内容摘要
导言
一、金融职务犯罪的特点
（一）金融发案领域面广
（二）金融作案手段智能化
（三）金融案件潜伏久、突发性强
（四）金融犯罪主体年轻化
（五）金融职务犯罪赃款用于营利和非法活动较多
二、金融职务犯罪成因分析
（一）对金融案件防范工作重视不够
1、作案者攀比心理
2、作案者宽容心理
3、作案者侥幸心理
4、作案者傲恃心理
（二）对金融管理人员行使权力监督制约乏力
（三）有章不循，违规操作
（四）金融管理人员思想涣散，法纪观念淡薄
（五）对待违章违纪人员处理不严
三、防范金融职务犯罪的对策与措施
（一）必须加强金融干部职工思想政治教育
1、重视金融职业道德建设
2、切实教育金融行政管理人员树立正确的世界观、人生观、价值观
3、防范金融金融行政管理人员职务犯罪，必须与不断学习党纪国法同步进行
4、防范金融职务犯罪案件领导层必须自律与他律并重
（二）强化内部控制，提高监督制约效能
（三）规范业务操作，严格落实各项规章制度
（四）加强稽核、纪检、监察工作
（五）实行干部交流、员工轮岗制度
结论
注释
参考文献
参考^^文档
内容摘要
金融企业党风廉政建设和纪检监察工作，几年来从严治理后初步摸索出较为切合实际的基本工作思路。本文根据《金融监督管理学》的角度，联系金融职务犯罪的特点、成因及防范对策，提出金融企业党风廉政建设和反腐败工作的对策和措施，要以控制操作风险、预防案件，遏制犯罪、端正风气为目标，以建立全方位监控为重点，强化党纪国法教育，加强制度建设，创新监督手段，狠抓管理工作落实，做到金融企业高层管理人员的权力行使到哪里，党组织的监督和员工群众的监督到哪里，为金融改革、发展提供坚实的政治保证，使国家金融企业的风气进一步端正，纪律进一步严明，违纪违法行为进一步减少，整体形象进一步提升。同时，狠抓整肃金融职务犯罪案件、筑起反腐倡廉牢固防线已经刻不容缓。在今年中纪委第五次全会部署下，全面落实科学发展观，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针。在战略上必须由被动防御为主转向主动进攻为主，由权力反腐为主转向制度反腐为主，推进依法治理金融职务犯罪行为，力求取得预期的实质性成效。
关键词：金融企业 职务犯罪 监管对策 制度建设
金融职务犯罪成因及监管对策之研究
导 言
我国银监会2005年3月27日，针对金融机构对操作风险的识别与控制能力，不能适应业务发展的突出问题，发布了《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，提出金融机构要加大工作力度，采取切实措施，有效防范和控制操作风险。还指出当前一些金融机构由于相关制度不健全，或者对制度执行情况缺乏有效监督，对不执行制度规定者查处不力，风险管理和内部控制薄弱，大案、要案屡有发生，造成金融机构大量资金损失。本文根据攻读《金融监督管理学》等学科知识，结合就近年来金融案件特点、成因与监督对策，作一些分析和研究，以期对进一步做好金融机构案件防范工作提供参考。
一、金融职务犯罪的特点
（一）金融发案领域面广
金融行业是经营货币的特殊行业，也是历来职务犯罪的高发区，不可避免地成为其他行业转移风险的承载体和聚焦点，这就自然成为金融职务犯罪提供了市场，致使金融职务犯罪领域比较广泛。近年来，金融职务犯罪已涉及金融行业各个领域的每一项业务、每一个环节、每一个营业网点，都相继发生过职务犯罪问题，尤其是掌权、管钱、管人等要害部门，发生职务犯罪的频率较高。从某市金融行业情况来看，一是重大案件时有发生，百万元以上案件占案件总数的29%，占涉案金额的81%；二是案件全部发生在基层营业网点；三是重要岗位人员作案多，会计、出纳、储蓄、信贷等要害部位，发生案件数占全部案件的92%。
