内容摘要……………………………………………………………………………2
关键词………………………………………………………………………………2
论信用社信贷风险及其控制………………………………………………………3
一、农村信用社各类贷款的风险现状……………………………………………3
(一)信用风险………………………………………………………………………3
(二)操作风险………………………………………………………………………4
(三)市场风险………………………………………………………………………5
(四)道德风险………………………………………………………………………5
二、农村信用社贷款风险形成原因………………………………………………5
(一)服务对象的特殊性……………………………………………………………6
(二)社会信用体系不规范性………………………………………………………6
(三)管理体制的波动性……………………………………………………………6
(四)贷款操作的不规范性…………………………………………………………7
(五)内控制度的不健全性…………………………………………………………8
三、防范和化解农村信用社贷款风险的措施及对策……………………………8
(一)加强市场开拓，挖掘优质客户………………………………………………9
(二)建立健全内控制度，强化信贷管理…………………………………………11
(三)多策并举清收不良贷款，化解贷款风险……………………………………14
参考文献……………………………………………………………………………17
内 容 摘 要
农村信用社是自主经营、自我约束、自我发展和自担风险的市场主体，通过五十多年的改革与发展，农村信用社经营规模不断增大，经营效益逐步提高，为农民、农业和农村经济的发展服务的支农主力军作用得以充分发挥，为农民致富奔小康、农业的高质、高效和农村经济的繁荣发挥了重要作用，但由于历史和现实的、主观和客观的原因，积淀的贷款风险也日渐显露，严重制约了农村信用社的生存与发展，成为亟待解决的重大课题之一。本文从当前农村信用社实际出发，通过对农村信用社贷款风险形成原因的探析，归结出贷款风险的主要表现形式，对症下药，有针对性的加强信贷管理，防范和化解信贷资产风险，促进农村信用社稳健发展。
关键词：农村信用社 贷款风险 原因探析 对策
论农村信用社贷款风险及其控制
我国是一个农业大国，农业的发展不仅关系着人民的温饱问题，同时也是影响社会稳定、国家兴旺的重要因素，“无农不稳”的治国经验，充分说明了农业在国民经济中所处地位之重要。 “三农”问题已引起党中央的高度重视，近年来，出台了一系列 “惠农”政策，减轻农民负担，发展农村经济。农村信用社作为农村金融的主力军，在五十多年来的改革发展中，为农民增收、农业发展和农村经济的繁荣，发挥了重要的金融桥梁和纽带作用。但是长期以来，由于体制不顺、产权不明晰、管理体制落后、内控机制不健全、经营环境差、高风险服务对象等诸多因素，导致信贷管理不到位、资产质量低下、贷款风险逐渐加剧、不良贷款居高不下等情况已严重影响了农村信用社的生存和发展。因此，深入研究、认真分析当前农村信用社贷款风险问题，按照“安全性、流动性和效益性”原则，进一步加强信贷管理，建立健全贷款风险防范机制，想方设法盘活沉淀贷款，加速资金营运，才能提高信贷资金盈利能力，促进其稳健发展，更好地服务“三农”。
一、农村信用社各类贷款的风险现状
风险是由于各种因素造成收益的不确定性。贷款风险是指贷款发放后因借款人故意违约或受意外事故影响，不能按期偿还贷款本息，从而形成贷款损失，削弱信贷资金实力及盈利能力的一种经济现象。目前农村信用社贷款风险的主要表现形式有：
