农村信用社经营管理的现状
管理体制落后，经营缺乏活力
经营结构不合理，效益下降
资产质量差，不良贷款化解难
业务经营缺乏创新，服务手段落后
造成农村信用社经营管理水平低下的原因
思想观念陈旧
机构设置欠妥
历史包袱过重
人力资源薄弱
完善农村信用社经营管理的基本对策
转变经营观念
创新经营机制
采取积极措施解除农村信用社沉重的历史包袱
开发人力资源，增强经营活力
内 容 摘 要
农村信用社扎根农村,服务“三农”,是农村地区金融服务的主力。农村信用社的健康发展,直接关系到农村产业结构调整的步伐、关系到农民增收,对于全面建设小康社会具有重要意义。2007年2月10～24日,笔者在广东省高要市就县域金融服务问题进行了专题调研。高要市农业以种植业为主,在传统农业地区中具有一定的代表性。调查发现:当前农村信用社经营已出现转机;如果能够妥善处理一些深层次矛盾,解决一些管理上的本质问题，农村信用社将能够走上良性发展的快车道。
【关键词】经营管理；人力资源管理；管理体制；
论农村信用社经营管理存在的问题与对策
近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。随着农信社改革的不断深入，随着金融体制改革步伐不断加快，城乡经济得到了迅猛发展，农村信用社也由此得到了更大的发展空间，业务经营日新月异。当前，农村信用社正处在改革发展时期，面对竞争激烈的金融业，信用社业务经营困难重重、举步维艰。鉴此，笔者以高要市农村信用社为范例，就当前山区农村信用社经营管理中面临的问题及对策浅析
农村信用社经营管理的现状
（一）管理体制落后，经营缺乏活力
农村信用社在50多年的发展历程中，管理体制多次调整，每次都造成了相当大的资产损失。如合作制时期发放给集体经济组织的贷款随着农村家庭联产承包制推行而形成死滞；农业银行代管时期因行社不同所有制之间的冲突而形成贷款风险转嫁损失；治理整顿时期执行国家保值储蓄政策的利息损失，国家财政不予弥补；受地方政府行政干预支持贫困地区农业生产、经济结构调整、政策失误造成的信贷资产损失；国家长期沿用对金融机构的统一征税标准对信用社征税，地方职能部门收缴的各种预算外收费和集资、摊派等税外负担；交存人民银行的存款准备金比例较高，转存款利率低，限制了信用社资金的运用和收益等。这些明显的行政因素使农村信用社亏损包袱愈加沉重。长期以来，农村信用社的管理体制一直没有明确定位，而沿袭以计划经济体制下的国有专业银行的经营管理模式，面对目前金融市场的多元化竞争，仍然跟在商业银行后面紧赶慢跑，在经营策略、服务手段等方面难以适应新形势的发展要求，市场占有率逐年下降。
（二）经营结构不合理，效益下降
经营结构的不合理主要有三方面：一是存款结构不合理，成本较高。农村信用社在组织资金上，其来源渠道过于单一，单笔额度小。在各项存款总额中，由于受开户和汇兑结算限制，定期存款占比很高，而对公存款一般仅占15%左右；难以获取人民银行的低成本资金支持。信用社一直靠高成本的资金作支撑，高负债、高成本，自然导致低效益。二是信贷资产结构不合理。一方面是贷款投放局限于传统产业，用于支持农民购买农业生产^^文档、农产品收购和加工等；另一方面是长期存款短期运用，信贷期限偏短。传统农业生产的特点是春种秋收，农村信贷期限亦演绎成春贷秋收，据了解，有相当部分的农村信用社目前仅发放一年期以内的短期贷款，很少甚至没有中、长期贷款。这不仅背离了农村经济发展的变化要求，也人为的增加了逾期贷款。三是网点结构不合理。农村信用社点多面广、人员分散，不但增加了管理难度同时也增加了管理成本。四是股本金严重不足。面对农村由原来单一的种、养、加为主向多元化经济结构全面发展的重大变化，农村信用社仍把单个社员作为入股对象，维持原来股金规模，而不是在充实核心资本上采取重点突破，显然自身实力难以增强。
（三）资产质量差，不良贷款化解难
农村信用社资产规模小，对已形成的包袱，其承受能力十分低，同时，国家对农村信用社的风险化解救助政策不明确，目前仅限于支农再贷款支持，这种状况无疑人为地扩大了社会公众对地方性金融机构的不信任度，造成组织资金难、扩大贷款规模难、提高经营效益难。而对企业改制资本重组后形成的债权悬空，不像其他商业银行那样能够剥离不良资产。仅某县农村信用社近年来受企业破产重组影响，先后有3100万元的资产被悬空，占其贷款总额的14%。县、乡两级特别是乡级财政贷款或担保贷款较多，而这些贷款大多用于乡统筹或村提留及一些政绩工程，因领导更换或其他因素使这些贷款造成死滞或沉淀，且对政府部门追要贷款则更加困难。据对某县调查，至2001年底该县仅乡、村、组贷款就达1.6亿元，占全县贷款总量的12%，由于这些贷款不能按时还本结息，而信用社还承担着储户利息负担，直接影响了信用社经济效益的提高，致使不良资产居高不下，经营亏损逐年加大。