（二）金融作案手段智能化
从办理案件中，在金融行业从事业务的人员，一般都具有一定的文化水平，这就决定了一些贪钱人潜心犯罪活动，在行为方式上必定采取更加隐蔽、狡猾的作案手段。这些人为了达到犯罪目的，必然掩饰其犯罪行为，以逃避司法机关的查处。主要表现为：伪造取款凭证支取公款；伪造存款单位空存实取；伪造利息计算凭证，扩大利息付出金额；直接挪用、盗用库款；利用信用卡伪造授权号码提取现金；截留信用卡透支利息、手续费，采取不记帐和虚增个人客户卡备用金往来科目收入日结单，从中贪污；截留客户汇款票据，伪造进帐单贪污款项等等。据悉，2003某地级市检察院立案查处金融职务犯罪贪污、挪用、受贿等经济犯罪案件12宗12人，其中贪污2宗2人，挪用公款8宗8人，受贿2宗2人；涉及金额1690。8万元，其中近百万元1宗，超过200万元1宗，超过1000万元1宗。这是该市金融系统有史以来最严重的职务犯罪案件。
（三）金融案件潜伏久、突发性强
改革开放26年来，金融行业一些人的世界观、人生观、价值观严重扭曲，表现于企图侵吞巨款，深谋远虑作案后携款潜逃。这方面案件时有多发，不仅给破案、追赃造成极大困难，因而引起债权债务难以认定，给金融机构带来信贷资金和对外信誉形象的损失。还因为作案分子逍遥法外，造成通缉难度大，也使一些作案人心存侥幸，伺机瞄准作案目标，加大了职务犯罪分子的气焰。例如1994年仅41岁就担任中国银行广东开平支行原行长余振东，1993年至2001年担任主管信贷副行长和担任行长期间，就伙同与他前任的许超凡行长和继任主管财会的副行长许国俊等3人，合谋贪污、挪用巨额资金4．83亿美元。他们主要是乘着驾驭大权在握，
无忌惮盗用银行信贷资金，置入中国银行开平支行内部“帐外帐”，直接向当地企业发放贷款的手段。直至2001年10月5日余振东等3人事发后3天，余振东就迫不及待经香港、加拿大逃往美国。同年8月，我国公安部国际刑警组织早就发出红色通缉令。同时，我中方向美方也提出刑事司法协助要求。经取得协助结果，于2004年4月16日，余振东逃于美国30个月，终于被美方联邦调查局和美方海关移民与执法局特工押送北京，并于第二天傍晚押送到广东，成为团伙性金融职务犯罪的大案。
（四）金融犯罪主体年轻化
无庸置疑，金行业青年人较多，精力充沛，工作积极，但思想单纯，阅历较浅，容易受外界影响而走上犯罪道路。加上近年来金融系统职务犯罪出现新的动向，从过去以权、钱交易为主的贿赂犯罪转化为直接钻各项规章制度的漏洞。比如基层营业网点远离县市金融主管机构、业务量大，人员较少，管理不严，营业网点内部经常一人当班，有的甚至一人兼几职。由于管理工作特殊，监管不力，造成金融业务的办理人员利用职务之便，大肆进行犯罪活动。这些案例的作案也因时间较长，具有一定的隐蔽性和潜伏期。据某市检察院2004年立案查处12名金融职务犯罪中，有10名都在35岁以下的青年人，其中25岁以下的4人，27岁的2人，30岁以上的4人。在25岁以下的4人中，有2人因顽固抗拒,认罪态度恶劣,造成判处死刑，一个是年仅22岁的该市建设银行城北分理处主管出纳员余某，，贪污公款达千万元，另一个是年仅23岁该市发展银行原主管会计员陈某，贪污公款达千万元，年龄虽然轻轻，涉案数额巨大。
（五）金融职务犯罪赃款用于营利和非法活动较多
几年来，从金融案件来看，由于绝大多数赃款的去向主要是用于搭伙经商或非法活动，导致贪污赃款无法追回，国家金融机构损失惨重。据某市检察机关办案^^文档显示：2004年查处金融职务犯罪16宗16人金融案件中，涉案金额900多万元，其中贪污赃款用于经商3人，赃款用于赌博7人。如该市工商银行1名伪造存款单位空存实取贪污100多万元，用于合作经营钢材、轴承及走私生意，至去年底尚有30多万元赃款未追回。又如该市中国银行一名截留客户汇款贪污80多万元，全部用于赌博输光，化为乌有，全靠亲属筹集资为其退赃。