(一)信用风险
信用风险是指债务人不能或不愿意履行债务而给金融机构造成损失的可能性。它是农村信用社经营管理所面临的主要风险，一是借款人受自然灾害、疾病、意外事故等影响，不能按期偿还贷款本息，给农村信用社带来信贷资金损失，农村信用社服务的对象主要是支持弱质产业－农业，服务弱质区域－农村，扶助弱质群体－农民。其弱质性决定了一旦遇到较大的自然灾害，造成的损失必然有很大一部分会转化为信贷资金风险。二是社会信用环境差，部分借款人故意赖债，使农村信用社债权悬空。同时存在信用等级评定失真的情况，一些地方干部为了笼络民心，“一级户”评定的比例偏高，与当地的实际信用状况不符。例如某村人均实际收入不足500元，历年欠贷户比例高达52％，但在评定信用等级时其信用户竟高达50％。对于这些行为的不良贷款，就算信用社最后采取法律手段强制清收，但往往是“赢了官司输了钱”。三是国家政策弊端，自《破产法》出台，部分企业以破产、改制、重组为名恶意逃废农村信用社债务，使农村信用社信贷资多遭受了更大损失。通过对某联社不良贷款的调查分析，部分企业以破产、重组及其它方式恶意逃废农村信用社债务逾2亿元，加重了农村信用社经营负担，必须采取有效措施加以防范和化解。
(二)操作风险
操作风险是指不健全或失效的内部控制过程、系统或外部事件而影响不能确定收益的风险。风险产生的主要原因是工作人员在办理贷款业务过程中未严格遵守操作程序、法规制度或故意违规等。其表现形式：一是超越贷款审批权限发放贷款；二是违规发放跨区域贷款；三是超控制比例、超授信额度“垒大户”；四是发放“化整为零”贷款，逃避监督；五是抵押无效或抵押物“低值高估”；六是催收不力，丧失诉讼时效；七是违规发放冒名、顶名贷款，违规搞以贷还贷、以贷还息和借新还旧；八是签订借款合同不严谨，存在法律瑕疵。操作风险是农村信用社信贷资金遭受损失的重要原因之一，是农村信用社管理脱节，内控机制不健全，监督制约不力的集中反映。
(三)市场风险
市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格或商品价格)的波动而使金融机构表内外业务发生损失的风险。农户或乡镇中小企业多是以一家一户分散经营为主，小生产与大市场是必然矛盾的经济现象一旦发生风险，小生产的滞后性就暴露无遗，无论是农户还是乡镇企业都难以承受。同时国家的产业政策和金融政策也引导着信用社资金的投向，国家政策环境变化对农村信用社经营产生较大影响，如受国家政策调整影响，一大批乡镇企业倒闭或进行了资产重组；农村合作基金会撤销，并入农村信用社的大量信贷业务已成历史遗留问题；城市信用社退出市场，积欠农村信用社债务至今得不到解决。这些造成了农村信用社大量资金沉淀，加重了经营负担。据统计，一些农村信用社仅这部分不良资产就占贷款总额的35%左右。
(四)道德风险。道德风险是指金融机构从业人员政治思想素质差、法规制度意识淡薄等所造成的贷款风险。主要表现在部分信贷管理人员，为一己私利，无视国家法律、法规和内部控制制度，违规发放人情、冒名、顶名、化名和假名贷款，把信贷资金挪为己用；内外勾结，骗取信贷资金；与借款人合伙经商、办企业；给借款人通风报信，逃避信贷制裁和法律制裁；自批自贷；收取借款人手续费或好处费等等。据调查，因道德风险造成农村信用社信贷资金损失要占相当大比例，且这部分资金数额较大，清收非常困难。
二、农村信用社贷款风险形成原因
