目录：
一、目前贫困地区信贷资产的状况 ………………………………3
二、造成贫困地区信贷资产质量下降的主要原因 ………………3-7
1、造成贫困地区信贷资产质量下降的外部原因 ………………4-5
（1）社会整体信用差。 ……………………………………………4
（2）地方保护主义干涉严重，保全资产和依法收贷难 。 …………4-5
（3）社会经济发展落后，企业缺乏现代经营管理念，市场竞争力弱，效益低。…5
2、造成贫困地区信贷资产质量下降的内部原因 ……………………5-7
（1）金融机构贷款的管理规定与贷款项目之间存在的不合理。…………5-6
（2）金融机构发放贷款管理制度执行不力。 ……………………………6-7
（3）金融机构人员数量少、素质偏低。……………………………………7
三、贫困地区提高信贷资产质量的对策 ………………………………7-13
（一）降低新信贷资产的经营风险，切实防止产生新的不良资产。 ……7-11
1、深化银行改革，建立健全各项规章制度。 …………………………8
2、根据实际，不断调整信贷政策方向和力度。…………………………8-9
3、明确权限，防止贷款管理出现漏洞。 ………………………………9-10
4、规范企业运作，减轻地方保护主义。…………………………………10
5、加强人力资源管理，提高员工队伍素质。 …………………………10-11
（二）降低现有的不良资产，尽快处理已形成的不良资产。……………11-13
1、健全全国信贷联合征信系统，完善逃废债黑名单制度，提高金融机构对逃废债企业的制裁力度。 …………………………………………11
2、落实贷款无限和有限连带责任机制，避免金融债权被悬空。………11-12
3、与国际结轨，提高银行呆帐准备金比率。 …………………………12-13
4、加快处置不良资产的工作进度。 …………………………………13
内 容 摘 要
目前，我国贫困地区的信贷资产质量低下，在入世背景下，贫困地区金融机构如何降低现有的不良信贷资产，控制新的不良信贷资产的产生，增强抗风险能力和竞争能力是我国金融业必须尽快解决的难题。本文从新时期贫困地区信贷资产质量的状况出发，分析了造成信贷资产质量低下的主要原因，并提出提高信贷资产质量的对策。
关健词：信贷资产、不良资产、社会信用、金融债权
新时期我国贫困地区
提高信贷资产质量的对策
由于客观原因和历史问题，我国经济区域发展不平衡，南北、东西差距大，贫困地区占我国国土的大部分。受经济环境的制约，贫困地区金融业的发展较发达地区艰难。目前贫困地区金融机构的不良贷款率一般在25%左右，一些资产质量恶化的机构不良贷款率更是达到30%以上，严重影响金融机构的正常营运和当地的经济发展。在贫困地区由于地域经济条件的制约，以及政策性贷款和扶贫专项贷款在发放管理中存在不合理之处等原因，对下一步提高信贷资产质量工作造成很大的不利影响。如果在近几年内不能采取有效的措施进行控制和化解，大量的扶贫专项贷款和政策性贷款到期，不良资产将会大幅度增长，从而造成国家金融危机。
一、目前贫困地区信贷资产质量的状况
以百色市为例，2005年全市农村信用社各项贷款余额233985万元，其中不良贷款余额51036万元，不良贷款率为21.81%，全市全年累计发生新增不良贷款额20774万元。在百色市12个县的农村信用社中，不良贷款占比高于全市平均水平的共有8个县，其中，平果县、田阳县、田林县、乐业县、西林县、靖西县占比分别为40.04%、28.86%、34.09%、28.7%、28.65%、28.19%。从以上数字可看出，贫困地区的信贷资产质量还相当恶劣，压在贫困地区农村信用社身上的不良贷款的担子还相当重，贫困地区信贷资产质量仍不容乐观。