二、金融职务犯罪成因分析
我国金融事业的发展，目前尚处于体制转轨时期，在运营机制、管理机制、监管机制和法律规范方面还存在着许多薄弱环节，给犯罪分子有可乘之机。另外，还有少数具有一定技能的管理人员，在从事一段时间的金融业务操作之后，基本上可以清楚金融业运作过程中哪里有破绽。在这种情况下，如果稍有邪念，就很容易采取非法手段实现其目的。由此可见，金融职务犯罪的成因，既有不良思想意识方面的问题，也有监管体制乏力方面的问题。
（一）对金融案件防范工作重视不够
金融职务犯罪是个人主义在作崇，内因决定外因，外因通过内因而起作用。在客观因素作用于人之时，只要自身具备贪污动机就能实施作案。从金融职务犯罪行为的表现形式分析，绝大部分是由于个人思想不健康，背离金融职业道德和金融职业良心，对金钱、财物充满着具有强烈的非法占据欲望所造成。近年来，金融系统所发生的案件和涉案金额，主要是金融机构的高层管理人员职责不到位，抓案件防范措施不力，甚至重外防、轻内防，重口头、轻落实，重要求、轻检查。所以带来金融职务犯罪者的心理较多，其表现为：
1、作案者攀比心理
现实表明，有少数员工不是比工作、比努力、比贡献，而是比待遇、比享受、比阔气，不肯学习，不求上进；一些人看见别人比较富裕，自己也想急功近利尽快富裕起来，整日在钱眼上做文章，产生近水楼台先得月、靠山吃山、靠水吃水念头，绞尽脑汁，挖空心思，利用职务之便千方百计捞钱。当比不上别人靠正当收入、并且勤俭节约过日子而生活大有改善之时，便心态失衡，目无法纪，走上了犯罪道路。
2、作案者宽容心理
在金融队伍中，有的管理人员本来原则性较强，能严于律纪，但经不起不正之风的诱惑和侵蚀，对错误的行为从憎恨到默认，从默认到同流合污，甚至个人独自仿效。正是这种宽容错误心理，致使一些人也走上了犯罪深渊。
3、作案者侥幸心理
从金融案件的审理过程中，有的人确实认为自己作案手段高超，不会被暴露出去，明知属于违法，还是铤而走险。抱有这种侥幸心理的作案者，完全是过高估计自己，只要有机可乘，就伸出黑手。倘若一两次得到成功，侥幸心理就更强，而且变本加厉。
4、作案者傲恃心理
这些年来，在处理案件中不难看出，有些金融职务犯罪分子有其特定的政治优势，就是有的党员领导干部主管一个金融单位或部门，一贯大权独揽，滋生家长作风与霸道习气；有的自恃靠大山，关系好，把自己主管的金融部门搞成独立王国，目中无人，为所欲为，欺上瞒下，以权以贷谋私，随意侵吞国家资财。
（二）对金融管理人员行使权力监督制约乏力
无数事实证明，权力运用十分重要。那个地区存在不受监督和制约的权力“死角”，那个地区的职务犯罪现象就日益猖獗，败坏整个单位的风气，甚至形成串案、窝案。特别是前些年金融秩序曾一度比较混乱，有些金融机构炒房地产、炒股票、炒期货、高息揽储、帐外经营，扰乱了金融市场秩序，诱发犯罪案件，成为金融职务犯罪的温床。确实，那个时期的金融秩序混乱，那个时期的案件就多；那个地方的金融秩序平稳，那个地方的金融案件发案率相对就低。
事实上有些金融机构，一方面对管理人员的权责还是不够明确，权力过于集中，对权力的行使缺乏必要的监督制约，权力与责任失衡的问题依然比较突出。另一方面，某些工作人员对个别管理人员违法违规行使权力不抵制，由于缺少知情权而盲目服从，甚至参与作案，无视法律、法规和制度，胡作妄为，形成滥用职权，违规发放大额贷款，出现收受贿赂、贪污等问题。