据对农村信用社不良信贷资产的调查分析，形成风险贷款的原因是多方面的，既有历史的，又有现实的；既有客观的，又有主观的；既有外部环境影响，又有内部因素作用；既有政策方面的缺陷，又有管理方面的漏洞；既有企业经营不善的原因，又有信用社管理监督不力的因素。农村信用社贷款风险的成因可以归纳为如下五个方面。
(一)服务对象的特殊性
农村信用社服务的对象、范围使其贷款风险难以防范。农村信用社以服务 “三农”为己任。而农业是高风险，低收益的弱势产业，各国大都通过采取优惠政策来扶持农业的发展。我国的农业更是如此，它以小家庭为主要生产单位，具有规模小，零星分散，技术含量低，易受自然环境及市场因素的影响，极不稳定的特点，特别是自然灾害对农业生产的影响极大，几乎每一次大的自然灾害都会造成大批借款人因财产、生产严重损失而难以偿还农村信用社的贷款，再加之农产品价格不高，农民增产不增收的现象比比皆是，农村信用社信贷资金安全始终无法保障，贷款风险难以有效防控。
(二)社会信用体系不规范性
由于受经济大潮的影响及社会信用体系的不健全，部份借款人道德观念缺失，诚信意识低下，有钱不还，恶意骗贷、逃债、赖债等行为屡屡发生。一是因为政府信用缺失。前些年，一些政府官员为争取民心，指令财政部门或个人到信用社借款完成农业税上交任务，至今，这部分贷款绝大部分已形成不良，潜在风险较大；二是社会信用环境恶劣。个别民用企业为达到恶意逃债目的，想方设法骗取信贷资金，到一定数额后，转移财产，宣布破产，造成恶性循环；三是信用得不到法律保障。我国现阶段法制建设还处于起步时期，对于转移资产、恶意骗贷、逃废农村信用社债务等行为还未从立法上予以禁绝，在一定程度上形成了贷款风险的空间。
(三)管理体制的波动性
我国农村信用社管理体制经历了人民公社、人行、农行、人行、银监会、省政府管理的变革，这就注定了农村信用社发展道路是极尽曲折的，由于管理几经脱节，其业务发展很难达到健康状态，信贷质量不高也就成为必然。至今农村信用社的体制改革仍然不到位，法人管法人的中国模式，使管理体制没有达到统一有序，经营机制创新空间狭窄，产权制度不明晰，法人治理结构不健全，内控制度不完善，使农村信用社管理体制长期处于改革和动荡之中，严重影响和制约了农信社的发展，给农村信用社贷款管理水平的提高造成“瓶颈”。
(四)贷款操作的不规范性
一是贷款“三查”制度流于形式。部分信贷人员对借款人、保证人的资信状况、创造现金流的能力、担保偿还能力等缺乏深入的调查研究，不能准确反映借款或担保人的经济效益和信用程度。调查报告空洞不实，参考价值不高，对同一借款人（单位）在别的信用社或其它金融机构有不良记录的情况掌握不够，盲目发放贷款；贷款审查不严，重形式而轻内容，对不符合产业政策的项目、不符合贷款条件的对象、不具备提供保资格的企业发放贷款等；贷后检查不力，在实际工作，因为信贷人员催收不及时，造成贷款诉讼时效丧失，借款人赖账都无法付诸法律手段的例子时有发生。由于贷款“三查”制度流于形式，导致贷款风险难以控制。二是缺乏科学的可行性分析和项目评估。无论经营何种项目，事先都必须进行可行性分析，预测其经营的后果及可能产生的风险。特别是对固定资产贷款，除企业必须作出可行性分析书面报告外，信用社还应进行深入细致的贷款项目评估。如果信用社在审查贷款项目时，既无科学的可行性分析，也无项目评估，单凭决策者的主观经验决策，引发贷款风险的可能性非常大。三是缺乏科学合理的管理。贷款规模过大，贷款投向、结构、期限不合理，贷款经营机制不健全，都是使信用社贷款发生风险，造成损失的原因。四是信息不对称。农村信用社地处农村，交通、信息闭塞，网络建设滞后，对市场前景和政策掌握不及时，存在盲目经营、凭经验放款的现象，这些，往往导致决策失误，发生风险损失。五是缺乏工作责任心。由于信贷人员工作责任心不强，疏忽大意，甚至放弃和滥用职责所造成的风险损失屡见不鲜。