二、造成贫困地区信贷资产质量下降的主要原因
我国金融不良资产的构成绝大部分是国有商业银行的不良贷款，另外非国有商业银行、非银行金融机构也存在，造成贫困地区信贷资产质量下降，不良贷款数量多的原因有多方面，主要分为金融机构的外部和内部原因两方面。
（一）造成贫困地区信贷资产质量下降的外部原因
1、缺乏有效的社会信用监督机制，社会整体信用差。
由于共同的国有体制和金融法律的不健全，使社会金融意识淡薄，金融债权及企业债务约束软化。地方政府部门、企业和个人信用观念淡薄，一些不良企业和个人甚至以逃废债为荣。在贫困地区，扶贫贷款在一段时期内被等同于扶贫款使用，借款部门和个人根本没有偿还贷款的意识。虽然近年来扶贫贷款的管理日趋规范，但有关部门和个人对还贷仍是能拖则拖、能赖则赖，以各种形式逃废、悬空银行债务的现象普遍。目前在我国还没有形成一个完整有效的信用监督机制来制约和处罚逃废债的企业和个人，使逃废债的行为肆无忌惮，这给银行防范和化解贷款风险带来很大难度。在不良资产的法律纠纷处理上，法律的规定并不意味着实际的执行，原本清晰的规章制度条文无法落实，导致债务人恶意逃废债务，造成全社会信用危机问题。
2、地方保护主义干涉严重，保全资产和依法收贷难。
中央政府的永久行为和长期利益与地方政府的短期行为及利益的矛盾反映在金融资源配置权分配上，使金融企业无所适从。地方政府和企业利用这一空间迫使银行在这一配置权上做出让步，从而导致金融资源配置失灵。在贫困地区企业少，这些企业是本地财政收入的大户。地方政府从发展地方经济、保持社会稳定出发，在规范性融资来源无法满足时，会倾向于干预金融机构的资金运用。特别在贫困地区对于扶贫专项贷款的发放上，地方政府的干预在贷款的发放上都起到决定性作用。且在权利－责任不对称的情况下，政府对经济决策失误不承担任何经济责任，而银行因此造成的损失是巨大的。一些地方政府出于地方或局部利益的考虑，不能顾全大局，在处理企业改制过程中一味偏向企业，对银行债务问题处理有欠妥善，公开或私下干预司法独立审判，纵容企业逃废债，其副作用给国家和金融机构造成巨大损失。
3、社会经济环境差，企业缺乏现代经营管理理念，市场竞争力弱，效益差。
大部分贫困地区经济主业是以农业为主，工业基础薄弱，工业企业少。近年来受经济大环境的影响，企业本身管理不善，又缺乏竞争力，经营普遍不景气，资金缺乏，周转不灵，亏损严重，难以归还到期的银行贷款。经过改制后，部分国有企业的产权转让给私人，部分由私人承包经营。企业改制后取得的经济效益除承包金外大部分都归承包者所有，金融机构的债权没有得到应有的保障。且承包后企业的管理经营都是以家族式为主，经营管理水平难以提高，效益增长不大。而银行的贷款利息却越来越多，企业难归还贷款利息，更不用说能归还贷款本金。
（二）造成贫困地区信贷资产质量下降的内部原因
1、金融机构贷款的管理规定与贷款项目之间存在的不合理
在贫困地区，扶贫专项贷款占金融机构发放贷款的大部分，一般在70%左右。扶贫专项贷款期限一般是1－3年，贷款基本上发放在农业生产开发项目上。97年后国家在贫困地区大量发放扶贫专项贷款，有力支持了当地的农业经济发展。但是近几年贷款到期后，基本上都已形成不良贷款，给金融机构的营运造成很大困难，也影响了金融机构对当地经济的进一步支持。以茶叶开发贷款为例，造成现在不良贷款大量增长局面的原因主要有：（1）贷款期限与项目期限不相合。扶贫专项贷款的期限最长是三年，而茶叶要在4年后才能抽采，因此在项目没有取得经济效益的时候贷款户就必须向银行支付利息。茶叶开发部门在贷款初期一般是用借来的项目贷款归还利息，因此造成项目贷款没有完全到位，项目易中途夭折，贷款也就成为不良贷款。（2）贷款发放没有遵循经济效益的原则。