（三）有章不循，违规操作
金融行业的规章制度有别于其他行业的规章制度，有其独特的严密性。但有些金融基层营业网点的员工在办理业务中有章不循，违规操作，甚至以人情代替制度，以习惯代替制度。还有的员工缺乏制度观念，不认真执行会计出纳交接制度、查库制度等基本管理制度。更为明显的有些基层营业单位经常发生单人临柜、一人多岗、互相代岗和擅自脱岗等严重违章现象，致使内部制约机制失去应有作用。也有些营业网点的重要空白凭证管理松懈，随笔销号制度执行不严，公私印鉴乱扔乱放，造成给犯罪分子作案提供机会的例子也不鲜见。
不但如此，对确保规章制度的落实没有良好的思想作风。几年来，有些金融单位监督检查不尽职，不负责任，对个别单位出现问题就为了照顾关系，故意放松一些不符合操作要求的有关制度及相关人员，形成案件隐患，直至暴露出问题后，不但没有积极堵塞漏洞、查找原因，而且还帮助隐瞒违规违法行为，助长了犯罪分子作案多年，未能暴露。
国家金融企业与其他行业一样，改革开放以后各种科学技术在迅速发展，也使金融业的发展，紧密地与计算机等高新科技联结在一起。由于利用计算机贪污的隐蔽性较强，一般领导者或普通管理人员未能完全掌握利用计算机贪污的防范措施和识破手段，致使内控机制存在空档，给一些思想不纯的操作员工利用电脑删改、销户或重新开户等手法作案。例如伪造日结单，在电脑上增加数字填平报表，从中贪污；有的利用信用卡价值的不确定性，进行虚增、删改存款、伪造授权号码提取现金作案。
（四）金融管理人员思想涣散，法纪观念淡薄
市场经济的消极因素是滋生职务犯罪的温床。我国实行的是社会主义市场经济，市场经济是商品经济。金融是现代经济的核心，是宏观调控的重要杠杆，商品经济的负面影响在金融行业更为突出，主要表现于一些员工在“万水千山总是钱”、“一切向钱看”的思想指导下，正确的理想严重扭曲；加上一些金融单位重业务、轻管理，过分强调业务发展和效益增长，忽视了对员工的思想教育和法制教育，因而不同程度地存在着“一手软、一手硬”的问题，形成员工思想涣散，法纪观念淡薄，久而久之，个别员工就心理失衡，得不到及时纠正，导致丧失理想、信念而腐化堕落，走上犯罪歧途。
（五）对待违章违纪人员处理不严
几年来，金融职务犯罪分子虽然受到国家法律惩处，但存在着惩之以宽，处之于软，大事化小，小事化了，甚至以罚代法，姑息养奸，助长了歪风邪气，不能有效地震慑违法违纪行为。即使已经成为案件，但个别金融单位对违法违纪人员和有关责任人员既处理不力，也打击不力。有的金融单位还存在着发案不报、压案不查，对案犯者既没有得到应有的惩罚，对员工也没有起到警示作用。
三、防范金融职务犯罪的对策与措施
（一）必须加强金融干部职工思想政治教育
各级金融机构要对全体职工进行经常性的思想道德教育、职业道德教育和法律法规教育，以及深入剖析已经发生的案件，认真总结经验教训，做好警钟长鸣教育，增强员工遵纪守法和自我约束意识，筑起牢固的思想防线，防止各类案件的发生。
1、重视金融职业道德建设
古今中外社会现实证明，一个没有道德高尚作精神支柱的民族，是难以自立自强的；一个没有道德高尚作精神支柱的国家，是难以发展进步的；一个没有道德高尚作精神支柱的政党，是难以提高执政能力的。同理，一个没有道德高尚作精神支柱的金融企业，也是难以繁荣金融事业的。大力弘扬金融道德高尚的精神，关键是金融机构高层人员以身作则，率先垂范。
