一、商业银行中间业务概述
二、我国商业银行发展中间业务的重要意义
三、商业银行中间业务国际国内比较
四、我国商业银行中间业务的发展现状
五、我国商业银行中间业务发展存在的问题及制约因素
六、我国商业银行中间业务的发展前景及建议
内 容 摘 要
近几年来，我国商业银行中间业务虽得到较快发展，但与西方商业银行相比，我国商业银行开展的中间业务无论在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都相差甚远。本文阐述了我国商业银行发展中间业务的重要意义，对国际国内商业银行中间业务进行了比较，在此基础上对商业银行中间业务的现状、存在的问题及制约因素进行剖析，进而提出了发展商业银行中间业务的建议。
论商业银行中间业务的发展
经济的全球化为商业银行中间业务带来了极大的发展空间，伴随着全球范围内金融自由化程度的不断加深和银行业务创新的发展趋势，中间业务已成为国际商业银行新的利润增长点和竞争点。面对利差的逐步缩小，融资证券化对生存空间的压缩，传统业务经营风险的加大，以及2006年我国银行业全面开放后外资银行的激烈竞争，我国商业银行大力发展中间业务势在必行。我国国有商业银行由于受经营理念、管理体制、外部环境等多方面因素制约，中间业务发展存在的问题较多，必须采取切实有效的对策措施，加快发展步伐。
一、商业银行中间业务概述
1、中间业务的含义
所谓中间业务，是指商业银行在资产业务和负债业务的基础上，利用技术、信息、机构网络、资金和信誉等方面的优势，不运用或较少运用自己的资财，以中间人和代理人的身份，替客户办理收付、咨询、代理、担保、租赁和其它委托事项，提供各类金融服务并收取一定费用的经营活动。
2、中间业务的种类
商业银行的中间业务主要分为两类，一类是传统的中间业务，银行仅以中介人的身份代客户办理各种委托事项，并以此收取手续费，主要包括结算业务、代理业务、信托业务、租赁业务、代保管业务及咨询业务等。另一类称为表外业务，是在银行的资产负债表以外的业务活动，主要有承兑、信用证、贷款承诺、保函、资产证券化和衍生金融工具。商业银行中间业务创新与变革的重要趋势是由传统的结算、商业信用证、代收代付、票据承兑等业务向信托投资、融资租赁、代理融通、现金管理、信息咨询、保险代理、衍生金融工具等方向发展。尤其是衍生工具交易业务，在金融管制放松以后，发展更为迅猛，创新交易品种层出不穷，带动了银行业务收入的迅速增长。新兴的中间业务收入已成为商业银行的主要收入来源，与传统的信用业务并驾齐驱。
3、商业银行中间业务面临的风险
商业银行中间业务相对于商业银行表内资产业务，总体上风险较低，但并不能说没有风险，尤其是或有资产类中间业务。一些或有负债业务，例如金融衍生业务，从其突发性和破坏性看，比传统的信贷业务还高。而且，由于中间业务范围广，其与银行需要面对的几乎所有的主要风险均相关，包括信用风险（如承诺担保类业务）、市场风险（如金融衍生业务）和狭义的操作风险（如结算类业务，代理业务），同时还存在法律风险、汇率风险、信誉风险和国家风险。
二、我国商业银行发展中间业务的重要意义
发展中间业务是现代商业银行的一个重要标志，当代发达国家商业银行业务经营的一个突出特点就是中间业务的迅速扩张。中间业务与资产、负债业务已成为商业银行业务的“三大支柱”，许多西方商业银行中间业务收入己占业务总收入的60％至70％，个别银行甚至达到80％。从我国商业银行实际情况来看，长期以来过分依靠传统的主体业务，而随着存贷利差的逐步缩小，且同业竞争日益激烈，经营效益明显增长乏力，发展中间业务已经不容滞缓。在国内外金融竞争日益加剧的21世纪，商业银行必须充分认识到，积极开拓创新，大力发展中间业务，不仅可以改变资产单一的状况，而且具有多方面的现实意义。