在扶贫贷款管理规范化之前发放的扶贫专项贷款只是一味的投放到当地最贫困的地方，没有考虑到当地农民是否太安于现状，是否有种植的积极性，是否讲信用，根本不讲求贷款项目的经济效益，因此造成部分地方茶园人为荒废，贷款打了水漂。（3）各乡镇政府不负责任，收贷收息积极性差。扶贫贷款是通过各乡镇政府发放到农户手中，各乡镇政府也从贷款管理工作中收取了手续费。但是他们却没有开展过收贷收息工作，部分乡镇领导以贷款是上届领导发放的，与自己这届没有关系为由推脱责任，恶意逃废金融债务。且在放贷时上级部门没有将优惠利率的各种条件向借款农户阐明清楚，现贷款过优惠期后利率上调，农民接受不了，影响农民还贷的积极性。
2、金融机构发放贷款管理制度执行不力
银行的信贷资产质量是由外部和内部因素共同决定的，内部因素直接决定了银行信贷资产高低和信贷风险的大小。在各级金融机构内控制度逐渐加强和完善的过程中，金融机构在贷款发放管理中出现贷前调查不清、贷款合同模糊、贷款投向不明、贷款跟踪不力等问题及违规发放贷款、行政干预等贷款用途偏离使用方向等原因造成大量不良贷款。
3、金融机构信贷人员数量少、素质偏低
这几年金融机构改革力度不断加大，改革的措施不仅表现在机构的调整，也表现在大量的减员增效工作中。银行内退人员多，特别是基层银行人员内退的情况更多，造成各岗位人员特别是信贷人员紧缺，且信贷岗位人员变动频繁，影响了信贷管理工作和银行打击逃废债企业的力度。
贫困地区金融机构人员素质偏低，大学学历的人员少，大部分人员的学历都是中专，工作后继续受教育的机会少，因此对新知识、新业务、新规则的理解不到位，对宏观经济政策和经济发展方向研究不力，或是由于、责任心不强等原因，信贷人员在发放和管理贷款工作中容易出现主观过错，致使银行不良资产的形成难以防范。
三、贫困地区提高信贷资产质量的对策
在贫困地区，要提高信贷资产的质量，采取的方法要能针对问题的根本，且力度要坚决、措施要严厉，该遵守的要遵守，该执行的要执行，该完善的要完善，这样才会取到良好的效果。一方面要尽量降低新的信贷资产经营风险，切实防止产生新的不良资产，另一方面要采取有效措施降低现有不良资产，尽快处理已形成的不良资产，这样才能从根本上提高信贷资产的质量。
（一）降低新信贷资产的经营风险，切实防止产生新的不良资产。
1、深化银行改革，建立健全各项规章制度。
（1）首先商业银行要尽快逐步实行股份制，以实现政企分开。农村信用社要尽快完成机构改革，明确法人制度，消除地方政府对金融机构的行政干预。商业银行和农村信用社等非银行机构的业务活动应完全自主，贷款的贷与不贷、贷多贷少均由金融机构与企业自主协商。
（2）建立能充分激发调动职工积极性、创造性的工作环境和分配制度，把职工个人利益同银行整体利益结合起来，使职工积极大胆开展业务，又有效提高贷款质量。
（3）确实做好信贷的“三查”工作。建立严格的贷款用途可行性分析报告制度，加强对贷款用途的审查，从源头上控制贷款的风险，确保贷款用途合理。明确细化贷款合同的有效条款，严格规定贷款的用途。要加强贷后跟踪检查工作，不定期开展检查，深入了解贷款使用情况。但确实要把信贷“三查”工作真正做好，最重要的是要进一步完善金融机构的内控制度，使机构各项工作能按制度无错漏地执行，真正消除由于内部因素造成的信贷风险。
（4）贷款的计划指标应根据实际情况灵活掌握，把握好新增贷款的投向，防止出现为完成贷款计划而放宽贷款条件，盲目放贷的现象，切实防范新增贷款的风险，保证新增贷款的质量。上级行对下级行应合理授权，放宽对新准入客户的限制，对新贷款客户的准入在贷款权限额度内由基层行把关准入，按照当地客户的优劣状况，资产质量高低及管理水平，合理确定和放宽基层行的贷款审批权。
