内 容 摘 要2
一、问题的提出3
二、安阳市农村小额信用贷款的绩效分析3
（一）农村小额信用贷款的制度和业务创新绩效分析3
（二）农村小额信用贷款的财务收益分析5
（三）农村小额信用贷款对农村经济和农户的绩效6
三、结论与建议7
（一）研究结论7
（二）政策建议7
参 考 文 献9
内 容 摘 要
本文以农村小额信用贷款理论为基础，采用理论分析、对比分析和案证等方法，从机构角度分析了农村小额信用贷款的制度和业务创新绩效、财务绩效及在满足农户需求上的绩效，论证了小额信用贷款对农村经济和农户的贡献不可低估。得出了农村信用社小额信用贷款业务，是在总结国内外成功经验和失败教训的基础上，形成的一套具有自己特色的理论和实践经验，是以农业为主的地区，解决“三农”问题，增加农民收入，促进经济增长和稳定社会目标的重要手段之一。同时探讨了农村信用社小额信用贷款可持续发展的政策支持需求。
农村信用社小额信用贷款绩效分析
----以安阳市为例
一、问题的提出
从我国现行的县域金融架构看, 农村信用社已经成为农村金融服务尤其是提供贷款的单一的正规金融机构。1999年推行小额信用贷款后，农信社不良贷款余额和占比大幅下降，资产质量逐步好转。但是近年来，农村信用社小额信用贷款推广过程中，一些深层次的问题逐渐显现。有人认为，由于农业经济的脆弱性和不确定性决定着小额信用贷款风险的客观存在,农业风险转化为小额信用贷款风险不可避免。也有人认为，小额信用贷款工作量大，成本高，经营亏本。小额信用贷款金额小，已不适应农村经济发展的需要，应尝试发放中额农户信用贷款 。
因此，小额信用贷款的制度绩效究竟如何？怎样进一步发挥小额信用贷款的制度绩效？以及怎样改进小额信用贷款的制度绩效？等等，需要结合农村信用社小额信用贷款运作的具体案例，进行具体地考察分析。
鉴于此，本文以河南省安阳市为例，选题进行农村小额信用贷款绩效问题的分析研究。探讨农村小额信用贷款在我国的推广发展和安阳市实施农村小额信用贷款的情况及成效，以便使农村信用社在支农过程中发挥更好的作用，同时也使农村信用社自身经营达到一个好的效果。
二、安阳市农村小额信用贷款的绩效分析
（一）农村小额信用贷款的制度和业务创新绩效分析
农村小额信用贷款的实施，对农村信用社传统贷款业务在贷款的主要对象、发放范围、管理机制等方面进行了改造和规范，实际上是对传统业务的一种制度性创新。这种创新，在四个方面取得了明显的收益。
1、农村信用社小额信用贷款以一项专门的信贷模式独立出来，形成了农村信用社作为地方性金融机构对符合农村经济金融实际的“微小金融”的尝试。农村信用社的市场定位就是“三农”，其特点就是小额、分散，农村信用社的小额信用贷款，在“小金融”供给与农民的小额需求之间建立了一种便捷的沟通桥梁，形成了一种符合农村和信用社实际的信贷模式，找准了农村信用社的市场定位。
2、农户小额信用贷款模式，依靠村委会、推行农户联保贷款，实现了信贷管理机制上的创新，解决了金融机构与农户贷款博弈中长期存在的信息不对称和小额信用贷款的高固定成本的问题 。
正规农村商业信贷市场机制存在两大障碍：第一，中低收入农户和农村新建企业缺乏抵押品；第二，小额信用贷款在获取信息、监控、收集和处理成本等方面的固定成本较高，限制了农户小额金融合同与交易。由于存在进入正规金融部门的限制，小额资金需求农户、中低收入农户、农村微型企业和个人只能求助于各种非正规或准正规金融安排，通过一系列非正式金融渠道来实现无法通过正规金融体系满足的金融需求。非正规金融中最大部分是以亲朋间贷款、持股或上述两者结合的方式进行的非中介型双边金融安排。非正规金融的规模与正规金融深度呈负相关关系，但是，尽管它范围广，内容丰富，非正规金融在大范围内动员大规模资金并集中风险方面依然无法成为良好运作的正规金融的完备替代。非正规金融在解决交易操作和信息问题方面的比较优势主要集中在小规模和孤立客户上。
在小额信用贷款业务的推进过程中，农村信用社通过与村委会成员组成的信用评定小组合作对农户进行全面的信用等级评定的过程，实际上是一个对农户信誉信息过滤、处理的过程，因为村委会成员比信用社更充分地了解农户，因而，能够现实地避免贷款客户选择中的“逆选择”，进而可以较有效地防止道德风险的发生，降低贷款的违约风险，提高贷款的回收率。同时，村委会的推荐和监督，不仅避免了农户贷款物质担保要求，而且构成信用社贷款过程的预评估和准备，缓解了信贷人员的工作压力，为信用社节约了人力、时间等放贷成本。村委会帮助信用社催收贷款，在有利于增加信用社与农户之间的信息对称性的同时，还降低了信用社贷款贷后管理的成本。从这一点出发，可以认为，农户小额信用贷款模式的推行，找到了解决长期以来金融机构因农户贷款成本高而不愿意发放农户贷款问题的答案，有可能减少农村资金的“农转非”。