1、中间业务是我国商业银行提高赢利水平的重要手段。中间业务不需占用或少占用商业银行资金，而主要通过为客户服务获得收入，具有风险小、投资少、收益高的特点，在当前信贷资产质量普遍不高的情况下商业银行通过发展中间业务提高经营收入应是一个较好选择。中间业务是银行的表外业务，它不在资产与负债表内具体反映，但可以改变银行当期收益，并在总体上影响银行资产的收益率。对现代国有商业银行而言，提高经营效益，开拓新的效益增长点，中间业务具有极大的潜力。发展中间业务可以改变商业银行单一的资产形式和获利手段，从而改善银行的资产结构，提高总体资产质量，增强抵御企业转制过程中对银行利率债权造成冲击的承受能力，取得较为稳定的经营成果。
2、中间业务是我国商业银行拓展其他业务的有力措施。发展中间业务，为客户提供多样化的产品，满足多层次客户需求，可大大提高商业银行的竞争能力。特别是优质客户更看重商业银行服务水平的高低，能不能满足需求成为其选择银行的主要标准。商业银行开展多样化的中间业务，为大客户量身定做金融组合产品，满足客户的多样化需求，可吸引大量优质客户，而客户的增加将直接促进其他业务如存款业务等的发展。
3、随着我国资本市场、保险市场的不断发展，商业银行的发展空间逐渐减小，发展中间业务成为必然选择。当前我国重点培育资本市场、保险市场，资金分流压力巨大，同时优质客户直接从资本市场筹集资金，商业银行可以选择的优质客户也越来越少，传统的存贷款业务发展空间日益缩小。
4、发展中间业务是入世后我国商业银行适应竞争形式的要求。加入WTO后，外资银行不会在存贷款业务上与国内商业银行竞争，其拓展的重点将是中间业务，并通过中间业务拓展优质客户。我国商业银行必须加快发展中间业务，以适应外资银行的挑战。树立新的企业形象。
三、商业银行中间业务国际国内比较
从目前的情况看，我国商业银行与西方发达国家的商业银行在收入结构上差距很大，利息收入是国内商业银行收入和盈利的主要来源，而国际一流银行的收入主要来自于中间业务或表外业务。商业银行发展中间业务有利于提高银行的盈利能力，改善银行的资产负债结构和收益结构。大力发展中间业务是银行业发展的趋势。美国花旗银行提供的^^文档显示，存贷业务为其带来的利润占总利润的20%，而承兑、资信调查、企业信用等级评估、资产评估业务、个人财务顾问业务、远期外汇买卖、外汇期货、外汇期权等中间业务却为花旗银行带来了80%的利润。相比之下，我国四大国有商业银行中间业务占全部收益的比重都不高，平均起来还不到10%。如某市农业银行2005年实现中间业务收入1097万元，占全行业务总收入中的9.7％，与国外发达国家商业银行相比差距甚远。从我国商业银行收入结构的发展趋势来看，近几年利息收入占比虽有所下降，但并不明显，营业收入、投资收入、营业外收入比例很小，单一的收入结构阻碍了商业银行的进一步市场化和盈利能力的提高。
四、我国商业银行中间业务的发展现状
目前我国商业银行开展的中间业务主要是结算业务，电子通兑业务，少量的代理保险业务和保管箱业务，而代收代付业务，咨询业务则多为免费服务，其他类型的中间业务则相对较少。近几年，我国商业银行对开展中间业务的认识逐步深化，已把大力发展中间业务作为商业银行转轨时期战略抉择的重要组成部分。各行以传统的中间业务（如结算、代收付、银行卡等）为基础，以代收代付业务为切入点，积极发展其他类型的中间业务。此外，各家银行还逐步介人资本市场业务如基金托管业务。但是，与西方商业银行相比，无论在发展规模、业务范围、业务品种和业务收入上都相差甚远。
五、我国商业银行中间业务发展存在的问题及制约因素