(五)内控制度的不健全性
农村信用社在几十年的改革发展中，形成了许多内控管理制度，但是对贷款风险管理方面还存在制度空白，未能形成较为完整和成熟的管理体系，风险意识不强，缺乏应有的定位，未能树立风险管理是企业管理的核心的理念。一是缺乏控制“一把手”权力的制衡机制，贷款放与不放，放多放少，在很大程度上都由“一把手”说了算，一旦形成风险，就算开除决策者，也对损失无补，未能形成层次性管理和内部相互制衡关系。二是领导班子未能在风险的第一关口但当起把关责任,对违规违章行为缺乏有效的制裁措施,未能形成制度必要的一致性的威慑力。部分地方存在着“只许州官放火，不许百姓点灯”的现象，信用社对员工违规发放贷款要求严格，又是批评，又是罚款，大有不杀而难以平民心之势。而领导们经营决策失误造成大额损失，则美其名曰“集体决策失误”，不了了之。三是重小轻大，用力不均。个别信用社对员工违规违制发放的贷款，查必严，惩必重，而对某些人违规发放大额贷款，且造成损失的，就无可奈何，避而不谈。
三、防范和化解农村信用社贷款风险的措施及对策
风险管理是指人们用系统的，规范的方法对风险进行识别、计量和处理的过程。贷款风险管理是指银行、信用社运用系统的、规范的方法对信贷管理活动中的各种贷款风险进行识别、计量和处理的过程。贷款质量是金融企业的生命线，如何实现资产的安全性、流动性和效益性是金融企业不可回避的重要课题。贷款风险的防范与化解是一个问题的两个方面，可以说防范主要是解决贷款风险的增量问题，化解则主要是解决贷款风险的存量问题。随着监管力度的加大和农村信用社内控机制的日趋完善，风险意识普遍增强，风险增量问题已引起人们普遍关注，并已相应采取一些有效措施加以预防；而风险存量即已经形成的、现实存在的风险贷款，由于其成因复杂、涉及面广、影响范围大，解决起来相对难度更大。防范与化解贷款风险要依靠全社会的力量，同时提高农村信用社自身风险管理能力、改善外部经营环境等多方面着手，多措并举，实现信贷资产的安全性、流动性和效益性，使农村信用社快速、健康发展。
(一)加强市场开拓，挖掘优质客户
如果说信贷资产质量是金融企业生存发展的生命力所在，那么，优质客户是信贷资产质量的关键。只有经过市场开拓，提高资产质量，确保安全性、流动性和效益性，才能实现信贷资金的良性循环，不断增强防范化解风险的能力。
⒈资产安全的关键在于优质客户，信用社应在提高抗风险能力的前提下，主动寻找和培育优质客户，积极开拓信贷市场。考察信用社的客户结构，国家有较明确的限定，要求信用社坚持支持“三农”的方针。“三农”的范围很广，包括传统农业、新型农业、农业产业化组织，还包括城市郊区及县级市以下所有经济成分。实际上，信用社的信贷空间很大，必须树立大农业观念，抓住重点，适时适地拓展贷款领域，找准支持地区经济的切入点和经济增长点，以自己有限的资金投放取得相应的经济效益和社会效益。当前产业结构重新整合，优胜劣汰加剧，潜在的风险较大，这更要求信用社科学合理对客户加以分析。据统计，金融机构不良贷款的形成，信用缺失是其主要原因，占不良贷款总量的50%以上。一些企业信用观念淡薄、还款意识差，致使形成风险。信用社应以史为鉴，总结历史教训，从消极等候转变为积极寻求，对客户进行跟踪调查，综合测算，重点确定潜在的优良客户和黄金客户，以优质客户逐步淘汰、替代劣质客户，实现调整资产结构、切实降低风险。