2、根据实际，不断调整信贷政策方向和力度。
上级机构应根据基层金融机构提供的经济项目发展的实际规律，不断调整信贷政策方向和力度，削减由于信贷政策和贷款项目发展规律的不相合而引起的信贷风险。由于贫困地区不良贷款中扶贫专项贷款占大部分数额，因此提高扶贫专项贷款的质量是提高信贷资产质量的重点。扶贫专项贷款基本是投放于农业经济项目的开发和生产，农业经济项目的生长期和收益期有长有短，但大部分不低于3年。因此首先要适当加长扶贫专项贷款的优惠期限，确保项目还款的合理性。其次金融机构上级部门要根据农业经济结构调整的方向，根据下级行提供的实际情况调整贷款支持的项目，调整的项目一定要详细，在调整项目的基础上进一步确定对该项目投入的信贷总量。最后贷款支持的项目应由金融机构与有关部门共同进行项目的可行性调查研究，然后根据中央银行的货币信贷政策有关规定，由金融机构决定发放的地点、期限和数额，要削弱政府对贷款发放的行政干预，避免出现贷款没有遵循经济效益的基本原则。
3、明确权限，防止贷款管理出现漏洞。
要进一步明确扶贫专项贷款发放和运用过程中各级部门管理的参与的权限，加强其所需承担的责任，这是提高扶贫专项贷款质量的关键所在。因为将扶贫专项贷款真正放到农村经济组织和农民手上是政府有关部门，在权、责、利没有明确的情况下，一些政府部门只管放和用，并没有去履行收贷收息的责任。而现在也没有关于不履行职责应承担的责任和处罚的规定，因此这些部门根本不理会贷款利息归还，不在乎银行和国家的损失。金融机构没有和贷款使用者直接接触，要去直接追收贷款利息很困难，所以目前扶贫专项贷款的收贷收息工作进展非常困难。因此首先要重新制定完善扶贫专项贷款的发放和管理的各项规章制度，将每个工作环节紧扣，防止贷款管理出现漏洞。其次要将收贷收息工作纳入政府的日常工作中，将贷款发放和管理的情况与各级政府的工作政绩挂钩，这样是目前有效防止不良贷款增加和国有资产不流失的有效方法。
4、规范企业运作，减轻地方保护主义。
企业改革从承包责任制到现代企业制度的建立，完成了一个艰难探索的历程。但是不规范运作的“痼疾”，是我国企业与银行形成的死结。不规范运作导致的有章不循、有法不依现象损害金融机构的利益，最后是损害国家利益，这是地方保护主义和某些利用改制机会侵占国家利益的不法分子造成的。因此首先要明确各级政府在企业改制中不同层面发挥的不同作用。其次选择政府在企业改制中运用的各种手段，确定政府的作用度。最后要明确各级政府在企业改制中出现国有资产流失情况时应承担的责任。
5、加强人力资源管理，提高员工队伍素质。
金融创新对商业银行的员工提出了新的要求。虽然经过近年来大幅度裁员，并补充了一些新生力量，我国金融机构的人员素质有一定提高，但是仍存在基层员工队伍结构不合理、队伍老化的状况。特别是外资金融机构入驻我国境内后，中、高级金融人才的流失现象日趋加重。进入上世纪90年代后，知识、技术、人力资源对经济增长的作用日益显著，专业化的人力资本积累成为经济增长的源泉，人才是竞争的关键，因此提高金融机构员工，特别是基层员工的综合素质，加强人力资源管理工作已迫在眉睫。首先要激活现有的人力资源，最大限度的实现人尽其才，才尽其用。其次要改善现有人力资源结构，使其年龄、学历、专业等结构保持合理。一是新生力量的补充应当适量持续。二是鼓励职工积极参加再教育和各种技能培训，特别对贫困地区的员工应在教育政策方面放宽，采用适当的物资补偿和奖励，尽快提高这些地区人员综合素质。三是录用人员不要一味追求高学历，应是既有高学历高素质的管理人员，也要有适应在一线岗位工作的技能人员，防止一些高学历人员不安心工作岗位，容易出现流失。四是建立科学的激励约束机制，尤其是长期激励机制。在商业银行股份制改造之前在收入上实行绩效挂钩，适当拉开收入分配档次，在股份制改造后，根据我国的国情，有条件分步实现西方商业银行的薪酬制度接轨。五是要强化思想政治工作，提高人才的整体素质。要把精神文明建设，主要是思想、道德、文化建议作为银行思想政治工作的主要内容。不然只有物质条件改善，而精神方面欠缺，人才的大流动是不可避免的。