（一）我国商业银行中间业务发展存在的问题
1．发展不均衡
一是品种不均衡。我国商业银行目前所提供的金融服务，主要局限在结算性服务（结算、信用卡等）和管理性服务（保管、代管等）上，咨询性服务（财务顾问等）和表外业务（担保、承诺、衍生工具交易等）开展得较少或基本不存在，这些业务恰恰是国外商业银行最主要的非利息收入来源。二是地区结构不平衡，东部沿海及开放城市发展迅速，西部及边远地区发展缓慢；大中城市发展较快，县级商业银行发展相对缓慢。
2．经营观念陈旧，市场营销手段落后
长期以来，由于国有商业银行在金融业处于垄断地位，主营资产负债业务即可带来丰厚的利润，因此，中间业务基本上是任其发展，普遍存在着中间业务是副业的看法。另外，由于缺乏有效的市场营销手段，我国商业银行的中间业务还无法达到“以市场为导向，以客户为中心”的要求。由于中间业务还没有全面地渗透到社会公众生活中去，因此社会对中间业务的信任度不高，导致很多业务乏人问津。
3．中间业务在经营上缺乏总体规划，在管理上缺乏健全的组织管理体系
各项中间业务之间不能相融，缺乏统一规划和协调，无法形成联合动力，甚至造成业务操作前后脱节。从管理上看，由于中间业务的开展涉及行内许多专业部门，容易与旧的以存贷为中心而设置的专业部门产生利益冲突，导致中间业务管理部门权限不清，职责不明。
4．开展中间业务强调间接效益，直接效益不明显，中间业务收入所占比重小
中间业务是在为客户提供服务的过程中实现其自身价值的，但在实际工作中银行开展中间业务的意图主要还是围绕资产负债做文章，通过低价或无偿为客户提供中间业务，增加低成本的资金来源。各银行间为了拉存款、争客户，占领更多的市场份额，往往不得不采取降低收费标准的手法，导致银行应有收益的减少。
5．科技手段滞后，资本、人力投入不足
中间业务特别是新兴中间业务大多数是人力资本和技术含量较高的业务，它的运作以先进的电子化设备为基础，这需要大量的科技投入，同时又需要一批懂业务、会管理、善营销的复合型人才。我国商业银行现有的职工队伍素质以及设施与中间业务的要求相去甚远。
（二）制约我国商业银行中间业务发展的因素
1、观念制约
一是银行客户传统的生产经营和理财思路阻碍了其对中间业务的认同和接受。目前，除传统的结算、银行卡和代理业务外，大多数银行客户对其他各项中间业务的名称、功能和使用方法了解甚少，相当部分业务品种甚至无人问津。
二是大部分银行客户习惯于“免费大餐”，难以接受“有偿服务”。中间业务的发展需要社会公众的积极配合。但是，由于在计划经济时期对银行功能的误解，银行客户还没有把商业银行作为企业看待，仍然认为商业银行是为社会提供服务的行政机关，对金融部门实行有偿服务的观念尚未树立；同时，由于部分银行在中间业务办理过程中随意确定收费标准，少收费、不收费甚至垫付资金，使得广大客户对银行收取手续费缺乏正确认识，不能接受中间业务收费的观念。
三是商业银行在经营观念上存在偏差，没有对业务进行准确定位。国有商业银行（尤其是经济欠发达地区银行）由于受传统银行经营理论影响较深，普遍只重视存贷业务，而没有从经营战略上把中间业务作为支柱业务进行发展。有些商业银行在某种程度上将中间业务作为争夺存款份额的手段，将其作为拉存款、抢客户的“赠送品”，甚至有的员工对有统一收费规定的项目也不收费，而是拿收费送人情，没有通过规范服务带动社会公众树立金融有偿消费的意识。
2、政策制约