⒉信贷资金也是商品经营，信用社应加强营销观念，并使信贷管理人员向客户经理转换。信用社长期以来受计划体制的影响比较深，把信贷资金看作是金融方针政策的工具，经过市场经济的冲击，已逐渐认识到信用社是经营货币的企业，要赢得效益，必须建立起贷款营销观念，把发放贷款看作是对信贷资金的营销过程。贷款是推销出去的商品，每笔贷款业务都要讲效益，讲风险，信贷人员要有动态的眼光，捕捉信贷信息，寻找客户、服务客户。这客观上要求信贷管理人员率先实现向客户经理的角色转换。在贷款营销过程中，新型的信贷管理人员是“全能”者：既是咨询者、推销者，又是服务员。其中“服务”是联系企业的最主要的因素。金融同业竞争的加剧和市场经济的发展，导致客户的要求越来越高，企业往往要求金融机构提供更方便、更高效、更全方位的服务。信用社要积极利用自己的特点，想方设法满足客户需要，通过营销，建立贴近市场和客户的授权授信制度，对黄金客户进行灵活授信，推出各种代理、结算业务，为企业提供结算、信贷、中介等多元化、全方位的服务，使各种业务相互促进，稳住自己的客户群和信贷市场。
⒊建立完善市场化的人力资源优化配置机制，进一步发挥市场在人力资源配置中的基础作用，逐渐实现人才选聘的市场化和社会化。寻找客户的主体是信贷管理人员，信用社应建立寻找优质客户的奖励机制，提高信贷管理人员的积极性。信用社要重视人力资源规划，引导信贷人员树立营销意识、责任意识和效益观念，既要防止“放好放坏一个样”无责任感的盲目贷款，又要防止“不求有功、但求无过”的惧怕责任心理。对信贷人员承担的风险责任要支付相应的报酬，对寻找到优质客户、取得良好经济效果的信贷人员给予相应的奖励，发挥其聪明才智，提高工作积极性。
⒋“有进有退”是市场经济的特征，信用社应增强经营意识，既要敢于“进”也要勇于“退”。信用社作为地方性金融机构，经营实力总体较弱，电子化进程缓慢，与企业之间信息不对称，要求信用社必须确立营销观念。通过营销，研究掌握市场信息，可以避免仅凭对企业规模基础的信任、不求真正掌握企业财务状况来发放贷款的现象。但是，在营销过程中信用社也不可“削足适履”，要有成本意识和效益意识，在满足客户需要和自身经营效益中间寻找平衡点。特别是要从没有条件、没有优势、没有效益的项目中勇于退出，避免与其他银行进行恶性竞争。此外，信用社的贷款营销也要在各种“热”中保持清醒的头脑，不盲从，不偏信，按照信贷政策和信贷程度，把风险降到最低。在确立“有进有退”营销观念的前提下，对没有发展前景的企业果断停止输血，对机制新、技术含量高、市场前景好的企业授信，开拓自己有信誉、有效益的优质客户群。
(二)建立健全内控制度，强化信贷管理
农村信用社不良贷款的形成是多年来各种矛盾积累的结果，它既有政策因素，社会因素问题，但主要还是内部管理上的问题。要提高农村信用社风险贷款的防范能力，首先要根据业务的发展变化不断完善内控制度，要树立系统风险管理是农村合作金融机构管理工作的核心的观念。同时要明确风险管理的基本要素，即管理决策层、高级管理层参与；风险管理的方针、流程和控制;管理信息系统支持；内部控制工程；其次是建立层级分明责权明确、科学规范的不同层面参与的风险控制体系。在确保国家金融政策，法律法规得以贯彻落实的情况下，建立健全风险控制体系及内部稽核监督协调运转的内部控制制度，构筑贷款风险防范的“防火墙”，把贷款风险控制在原始的萌芽之中。
⒈完善信贷管理组织体系和工作制度。制度建设是完善风险管理的基础，信用社的风险管理制度建设要适应其经营方向，同时要对制度进行系统的修理和完善，使之更加规范和符合实际。一些信用社为实现对信贷投放的有效风险控制，设立信贷风险管理部门与贷款审查委员会一起构成审贷分离为核心的风险约束体系，有效约束、监督信贷资金的营运。同时明确各职能部门权限职责，实行贷款风险控制和审批权限分级控制，对不同层次的贷款决策人员和贷款管理人员进行不同的权力约束，对不同岗位和不同职能进行不同的岗位约束，对调查、审核、审批、决策、管理过程中按不同的责任划分不同的责任约束。