同时，农户向信用社申请一定限额内的贷款，凭贷款证及有效身份证件，直接到信用社营业网点办理。不仅免除了传统商业贷款活动中的借款可能发生的公证费、资产评估费、招待费等，也不需要承担国际经典的小额信用贷款模式所涉及的强制储蓄成本、缴纳小组基金的成本、频繁参加小组会议和频繁还款的交通成本及机会成本等。
3、以信用形式发放贷款，解决了农户申请贷款与金融机构发放贷款博弈中因信息不对称而长期存在的农户求贷难、农村金融机构放款难的问题 。
相对于大企业或国有企业、乡镇企业与大的商业银行之间信息不对称问题，信用社与农户之间的信息不对称问题更为严重。小额信用放款的开展，消除了农户与农村金融机构之间长期存在的这种困境。而这种基于信任的贷款形式，正好符合了农村的人文实际，也形成了农村信用社小额信用贷款的高回收率。实践表明，农户小额信用贷款的回收率，大大高于政府过去建立的补贴性信贷计划贷款的贷款回收率。并且，信用社的贷款经验也表明，对农户贷款和种养殖业贷款风险较低。据作者对安阳市内黄县和滑县两个县的调查，这两个县农村信用社的小额信用贷款的回收率分别达到了91%和93%，好的信用社比如石盘屯信用社小额信用贷款回收率甚至达到了95%，大大高于这些信用社其他形式的贷款回收率。
4、根据常规贷款记录决定后续贷款或累增额度，形成了以信定贷的动态激励机制，增强了农户积累信用、主动还款意识，培养了乡村信用。
由于农户小额信用贷款采取“一次核定、随用随贷、余额控制、周转使用”的办法。只要农户不超出贷款证上核定的贷款限额，农户需要贷款可随时到信用社办理信用贷款，不需要抵押担保，手续比较简便。信用社给予讲信用的农户获得再次贷款的便利，并给予农户信用升级的机会。小额信用贷款的该种运作机制，有利于促进农户良好信用文化的形成，最终有利于农村信用社信贷资产质量的提高。这一点，在一定程度上可以看成是对非正规金融和正规金融制度的创新。
（二）农村小额信用贷款的财务收益分析
1．小额信用贷款与企业贷款单位成本收益的比较
小额信用贷款或企业贷款的成本是由发放贷款所发生的费用与组织资金的成本两部分组成。以安阳市内黄县石盘屯农信社2006年有关数据为基础进行测算。小额信用贷款单位成本比企业贷款高0.82个百分点，即小额信用贷款成本率3.765%-企业贷款成本率2.945%=0.82%。小额信用贷款收益率比企业贷款收益率高0.975个百分点，即：小额信用贷款收益率5.986%-企业贷款收益率5.011%=0.975%。
由此看来，虽然小额信用贷款的成本略高于企业贷款，但其收益率高于企业贷款，综合分析，农村小额信用贷款收益率，应该高于企业类贷款约0.975个百分点。如果考虑小额信用贷款的损失率低于企业类贷款的损失率的现实，农村信用社小额信用贷款的综合收益率应该高于企业类贷款至少1个百分点。也就是说，农村信用社小额信用贷款大为可为，而且有利可图，那种认为发放小额信用贷款亏损的说法是没有根据的 。
2．小额信用贷款与企业贷款业务的综合比较
从理论上看，小额信用贷款是“零售业务”，企业贷款更象“批发业务”，就单位成本收益来说，小额信用贷款单位成本高于企业贷款，收益率却高于企业贷款；从风险角度来看，小额信用贷款由于户数多，金额小，加之农村民风纯朴，广大农村素有“父债子还”的传统习俗，其风险相对较小，企业贷款由于笔数少，单户金额大，其风险相对较大。从安阳市实际业务运作情况来看，小额信用贷款逾期率远远低于企业贷款逾期率，小额信用贷款收息率却高于企业贷款收息率，对农信社总利息收入的贡献也大于企业贷款。
3．小额信用贷款推广前后信用社业务经营状况比较
小额信用贷款风险小，逾期率低，收益有保障。经营小额信用贷款符合农信社资产营运安全性、流动性、效益性的原则，从业务经营实践看，发放小额信用贷款对农信社的突出贡献是改善了资产质量，加快了扭亏增盈的步伐。作者通过对安阳市农信社2000年以来经营形势的变化和正反两方面的情况，对小额信用贷款的贡献作进一步分析。