一是中间业务创新发展的政策依据不足。目前，我国关于商业银行中间业务管理的政策文件仅有《商业银行中间业务暂行规定》和《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》。这两个文件主要侧重于商业银行中间业务的市场准入和监管要求，即将商业银行办理的中间业务界定在一定范围内，商业银行必须严格按照人民银行的规定办理中间业务，否则将受到处罚和制裁。这样做虽然在一定程度上促进了中间业务发展，但是由于缺乏操作性，必然会制约中间业务的创新。二是中间业务定价政策也不完善。现行中间业务收费的规范主要体现在《国家计委和国务院有关部门定价目录》、《商业银行法》、《商业银行中间业务暂行规定》、《支付结算办法》和《银行卡业务管理办法》等法规中。从其内容来看，规定很笼统，缺乏具体的操作规范，可操作性差。到目前为止，人民银行及有关部门未对中间业务收费标准进行系统、明确的规定，对中间业务的收费缺乏统一明确的约束。三是商业银行对中间业务没有自主定价权，没有形成市场定价机制。由于管理体制原因，目前商业银行中间业务收费项目的审批权在国家计委，剔除经国家计委批准的中间业务收费项目外，其余中间业务收费合法合规性还没有得到法律的认可，在纠纷中不仅得不到法律的保护，而且干扰了商业银行业务正常经营活动。
3、管理体制制约
一是商业银行“一级法人”管理体制制约了中间业务创新。目前，由于商业银行实行“一级法人”管理下的授权分级管理办法，基层行必须严格按照上级行授权范围进行经营。在中间业务产品开发和创新上，上级行为了保证产品的统一性、兼容性和控制经营风险，严格管理控制，必然导致产生以下问题：（1）“下热上冷”，造成中间业务产品开发、投产跟不上市场发展步伐，贻误商机。（2）“水土不服”，导致中间业务产品问津者少，市场效果不明显。由于各地社会、经济情况千差万别，上级行统一开发的产品很难完全适应各地市场的需要。二是上级行规定不具体，影响中间业务正常开展。如某市一家商业银行经上级行批准，2002年开办了企业财务顾问业务，按照有关规定，在与客户协商基础上收取了40多万元服务费，但是由于其上级行没有明确该项收费标准，几经请示未见答复，此项收入近半年都不能正常入账。三是商业银行服务水平跟不上中间业务发展需要。2002年，某市一地方金融机构委托他行办理支付结算业务代理时，就因为服务质量差的原因，没有选择与其有着历史渊源的一家商业银行，而选择了另一家商业银行。四是政府部门行政干预过多，商业银行穷于应付。商业银行的中间业务收费本属正常的成本补偿和适当的盈利行为，但一些地方物价、工商管理部门却视其为“乱收费”进行干涉。
4、经济环境制约
中间业务是新型业务，它的发展与社会经济的发展和金融市场的发育密切相关。据调查，目前该市社会经济还处于较低的层次，经济的国际化水平低，网络经济发育不完善，各种新型的金融工具还没有生存的土壤，市场需求不足，加之银行宣传不到位，企业或个人对银行中间业务服务项目缺乏足够的了解和认识，使中间业务市场供大于求，中间业务创新困难。
5、科技和人才制约
一是中间业务服务的科技含量不高。我国商业银行的中间业务服务手段相对落后，科技化程度低，表现在缺乏高效、快捷的结算、支付系统，缺乏健全、科学的核算体系，缺乏完善的管理信息系统，通讯网络、计算机应用软件配套能力差。尽管也建立了电子联行、电子清算中心等收付和同城清算系统，但这些系统覆盖面有限，速度也有待提高；客户服务系统滞后，部分商业银行的网上银行、家庭银行、电话银行业务一直未开展。二是高素质管理、营销人员奇缺。中间业务具有涉及面广的特点，对业务人员的综合知识素质要求很高，目前国内高素质从业人员不多，这已成为我国银行业不能开展高技术含量品种业务的“瓶颈”。比如理财顾问，就要求对银行、保险、证券、房地产、外汇、国内外经济形势都有较全面的掌握，而这样的综合人才在我国金融界处于奇缺状况。
六、我国商业银行中间业务的发展前景及政策建议