（二）降低现有的不良资产，尽快处理已形成的不良资产。
1、健全全国信贷联合征信系统，完善逃废债黑名单制度，提高金融机构对逃废债企业的制裁力度。
我国社会信用观念差，信用制度欠缺的现象要尽快加以改善，否则在加入WTO后将会吃到苦头。全国信贷联合征信系统的建立，逃废债黑名单制度的实施，给社会上逃废债的贷款人有力的打击。但是在社会中没有形成一个完整的防范逃废债管理体系，金融机构在金融债权管理中独力难管。目前企业逃废金融债权行为出现新动向，企业利用改制、合股、入股、对外承包、独立核算等形式，通过企业注销后换名注册等形式逃废金融债权迹象行为明显。这也反映了技术监督部门与工商管理部门和银行的相关规定、法律规定有部分脱节，各部门各司其职，依据企业注销，成立时审查的标准不同，按各部门规定的标准办理。因此各金融部门要与人民银行加强协作，加大征信系统建设力度，进一步完善系统工作。
加强对具有不良贷款企业的监测力度，加快不良贷款保全的进度。由于企业利用改制逃废债的行为较隐蔽，往往在金融机构察觉时已成定局。因此金融机构必须与有关部分共同协作，对有不良贷款的企业建立一个监测网，在发觉该企业有逃废债倾向时要立即警告，并加快资产保全工作的力度，争取在有效的时间内制止企业的逃废债行为。这样才能在社会中形成一个联合制裁逃废债企业的大网，有效防止企业逃废债，减轻金融机构的压力和阻力。
2、落实贷款无限和有限连带责任机制，避免金融债权被悬空。
经济与金融运行息息相关，不良资产之所以回收难，关键还是在于当初发放贷款时，各级部门和企业贷款责任不明确界定，用完贷款后现在各个部门互相推卸责任，不愿承担还款责任。如果能真正落实各级部门对贷款的责任，那么金融债权就难被悬空，不良贷款能收回的可能性就加大。因此根据发放贷款时各部门对贷款涉及的权限和关系，由上级政府和金融机构共同协商，重新明确各个部门对贷款应承担的责任，将当地金融机构的不良贷款率纳入政府有关部门的工作考核中，使地方政府的利益和金融机构的利益相结合，有效起到降低地方不良贷款的作用。
3、与国际结轨，提高银行准备金比率。
银行的呆帐准备金比率是银行直接冲销不良资产的最有效措施，一般国外银行的提取率都在预计不良资产的2倍以上，有的甚至达到6倍，而我国的商业银行却要求控制在贷款额的1%，且核销时要报财政部审批。因此降低不良资产，需要配套财政政策的支持。提高准备金比率虽然给财政造成一定的压力，但只要审核严格，商业银行内部消化是较有效的。
4、加快处置不良资产的工作进度。
由于社会经济环境的制约，一些企业停产倒闭后不可能有条件重新再恢复生产，对于这些企业，要果断加快处置其的工作速度，防止厂房、设备的自然损耗，防止部分居心叵测的人转移、盗窃资产。一是实行“一次性了断”的方式处理债务。与借款人修改原还款条件，同意借款人以低于贷款本息的现金偿还到期的债务。二是出售不良资产债权。将不良资产债权进行一定组合，设计合理的定价和风险规避策略，出售给其他金融机构。
参 考 文 献
1、蔡文权《治理基层行、社不良贷款的法律思考》《中国农村信用合作》2002年第4期
2、余志海《农村信用社加强信贷管理对策》《南方金融》2003第11期
3、《农村信用社降低不良贷款有效措施》《广西金融研究》2002年第6期课题组
4、《农村信用社不良贷款成因及“抓降”对策》《中国农村信用合作》2003年第8期课题组
