进行明文规定，指派专人负责，并定期检查、考核执行情况。
对以前贷款^^文档的归档整理，应依据详实原则，存在的^^文档进行分类整理，丢失或本身没有的应进行补充和恢复，以达到^^文档的完整。对今后的贷款档案管理，应按照《实施办法》进行认真、细致的分类整理，对每一笔贷款都做到^^文档完整，对今后的查阅、使用都有帮助。在交接方面，建立交接手册，责任到人，并且应定期进行检查、自查，及时发现问题、解决问题，不留下隐患，避免对银行信贷资产造成损失。
2、完善“贷款三查”等风险控制制度
（1）制定贷前调查、贷时审查及贷后检查的办法和实施细则，规定应该包括的内容、调查方式、核实手段等，以避免流于形式。
在贷前调查和贷时审查中，对农村小额信用贷款的审查，主要对农户小额信用贷款等级评定进行审查，对村、组的贷款意见审查，信用成度和贷款额度是否适度，信用证和农户的家庭状况以及生产情况是否相符，是否转为它贷行为，借款户是否欠老贷，贷款手续是否齐全，是否有弄虚作假行为。
对存单、有价证券质押贷款审核有价证券，存单质押借款的审查，要审核存单是否真实有效，存入行、社是否出质背书，存款所有人是否开出同意出质的证明和承诺，并审查存款单是否在有效期内，大小金额是否相符，存入银行印鉴章是否齐全，是否有弄虚作假行为。否则，不予解决质押贷款业务。
对房屋抵押贷款审查房屋抵押土地证和房屋所有权人是否相符，抵押物品是否有效期，土地证和房屋证是否真实，是否有开虚作假行为，尤其大额房屋抵押贷款，必须到房地产管理部门办理登记评估过户手续，并协助房产部门调查核实工作，审查它项权证是否按规定办理过户手续或房产证和房屋的所有权证是否有分离现象，审查房主是否和其他户有牵连关系或共有财产是否有争议情况，房主财产共有人是否都同意抵押，并同意签字。
贷款发放后，贷款人坚持对借款人执行借款合同情况以及借款人的经营情况进行追踪调查或不定时检查，看是否存在问题或未专款专用，如有异常情况发现，可及时采取措施追回贷款。大额贷款须按季进行跟踪和定期检查或者派驻厂信贷员进行监督；农户贷款集中分片检查；房地产抵押贷款进行专项检查。
（2）在办理信贷业务时严格按照业务流程、岗位权限以及行驶权限的条件进行运作，加强不同岗位、部门之间的相互监督、制约作用，实行对业务全过程的风险控制，杜绝各种违规行为的发生。同时，建立健全岗位责任制，将信贷管理责任落实到每一个部门、每一个岗位和每一个人，严格考核，防止有法不依现象的发生。
（三）建立健全信贷管理制度、管理机构
1、真正落实审贷分离制度
将贷款的审查和批准权分别落实到不同的职能部门，明确贷款审查部门的工作范围、工作职责和工作日标，规范贷款审批部门的工作制度、审批内容、审批权限、审批程序和审批责任。
2、建立借款人信用信息共享制度
上述措施旨在解决商业银行单个分支机构的信贷管理问题，但是由于单个分支机构的业务领域仅限于某一地区，不可能全面掌握现有借款人，特别是未来借款人的资信情况。因此，商业银行还应该在其系统内建立借款人信用信息系统，让其所有的信贷业务部门全面掌握借款人的资信状况、地方经济运行状况、国民经济运行状况、中央政府和地方政府的宏观或微观经济政策。通过在系统内交流“不良借款人黑名单”的形式，禁止其他分支机构向不良借款人发放新的贷款，并采取有效措施及时收回旧贷款。
3、建立专门的贷款管理委员会
对大额贷款和疑难问题贷款，应建立专门的贷款管理委员会，具体负责贷款审批决策问题该委员会可以是一个非常设的机构，但应当由行政领导和业务专家组成，业务专家负责提供贷款申请人的基本信息、贷款风险分析报告及专家意见，贷款审批实行民主决策。
4、贷款风险评估落实到独立的职能部门