（1）大量乡镇企业贷款的投放，导致农信社资产质量下降，财务状况恶化。安阳市农信社已意识到大规模发放乡镇企业贷款带来不良贷款增多的现实，到2006年底，乡镇企业贷款余额383882万元，在2005年减少12948万元的基础上又比上年减少9852万元。
（2）通过推广小额信用贷款，改善了农信社的资产质量，拉动了农信社经营效益的增长。从1999年信用社开始推广小额信用贷款以后，安阳市农户贷款余额逐年增加，截止2006年底，农户贷款余额达到64.84亿元，比年初增长24.26%；其中：小额信用贷款余额达到2.4473亿元，占农户贷款总额的4%，2001-2006年6年间，小额信用贷款余额净增加6482万元，平均每年投放小额信用贷款达到1080万元。随着小额信用贷款投放量的逐年增加，不良贷款开始逐年下降，亏损也逐年减少。
4．农村信用社小额信用贷款与其他商业银行贷款成本收益比较
（1）农村信用社小额信用贷款与商业银行贷款成本比较。农村信用社小额信用贷款的成本，包括获得存款的利息支付、工作人员的工资、出差补助、宣传费、凭证印刷费、业务管理及运转费用等。表面上，农村信用社发放小额信用贷款的单笔成本与所放金额相比是高的，但需要考虑以下几个现实因素：一是农村信用社工资性支付以及补贴较商业银行一般比较低；二是农村信用社的宣传费用明显低于商业银行；三是农村信用社电子化程度低，业务运转及管理成本低于商业银行；四是农村信用社历史包袱较商业银行重等等。因此，按照可比因素比较，农村信用社的经营成本与商业银行大体相当。
（2）农村信用社小额信用贷款与商业银行贷款收益比较。我国的银行业机构，包括商业银行、农村信用社，其主要的资产是贷款，其收益也主要来自贷款的利息收入。比较商业银行与农村信用社的贷款收益，在分析其日常的管理费用之后，最有意义的，莫过于对其存贷利差进行分析和比较。由于农村信用社和商业银行在存款准备金制度、备付金的安排方面具有政策的统一性，因此其微小的差别可以忽略，农村信用社小额信用贷款主要是一年及以下期限的贷款，我们对商业银行和农村信用社一年期和半年期贷款进行比较，得出的答案是：小额信用贷款的利差水平实际高出商业银行贷款一倍还多。巨大的利差，不仅提高了农村信用社小额信用贷款的收益能力，而且一定程度上增强了对农村信用社不良贷款的补偿作用。
（3）农村信用社小额信用贷款与商业银行贷款的损失比较。无论是农村信用社，还是商业银行，其损失类贷款都属于经营成本。按照现行的权责发生制的记帐方法，对于风险准备需要提前提取。在这里，我们需要分析和比较的是，小额信用贷款与商业银行一般贷款在风险损失方面的差别。安阳市的情况是，农村信用社整体损失类贷款17.6647亿元，占比16.06%，各商业银行损失类贷款共23.75亿元，占比15.65%。而农村信用社损失类贷款主要集中于乡镇企业等大额贷款，小额信用贷款的损失比例仅在5%－10%之间。由于这些数据只是相关关系，难以进行直接的线性比较，因此，我们可以得出一种定性的结论：农村信用社小额信用贷款不仅收益高，而且符合风险分散的理论要求，它对农村信用社的价值是显著的。
（三）农村小额信用贷款对农村经济和农户的绩效
小额信用贷款的发放对农村、农业和农民的效益是显著的。一是一定程度上解决了农民融资难，为发展“三农”经济、扩大“三农”再生产提供了良好的融资渠道。通过以信用为主要形式的小额信用贷款，农民贷款难、提供担保难等问题得到了解决，农民从此可以在符合条件的情况下较为便利的取得农村信用社的信贷支持，为农民发展经济提供了一条渠道。二是通过小额信用贷款的推广，培植和发展了农村信用体系，形成了有农村特色的乡村信用。某种程度上讲，信用也是一种规则，一种制度，交易双方通过对信用这一规则的信任与利用，实现成本的优化，促进交易的实现。通过与农村信用社以较广泛履盖率的小额信用贷款为媒介进行的深入的沟通，使农民在融资过程中形成了良好的金融意识和信用观念，拓宽了农民的视野，为农村经济的长足发展提供了规则基础；三是促进了农村经济的发展，加快了农民脱贫致富奔小康的步伐，同时，为国家财政培植了税源。以滑县道口镇农信社为例，滑县道口镇农信社运用小额信用贷款支持农民发展大棚蔬菜也取得了显著的成效。