⒉完善信贷授权、授信制度。完善授信管理，增强信贷决策的科学性，对企业及农户要定期进行全面调查和风险评估，并确定授信额度，建立大额贷户档案，随时掌握客户群的资信状况。同时，随时按照信用程度调整授信额度，为贷款审批和发放提供科学依据，避免信贷投放的盲目性和企业或行业信贷风险的过度集中。 ⒊从严落实贷款“三查”制度。“三查”制度是防范风险贷款的关键环节。贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险，确保贷款安全的基本前提。贷款调查信息是否真实和全面，对贷款审查产生一定的影响，甚至误导。审查是贷款发放的重要关口，审贷人员应根据借款人和信贷人员调查提供的信息，严格坚持信贷政策，适时把握贷款投入时机和调整信贷投向，着眼于贷款的效益性和安全性的有效结合。贷后检查监督是贷前调查和贷时审查的继续，是贷款风险管理的重要环节。大量的不良贷款与贷后检查不到位，未能及时发现其潜在的风险有直接联系。同时要对贷款审批、发放、管理、清收等制定统一的标准，使所有信贷管理人员知道干什么、怎么干，减少人为因素，造成因信贷操作不当而诱发新的风险贷款。 ⒋健全和完善信贷岗位责任，落实贷款风险责任追究制度。健全和完善信贷岗位责任制，是实现信贷管理规范化的必要条件，要明确岗位职责，促使信贷人员严格履职，及时了解借款人的经营状况，密切注视借款人财务数据变化及相关担保情况等，为信贷管理部门提供真实的一手^^文档，便于采取防范措施予以补救。要本着“责权利对等、风险收入挂钩”的原则，对信贷操作实行责任规范、风险防范、损失追究等责任制。要将风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标考核的内容，做到权、责、利对等。同时，把信贷风险防范与领导干部的升、降、免结合起来，促使其全力规避风险。对已形成的风险贷款进行全面清理，分清责任，确定性质；对因工作责任形成的责任贷款要明确清收任务，并与个人收入挂钩考核；对因个人恶意作为形成的责任贷款要严格责任追究制度；对造成风险损失的要追究相关责任人的个人赔偿责任，造成重大风险损失的要追究责任人的法律责任。 ⒌完善贷款预警、转化、补偿制度。根据贷后检查及借款人信息^^文档等发现借款人发出风险信号后，信用社应及时采取措施，对借款人及保证人进行追偿，落实债务关系，转嫁贷款风险，保证信贷资产的安全。同时，要优化贷款结构、贷款投放制度，完善担保贷款程序，推行抵押质押贷款方式，对贷款实行依法管理，有效转移化解风险。为谨防风险贷款的出现，信用社应按规定提足贷款呆帐准备金，争取人民银行和税务机关的政策支持，提高提取比例，简化核销手续，加大核销额度，增强信用社抵御风险能力和市场竞争能力。 (三)多策并举清收不良贷款，化解贷款风险
降低不良贷款已成为防范化解农村信用社风险，提高农村信用社经济效益的重点。因此，必须采取政策、行政、经济、法律等等多种措施，加大力度清收和盘活不良贷款，促进和营造农村信用社经营发展的良好环境。对降低农村信用社不良贷款，结合有关政策及社会环境应采取以下措施。
⒈核实贷款责任，实行连带清收。制定严格的贷款认定和责任追偿制度，对全部存量不良贷款进行全面认真的分析认定，分清责任。对近年来形成的不良贷款，即对信用社贷款发放中的审批、担保、介绍等责任人，采取“解铃还需系铃人”的办法，负责清收已形成的不良贷款。采取领导带头、主管科室督促、落实奖罚措施等方法，督促不良贷款发放责任人予以清收。尤其对责任人自批、自贷、自保发放的责任贷款，要限期进行清收，对清收效果不佳者，要给予党纪、政纪、经济处罚。促进贷款责任人收回不良贷款。