（一）我国商业银行中间业务的发展前景：、
1、社会经济的发展为我国商业银行开展中间业务提供了良好条件。从银行经营环境的变化看，经过20多年开放，我国形成了全方位、多层次、宽领域的对外开放格局，国际经济联系日益密切，我国商品、资本、劳务和生产逐步国际化，为我国银行中间业务的发展带来巨大商机。从银行自身技术设备条件看，据统计，从1985年中国银行发行国内第一张银行卡到2006年6月底，我国已发行银行卡7.14亿张，发卡机构110多家，684个城市实现银行卡联网通用，包括所有地级城市及300多个经济发达的县级市。银行卡特约商户接近30万家。目前中国内地每百万人约有42台ATM，远低于美国（1250台）、香港（410台）和世界平均水平（204台）。从中可以看出我国的增长潜力。据悉，中国最近几年ATM增长速度维持在10％以上，而世界其它国家ATM增长率大致为3％。日前，有权威市场研究机构发表分析报告，预期中国将于2007年成为全球最大的自动柜员机（ATM）市场。
2、网上银行的出现为我国银行发展中间业务带来契机。网上银行具有容易实行成本控制、实现规模经济、可以进行金融产品交叉销售、有利于金融衍生工具创新的优点。网上银行还具有无分支机构、人员少、通信费用低、无纸化操作、能为客户提供24小时全天候服务等特征。
3、加入WTO使我国银行发展中间业务势在必行。中国入世后，具有经营中间业务偏好的外资银行会利用中间业务品种多、经验丰富的优势，将中间业务作为他们在国内争夺市场份额的切入点。面对严峻的现实与挑战，为了不断提高我国商业银行的综合经营能力、社会服务水平和自身竞争力，商业银行发展中间业务势在必行。
4、我国商业银行中间业务具有巨大的市场潜力。我国商业银行中间业务无论在品种还是规模上都具有巨大的市场潜力。一是基金业存在巨大的发展空间。截至2005年末，全部基金的资产规模仅4745亿元，而到了2006年末，这个指标增长至8688亿元。截至2007年2月9日的数据显示，在去年成立的所有基金的资产规模已增至9451亿元，如加上在今年募集成立的四只基金共319亿元资产规模，324只基金的资产规模已近万亿。二是随着保险规模的快速扩张，代理保险业务将成为新兴中间业务市场。2005年，随着我国保险业进一步对外开放、保险混业经营格局的逐步确立以及金融混业经营步伐的加快，我国保险经营主体进一步增多，保险中介机构快速增加，市场竞争水平不断提高，呈现出多元化、多层面、多角度的竞争。2005年前9个月，全国保费收入2968亿元，截至9月底，保险业银行存款达3832亿元，同比增长42.8%；各类投资合计3547亿元，同比增长53.6%，保险的市场化程度和对外开放程度进一步提高。按照这样的发展趋势，到2010年中国将成为全球十大保险市场之一。三是工程造价咨询业务、代理证券交易资金清算、代理政策性银行和中小商业银行清算、代理部门资金清算、代理大型企业集团资金清算以及电子商务代理业务等业务的潜力也很大。
（二）、发展商业银行中间业务的几点建议：
1、加快金融立法，构建一个公平竞争的经营环境。金融监管当局要加强对商业银行中间业务的分类管理，制定和完善相关的各类管理法规，加强金融监管，杜绝违规行为发生，使商业银行的中间业务处于规范、有序、良好市场竞争状态。商业银行要加强行业自律，加强合作，合理收费，公平竞争，以保护和促进我国商业银行中间业务的健康发展。