2004年至2005年，滑县道口镇农信社累计投放贷款679万元，支持全镇6630户农民发表大棚蔬菜，生产大棚蔬菜的农户占全镇总农户数的78%，这些农民在农信社的支持下，充分利用当地资源，从外地引进技术、产品。两年来，农民生产总投资1050万元，农信社贷款占总投资的65%，户平投资1583元，户平贷款1024元，两年间全镇农民生产总收入4500万元，户平收入7236元，总投入与总收入之比是1050：4500，即1：4.3，也就是说，每增加1元钱的投入，为农民增收4.3元；农信社两年间发放贷款679万元，直接为农民增收2920万元（679*4.3=2920万元）。两年来，该镇通过生产大棚蔬菜，为国家提供税收120万元，总投入与税收的比例为1050：120，即1：0.11，也就是说，每投入1元钱，为农民增收4.3元，为国家提供税收0.11元。两年间农信社发放贷款直接拉动财政增加税收75万元（679万元*0.11=75万元）。这说明小额信用贷款对农民、对国家做出的贡献不可低估。
三、结论与建议
（一）研究结论
本文从农村小额信用贷款的制度和业务创新绩效、财务绩效及在满足农户需求上的绩效三方面分析了小额信用贷款的绩效。通过分析，说明了小额信用贷款对农村经济和农户的贡献不可低估。我国农村信用社小额信用贷款业务，在总结国内外成功经验和失败教训的基础上，已经形成了一套具有自己特色的理论和实践经验。在安阳市这样一个以农业产业为主的地区，解决“三农”问题，增加农民收入，是促进经济增长和稳定社会的一个重要方面，而农户小额信用贷款正是实现这一目标的重要手段之一，同时，也是农村信用社进行金融改革的重要方式和体现。
（二）政策建议
1．关于业务发展政策
在业务定位的重点上，全面推行农户小额信用贷款，扩大贷款面，大幅度增加农户小额信用贷款额，把主要业务由从支持乡镇企业和大户贷款转移到农户小额信用贷款的服务上；在信贷投向序列安排上，把小额信用贷款的农户作为优先支持的对象；在资产运用结构上，通过调整降低非生息、投资性等资产的比例；在新筹集资金的分配上，如：新增存款、地（市）和省际之间的系统内调剂的资金、央行的支农再贷款等要重点保证农户小额信用贷款的需要；在管理的方式上，根据不同地区农户收入水平、农业生产结构和方式、资金规模等差别，农户贷款的授信额度、授信期限、利率水平等指标的确定要体现因地制宜、分类指导的原则，进行梯度性和差异性管理。
2．关于机制制约政策
农村信用社的管理部门要把农户小额信用贷款的贷款额、贷款面、贷款质量等指标作为度量和考核农村信用社经营成果的重要指标，要对农户小额信用贷款实施全过程的管理和检查，落实法人单位各有关部门和个人的农户小额信用贷款管理责任制，要把农户小额信用贷款的发放和管理质量、农户对其服务的满意度同个人的收益水平直接挂钩。
3．关于监管保障政策
银行业监督管理委员会及其分支机构作为农村信用社的监管部门要把农户小额信用贷款作为监管的重要内容。一是投向监管，保证农村信用社的资产首先运用于农户小额信用贷款；二是农户信用等级评定和贷款的发放监管。即评定条件和等级设置的合理性，评级操作程度的民主性和公开性，农村信用社发放农户小额信用贷款的自主性等；三是维护农户小额信用贷款制度的监管，主要内容是农村信用社确定的贷款期和还款期是否符合当地农业生产的实际，利率水平是否在政策规定的范围内，是否采取变相抵押或担保的形式发放贷款，是否存在凑零为整发放贷款的现象。
4．关于服务创新政策
进一步研究和探索国际小额信用贷款的管理方式，完善我国农户小额信用贷款管理制度。特别是要强化对农户的服务功能，如定期或不定期到农户家中收发贷款，增强农户对农村信用社的亲近感；加大对农户进行小额信用贷款的宣传与培训；启迪和培养农户的储蓄习惯；通过有吸引力储蓄和贷款的产品服务，开发针对农户需求的其它业务品种；对贷款的农户提供生产经营的技术指导和培训服务，以降低农户小额信用贷款的风险等。
5．关于建立和完善农户信用体系
建立农户的信用和经济档案是农村信用社体系建设的一项基础性工作，也是小额信用贷款信用评级的依据。目前要尽快全面建立农户的经济档案，确立规范的经济档案指标体系和评估方法；按照小额信用贷款和一般性贷款的制度区别，等级评定标准应突出诚信原则；要进一步完善信用村、乡（镇）的评级制度，促使农村信用体系框架的形成。
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