不言而喻，金融企业历来是遍布城乡、网点众多、面广线长的特点，在加速国民经济稳健持续发展，不断完善社会主义市场经济体制，全面建设小康社会的进程中，金融机构担负着繁重而艰巨的任务。加上在近几年金融体制深化改革、实行竞聘上岗、绩效挂钩、离岗退养、裁员下岗等竞争环境中，少数金融领导者没有采取律人与律已相结合的领导方法，没有树立自己是金融机构的“班长”的思想，没有认真学习“其身正，不令而从；其身不正，虽令不行”的教训，而是动辄训人骂人，带头违反党规国法。作为领导者，必须真心实意地依靠广大员工群众，在道德教育中，坚持尊重人、关心人、理解人、爱护人的原则。这样，员工才能热爱自己的岗位，支持领导者的工作。否则，领导者的一切努力都会被抵销。同时，领导者自身要做到清正廉明，秉公办事，自觉地从各方面发挥模范带头作用，带头保持共产党员先进性，这样才能增强搞好金融工作和开展金融各项改革的说服力和号召力。没有这一条，即使金融行政管理领导者向群众提出再有理哲的要求，再能动听的豪言壮语，一切都是白说，甚至还会有“台上你讲，台下讲你”的场面。如果好样子一级做给一级看，就会上行下效，良好的金融道德教育建设就能蔚然成风。
2、切实教育金融行政管理人员树立正确的世界观、人生观、价值观
第一、马克思主义辩证唯物主义的世界观，它揭示了人类社会发展的基本规律。只有树立远大的共产主义理想和坚强的社会主义信念，才能更好地立足本职，踏踏实实地做好金融事业，把本职工作和远大理想有机地统一起来。
第二、马克思主义的人生观，它对人生的目的、意义明显地作出了正确的回答。就是有了科学的人生观，才能把为人民服务作为社会主义事业各项工作的出发点和归宿。也只有这样，才能真正自觉做到爱岗敬业，解决好金融职业思想和金融职业道德建设这个核心问题。
第三、马克思主义的价值观，它正确地回答并解决了奉献和索取的关系。这个问题也是金融机构职业道德建设中必须解决的重点问题。人生于世，自我需求，理所当然，要满足需求，就要从社会中正当索取。但在索取和奉献两者的统一中，奉献是首要的、根本的。按照这个要求，国家金融机构行政管理人员应当把握自已，自觉抵制拜金主义、享乐主义和极端个人主义的倾向，才能做到一身正气，作风正派，廉洁自律。
3、防范金融行政管理人员职务犯罪必须与不断学习党规国法同步进行
金融机构要坚持用“三个代表”重要思想统领金融工作各个领域。在日常工作中应以控制作案苗头、端正风气为目标、以整肃党纪国法为重点，认真学习《中华人民共和国银行监督管理法》、《中华人民共和国人民银行法》、《中华人民共和国商业银行法》、以及中共中央颁分的《建立健全教育、制度、监督并重惩治和预防腐败体系实施纲要》、《中国共产党党内监督条例》、《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》、《中国共产党纪律处分条例》等党规国法，要昭告全辖，搞好全员学习，深刻领会和遵守，增强纪律观念和接受监督意识。在防范案件方面，应该有新思路，切切实实做到党员领导干部的权力使用到那里，党组织的监督就到那里。在监督方式和手段上，要形成整体合力，促进各项内控制度落实到位。要建立协调配合机制，及时沟通监督信息，加大教育、查处力度，使金融队伍风气不断端正，纪律不断严明，违规违纪行为不断减少，整体形象不断提升。只有通过“教育在先，预防在先，监督在先”的强有力的管理机制，才能增强抵御犯罪风险的能力，才能提高各级金融机构领导干部、全体员工的思想政治素质和廉洁从政的自觉性。
4、防范金融职务犯罪案件，领导层必须自律与他律并重