2、 加大中间业务产品的研发和创新力度。我国商业银行中间业务发展起步较晚，受金融政策和制度方面的限制较多，制约了中间业务的发展，并且严格的分业经营管理体制使中间业务的发展受到很大限制，导致商业银行中间业务主要集中在结算类、代理类和银行卡等业务，业务范围窄、业务品种少。商业银行应加大中间业务产品的研发力度，产品的研发要以市场为导向，敢于突破传统商业银行中间业务的经营范围和模式，充分挖掘市场潜在需求，研究市场消费心理，分析市场发展趋势，将西方商业银行中先进的创新工具和我国的实际情况相结合，设计、开发出符合中国消费特点的中间业务种类。如可利用银行所掌握经济、金融信息，银行技术，金融人才等优势，充当客户的财务顾问、大项目投资顾问、代客理财、为企业的兼并、资产重组提供项目融资等高层次服务，满足客户多方面的需求。
3、加快金融电子化建设、为中间业务的创新提供基础平台。现代电子化技术的广泛应用是中间业务发展的一个重要条件和强大的推动力量，可以说电子化程度的高低决定着中间业务的发展规模、速度和规范程度。国内商业银行中间业务起步较晚，科技含量不高，因此必须借助科技对中间业务的支撑作用，依托科技进步，推进电子化建设，提升网络运行质量和效率。此外还要在加强中间业务计算机软件的研究开发，立足于高起点和长远化目标，将中间业务的产品设计、科技开发与业务操作有机结合在一起，以金融电子化优势提升中间业务的竞争力。
4、加强经营管理，防范中间业务风险。虽然中间业务相对资产业务而言风险小，但中间业务的风险具有滞后性，其潜在风险大。中间业务在会计核算上是作为表外业务，不在资产负债表上反映，只在资产负债表的附注中披露由中间业务引起的或有负债的期末余额。这种期末的披露方式导致银行管理部门难以衡量和控制中间业务的风险。对中间业务风险的防范应从两方面着手，一方面应完善表外会计核算标准，使表外业务透明化，具体可采取表外会计核算由单式记账法改为复式记账；对不同种类的中间业务收入进行成本效益分析；变动因素分析；密切关注中间业务的风险变动情况；根据会计核算的稳健性原则，对中间业务会形成或有负债的可能性进行分析并加以关注。另一方面应健全中间业务内控机制，提高风险的防范能力。商业银行应建立严密科学的岗位分工和明确的工作职责，各项业务的操作、监督及风险管理层必须分开，明确内部各层次管理人员的权限，实现对风险数量化、连续性的监控。此外由于表外业务又具有多变性的特点，应根据不断变化的实际业务开展情况，制订更为科学有效的表外业务内部控制制度与操作规程，以便使其切实可行，从而实现表外业务管理的规范化。
5、建立健全中间业务绩效管理考核体系。为推动中间业务的快速发展，必须建立一套完善有效的激励机制、奖惩措施和考核办法，成立中间业务管理决策机构，对全行中间业务进行统一组织和管理，定期不定期对中间业务的经营状况进行督导、考核、奖惩，加强各项中间业务收入的考核，对中间业务的完成情况和市场需求变化进行分析研究，及时推出能满足客户需求的中间业务品种。
6、注重人才的引进和培养。中间业务是银行知识技术密集型产物，具有集人才、技术、机构、网络、信息、资金和信誉于一体的特征，是金融业的高技术业务。中间业务的开拓和发展需要大批知识面广、业务能力强、实践经验丰富、敢于开拓、敢于竞争、懂技术、会管理的复合型人才。中间业务的技术性、专业性强、对从业人员的素质要求较高，重视提高从业人员的管理水平和强化临柜人员的规范操作，要重视对中间业务人才的引进、吸收和培训，保证及时满足中间业务对人才的需要。
参 考 文 献
1、刁孝华 朱永贵 陈平，《现代商业银行服务体制与风险控制》。重庆出版社，2002年。
2、俞立，《商业银行中间业务的发展与对策》，现代商业银行导刊2001（3）。
3、樊建民，《商业银行中间业务发展方略》，金融与保险2000（9）
4、周雁 《商业银行中间业务的监管与控制》，金融理论与实践2002（7）
5、夏令武，《发展中间业务应注重风险管理》，中国银监会办公厅2006年