⒉行政管理，依法清收，消化不良贷款。一是依法清收国家公职人员自身借款或担保贷款。要把党、政干部和单位职工贷款情况汇总成册，报送各级党政及相关部门，争取支持，建议采取经济或行政手段督促借款户偿还拖欠的不良贷款。二是依法清收单位、团体不良贷款，对有还款来源且故意拖欠借款的单位和团体，联合人行和新闻媒体等实行联合制裁或曝光，迫其回归信用，甚至要采取法律手段，强制偿还不良贷款。三是依法清收赖债户借款。同时司法等部门要加强执法力度，通过运用强有力的行政、经济、法律手段制裁逃废债行为，同时要积极争取党政部门的支持，为信用社贷款的投入和回收创造良好的外部环境。农村信用社在掌握政策的同时，要抓住火候，做到惩一儆百，击点震片。
⒊流动带活，激活不良贷款。一是处理“三角债”，把不良贷款化整为零。要深入借款户调查研究，了解经营和债权债务实况，追查不良贷款形成的原因，对有债权的借款人，可以通过协调关系，将借款人的不良贷款在结清利息的同时，全部或部分转借给欠借款人款项且有偿本付息能力的人，使整笔不良贷款转化为多笔正常贷款。二是帮助扶持，转化不良贷款。对一些客观因素造成生产暂停的欠贷企业，对一些因资金紧张导致经营受阻的欠贷农村经济户，要按照市场经济运作规律，用发展的眼光对待，农村信用社可根据调查分析结果的实际，择机择时适量再贷款去帮促，使欠贷客户的生产经营重新运转，扭转经营局面，也使不良贷款随之逐步得到转化，达到促进搞活企业与降低不良贷款“双赢”的目的，采取这一策略，农村信用社要切实了解企业运行状况，并且要颇有胆识，有力挽狂澜的魄力。
⒋提前介入，保全信贷资产。即通过密切关注贷款企业的运营，对虽能正常经营，但其经营每况愈下且逐步恶化的，要安排信贷人员紧盯贷款，同时要有条件的健全贷款保险和担保制度，能收回的提前收回，不能提前收回的要及时完善担保或抵押手续，提前保全信贷资产，防止无法收回时造成被动，确保贷款的风险控制和保障能力。
⒌科学放贷，防止产生新的不良贷款。一是大力开办质押和可流动性资产的抵押贷款，满足小经济体的资金需求。二是在支持农民、农业、农村经济发展资金需求时，要多发放收回率高的小额农户贷款。三是对私营企业的大额贷款需求，可采取有一定实力的中介担保组织予以担保的的方式，也可采取私营企业联保的方式。系紧贷款安全绳。总之采取多种措施，切实防止产生新的不良贷款。
⒍重点监控，抓降不良贷款。对大额不良贷款实行重点管理，强化清收举措。要实行双线监控方案，切实抓降大额不良贷款。一方面推行静态控制。信用社对企业和个人大额贷款分户建立台账，确定清收责任人。另一方面实施动态管理。执行信贷员驻厂制度，了解掌握大额贷款户生产经营运行情况，参与产品销售款项调度，使贷款运用到企业实处，防止挤占、挪用、转移大额贷款用途，确保大额贷款的安全性、流动性、效益性，并及时盘活回笼。
贷款风险控制是农村信用社风险控制的重中之重，是其经营安全的根本保证，因此我们要结合农村经济的自身特点，借鉴国有商业银行的先进管理经验，采取有效措施，加强贷款管理，建立信贷文化，切实有效防范和化解风险，保障农村信用社的平稳、健康发展。
参 考 文 献
1.张华主编《农村信用社经营管理》西南财经大学出版社；
2.周培国主编 《农村信用社管理与业务操作规程实务全书》（第二卷）吉林电子出版社；
3.中国农村信用合作.“小额农贷”的再思考.2008年03月号总第228期.P65.
4.中国农村信用合作.风险管理:农村合作金融管理的核心. 2008年03月号总第228期.p31.