各级金融机构包括领导层在内的全体员工要做到先有所不为，然后再作有所为。要真正警惕思想失防、权力失控、决策失序、行为失范的现象发生。要科学配置不同层级和个人权力，使集体的权力结构科学合理，在领导班子分工和重要部位人员工作年限，以及纵横双向授权等方面进行逐步完善，形成相互制衡、有效监督的权力配置体系。要在各种资源配置中实现民主化、程序化、科学化决策，即严厉执行制度，严肃履行程序，严格评价标准。要自律和他律并重，把正风和廉洁作为一项政治任务来抓，关键是要抓好领导干部的表率作用。特别是要在“三圈”内管好自己，监管好他人。“三圈”即工作圈、生活圈、交际圈。同时，任何时候都不能与民争利，金融领导层自己要做出榜样，带好班子，管好队伍。在正视自己时要有观察专家一样的耳目，洞察一切、发现疑点；要有侦探专家一样的责任心，了解动态、掌握实情；要有逻辑专家一样的敏锐思维，准确分析、推断后果；要有心理专家一样的艺术，以心交心、测查心绪。使金融职务犯罪遏制于萌芽之前。
（二）强化内部控制，提高监督制约效能
当前，金融行业要建立健全覆盖所有重要岗位、主要风险环节相互制约、制衡的内控机制。特别是完善会计、出纳、储蓄、信贷等基本业务的操作规程。对违反操作规程或逆反程序操作的管理人员要严格按照有关规定进行处理。同时，还要逐步规范和加强对管理人员的管理，将管理人员的权力范围、行使程序、责任匹配、监督约束、效果评价等纳入内控机制建设的范畴，并规范权力的行使。对高层管理人员，要建立问责制，定期述职制度、重大事项报告制度、完善政务公开制度，以保证上级金融机构包括全体员工的知情权和监督权。要对重要岗位人员签定联保互保责任书，加强监督制约机制，防范案件发生，并加大对案件的查处和责任追究力度，一经发现，不留情面，严肃处理有关主管领导及相关责任人的责任。
为保证金融改革、发展的顺利进行，要加强领导，充分发挥相关部门的组织协调作用，形成抓反腐倡廉工作的强大气力，要妥善处理与各职能部门的关系，对需要多部门共同完成的查案、办案工作，要精心组织、积极协调，充分调动各部门的积极性，深入研究新形势下反腐倡廉工作的特点、规律和发展趋势，尤其是大案、要案发生的深层次原因及对策，切实把握反腐倡廉工作的主动权，建立起长效的防范案件机制，从根本上遏制金融职务犯罪案件的发生。
（三）规范业务操作，严格落实各项规章制度
金融职务犯罪案例证明，要针对案件高发的会计，出纳，储蓄，信贷等岗位，重点要严格执行各项业务的规章制度，严格按照双人临柜、交叉复核、钱账分管、审贷分离，以及印、押、证等管理制度要求。内部账务还必须坚持日清月结，定期查库，定期进行内部账款和外部资金往来的账务核对。对大额取现的业务一定要坚持原则，在不违背有关制度的前提下审慎操作，逐步完善各项业务事前、事中、事后的监督检查制度，使业务流程的各个环节处于缜密的监控之下，从源头上堵塞违法违纪案件的发生。
在落实规章制度中，还应当从内外部检查反映出来的突出问题入手，下大功夫、花大力气加以解决，使金融行业的基础管理水平有更大提高。与此同时，还应重点加强对基层金融机构和基层营业网点负责人、重要岗位员工的管理，全面实施风险管理基础平台工程，把内控要求辐射到所有机构、岗位、金融产品、全体员工和业务运行的各个环节，务求使广大员工的风险意识、法纪观念进一步增强，遵章守纪、按章办事的自觉性进一步提高。
（四）加强稽核、纪检、监察工作
充实稽核、纪检、监察队伍，提高工作质量和水平。各级金融机构要选派思想品质好、工作作风硬、业务素质精、原则性坚强的人员，充实到稽核、纪检、监察队伍中来，以利于开展工作。与此同时，还可以实行稽核派驻或上挂一级等形式，增强稽核工作权威性、超脱性。另外，各级金融机构的稽核部门可分别作为一级管理部门的派出机构，使稽核、纪检、监察部门具有直接的参与性和应有的权威性，真正体现处于相对独立的地位，从而使稽核、纪检、监察人员能够大胆开展工作，使问题能够得到及时暴露和有效遏制，有助于加大惩处金融职务犯罪的力度。
改进稽核、纪检、监察方式，实现“三个转变”即：从以补救为主向预防为主转变；从以击出检查为主向常规检查为主转变；从以现场检查为主向非现场检查和现场检查相结合为主转变，充分发挥其应有监督制约机能，以防范或遏制大案、要案的发生。