将贷款风险评估落实到一个独立于信贷业务部门的职能部门。贷款风险定期评估是监测贷款风险度的一项具体工作，需要独立、科学、客观地对每一笔贷款生命周期中的风险状况做出量化评估，达到一定风险水平的贷款，就需要有关部门采取有放措施化解、转移风险。因此，为了保证贷款风险评估的客观性、科学性、时效性，这些工作需要一个独立于信贷业务部门的其他部门来独立完成。设立专门的信贷管理机构是为了防范信贷权力的过分集中，利用机构的相对独立性在信贷权力分配中建立起一道“防火墙”。但为了保证信息的流动性，使各个部门都能对收集到的借款人资信信息充分占有与共享，还应建立有关部门之间的信息流动机制，防止公共信息被一个部门私自占有情况的发生。
（四）做好信贷风险防范工作
1、建立明确的风险责任制和离岗审计制
要形成科学的决策机制，用统一的标准测定和量化贷款风险度，把定性的、抽象的定贷原则尽可能的量化，使决策科学成为推动和改善贷款质量的杠杆，要把产生贷款风险的责任列为主要内容，定期考核评比，据以作为信贷人员等级升降及提拔任免的依据。由于贷款风险自发放到发现有一定的过程性，故此信贷人员离任时，需要由主管部门和接任者对其审计，一方面可以及时发现风险，尽早采取措施，另一方面也有利于分清责任，方便考核。
2、参与了解企业管理，主动防御信贷风险
银行要增强自我保护能力，主动了解和参与企业管理，以获取真实^^文档，积极落实债务，确保贷款不受损失。建立风险控制机制、协作防范机制及其预警、挽救机制，要控制企业的负债率，以及固定资产项目自筹资金比例等，要由会计、计划、监察等部门，与信贷部门共同协作，把信贷人员的考核、培训、监察等融为一体，处理问题迅速，采取得力措施达到防患与未然的目的。在风险已经发生、或正在发生的时候，则应力避风险和尽可能的减少风险，除了给予必要的信贷制裁外，要当机立断，运用法律及其它相应措施保证贷款安全。
（五）加强人力资源管理
管理好信贷资金，加强人力资源管理是关键。培养造就一批政治思想好、业务素质高、事业心、责任心强，并且精通金融业务和企业经营管理业务的信贷队伍，是信贷资金风险防范的必不可少的重要任务。 因此，必须全面提高信贷人员的整体素质和综合素质，落实各种经营目标责任和岗位责任制，既从思想政治上，也从制度上把住关口，杜绝各种人情贷款、非法贷款的出现，保证信贷业务的正常开展。
1、提高员工思想认识，树立全员合规意识
加强员工思想教育，提高道德修养，全员树立防控风险的意识，养成合规操作的良好习惯。要常思教训、常虑规矩，时刻想到以前的教训，时刻想到防范风险。只有把思想道德抓好，才能搞好经济工作。政治思想工作和效益并存，效益和管理工作同在。要多注意身边的信息，对违反常态的人和事要提高警惕、及时发现并报告。
2、提高业务素质，加强专业培训
多提拔一些德才兼备的业务骨干到管理第一线，加大农商行信贷人员培训工作，增强信贷人员的业务水平，建议每年定期组织专业知识培训学习，帮助信贷人员树立“携手并进抓管理，行业兴衰人有责”的理念，全面提高信贷人员的业务素质与专业知识水平。
（六）狠抓贷新还旧、收息换据问题
信贷资金是银行的命脉，要把清收不良贷款作为提高贷款质量、防范化解资金风险、提高经营效益这一目标的重中之重来抓，多法并举，多管齐下，攻坚克难，盘活存贷。但是清收不良贷款，贷新还旧、收息换据是不可取的。为了杜绝这种情况，要进行定期和不定期的检查，一经查处问题，将进行严肃处理，对负责人和经办人员给予相应的处罚，坚决杜绝这种问题的发生。
参 考 文 献
1、薛澜 王益 胡鞍钢 于永达，《商业银行资金管理》，清华大学出版社，2006年1月第1版
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6、高占峰，《最新人力资源管理制度范本大全》，蓝天出版社，2006年2月第2版
7、张忠宝 李冰，《货币银行学》，经济科学出版社，2005年8月第1版
8、王江 李德荃，《金融市场学》，经济科学出版社，2006年4月第1版
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