（五）实行干部交流、员工轮岗制度
各级金融机构要采取定期和不定期的形式组织开展干部员工交心、谈心活动，按季对员工进行考评，及时发现不良思想倾向，及时解决。对重要岗位人员实施帮教和监督。在贯彻执行干部交流、员工轮岗制度中，对重要岗位人员、基层营业网点的主任级、市区一级金融机构相关部门的负责人，凡任职满三年原则上交流，满四年必须交流，并严格执行离任稽核审计。同时，要强制性实行休假制度，以杜绝金融职务犯罪案件隐患。
结 论
随着社会主义市场经济的发展，金融作为国民经济的核心、命脉，在越来越发挥经营货币特殊企业作用的同时，自身也在不断地发展、变化。金融运行方式与金融工具的改革、创新，也日益推动着社会经济发展的需要。但是，金融职务犯罪也表现出复杂性、多样性，其影响及危害极为严重。固此，如何继续提高打击、防范金融职务犯罪，强化治理对策，维护金融正常秩序，保障金融体制改革的顺利进行，避免或减少金融风险。这就必须不断以科学发展观的理念，与时俱进，顺应形势发展，树立对金融职务犯罪超前防范意识，密切关注金融职务犯罪防范的新动向，坚持不懈深入研究、分析、总结、推广金融职务犯罪防范的新规律、新特点、新形式、新经验，有针对性地制定金融职务犯罪风险防范的新对策、新措施，增强金融职务犯罪风险防范工作的预见性。
注 释
（1）金融职务犯罪：根据参考文献众多学者论述，明确是指违反金融管理法规，破坏国家对金融管理秩序，以及在金融活动圈中，采取虚物事实、隐瞒真相的方法，骗取数额巨大款项，依照国有法律受到刑事处罚的行为。
（２）金融制度建设：指金融机构管理人员的工作自责制度，定期述职制度，行使权力制度，操作程序制度，审批分离制度，监督约束制度，重大画项报告制度等。
（３）防范职务犯罪：综合参考文献中的研究人员，认定其核心指强化金融管理人员真正警惕思想失防，权力失控，决策失序，行为失范。
（４）自律与他律并重：泛指金融高层行政管理人员在“三圈”内管好自己，监管他人。“三圈”即：工作圈，生活圈，交际圈。
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23、中共中央纪委室教室编，《典型案件剖析教育读本》，中国方正出版社，1999年6月第1版。
参考^^文档
1、记者贺信、曾庆春，《躲得了一时，躲不了一世》，－中国银行广东开平支行原行长余振东从美国被遣返回国，南方日报，2004年4月29日要闻专版。
2、某市金融机构2001年至2004年重大案件，参考^^文档。
3、某地级市检察院2003年办案查处金融职务犯罪案件，参考^^文档。
4、某市检察院2004年办案查处金融职务犯罪案件12宗12人，其中10宗10人在35岁以下是青年人，参考^^文档。
5某市检察院2004年查处金融管理人员职务犯罪案件16宗16人，涉案金额300多万元，其中3人赃款用于经商，7人赃款用于赌博，参考^^文档。
6、《中共中央纪委第五次全会公报》，新华社北京2005年1月12日电。
7、《党中央建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系实施纳要》，中国城乡金融报，2005年2月24日第一版。
8、十届全国人大三次会议《政府工作报告》，南方日报，2005年3月6日。
9、中国银监会发布《关于加大防范操作风险工作力度的通知》，南方日报，2005年3月28日。
10、记者蒲觉敏、通讯员黄伟强，《迅速贯彻操作风险专项检查电视电话会议精神》，中国城乡金融报，2005年4月6日。
二００五年四月二十日