（四）业务经营缺乏创新，服务手段落后
农村信用社的业务经营目前还局限于传统的存、贷业务的单一狭小空间中，经营创新力度不够，经营形式单一和信用工具落后，限制了收入结构的改善和提高，利润空间小，制约了农村信用社市场扩展和业务的发展。结算渠道不畅、结算手段落后、科技含量低，更是使农村信用社很难满足客户高速、高效、高质量的需求，更难以适应市场竞争的需要，使客户和资金来源受阻。此外，农村信用社多级法人的特殊性和金融行业的自身特点，使财务管理难度大。密度、力度、刚度不够，“跑、冒、滴、漏”现象依然存在；前些年不惜血本盲目竞争，运用高成本资金扩大规模，导致存贷款利率倒挂，至今还在自食苦果。个别农村信用社盲目扩大基本建设等造成非生息资产占用较多、资金利用率低，加之抵贷资产处置乏力损失严重等问题，是农村信用社经营亏损的又一重要因素。近年来，乡镇企业困难，农民负担过重，信用环境恶化，前些年农村基金会、储金会、股金服务部破坏信用，造成不良影响，在一定程度上使信用社的信誉受损。加之城市信用社的并入使经营亏损进一步加剧。如某县一家城市信用社归并农村信用社后，经当地农信社清产核资，发现其资不抵债3000余万元，实际亏损5000余万元，包袱一并带给了农村信用社，更加剧了农村信用社的经营风险。
造成农村信用社经营管理水平低下的原因
（一）思想观念陈旧
思想观念陈旧，是制约农村信用社发展的重要原因。一方面，部分信用社职工缺乏“主人翁”意识和对工作的责任感、紧迫感和危机感，只注重个人得失，而不关心信用社的发展。另一方面，传统的经营观念尚未根除，大部分职工缺乏市场营销意识。皇帝女儿不愁嫁，视贷款为权力，等客上门，座阵经营，人求于我的思想观念根深蒂固。不能从根本上认识和理解发展自身业务的重要性，投入和组织程度远远不能适应现代金融业的发展要求，制约了农村信用社的发展。随着农村经济的发展，“三农。”含义已经不断扩展，客观上农民的贷款需求逐步扩大，农户贷款证5000元的额度上限已不能满足需求；而随着农村科技的不断进步，农业生产的季节性差异己不明显，农民随时会有新的投资项目和新的资金需求，采取贷款证每年核定一次或两次的做法显然会使许多农民的贷款需求得不到满足。国有商业银行信贷集中和实施“双大”战略，农村信贷市场客观上形成信用社独家经营的垄断局面，以存、贷款业务为主体的单一层业手段，远远不能满足快速增长的市场分化需求。信用社票据、结算等中间业务和消费信贷等新兴业务基本处于空白或起步阶段，限制了业务发展空间，制约了潜在市场的开发。
（二）机构设置欠妥
机构设置欠妥，令农村信用社的效率低下。主要有以下几点：一是机构网点形象差。区乡信用社除主社外，其它部分分社营业面积狭小，且办公环境简陋，办公设施陈旧，地理位置偏僻、招牌不醒目。有的分社营业用房至今还是砖瓦结构，房屋还有漏洞，营业场所潮湿， “窗口”形象极差，根本无法拓展客户群体。二是网点功能弱。我市52个营业机构，这些机构只能办理存贷款业务，而汇兑、结算等中间业务只有通过主社，主社又只能通过联社营业部办理。三是安全应急功能较弱，除联社营业部外，其余网点均未安装监控系统，且防卫设施简单、落后，无法正常处理突发事件。四是员工素质普遍较低。由于过去农村信用社招工一直沿袭近亲繁殖，致使部分低素质的员工进入了信用社。加之，部分信用社职工入社后疏于学习，不思进取，已经跟不上形势发展的需要。主要表现为"两高两低"。即学历高水平低、职称高技能低。由于现行农村信用社工资制度中增设学历、职称津贴，加之成人高等教育逐步向社会开放，致使部分员工片面追求高学历、高职称，而忽视了高学识、高技能，由此形成学历、职称"满天飞"，而实际业务技能低下，相当一部分职工业务技能单一，综合素质较差，无法实现一岗多能，不能独挡一面。"两高两低"的人才结构已经成为阻碍我市农村信用社快速发展的关键。
（三）历史包袱过重
历史原因也一直困扰着农村信用社。一是资产质量低。过去农村信用社因受地方政府的行政干预及农行的指令，承受了很大部分国营、乡镇企业的贷款投放任务。农村信用社实际成了地方政府经济调控的“平衡器”和“减震器”。加之，农村合作基金会的并入，导致发、大量信贷资产沉淀，无法盘活。2005年7月末，我市农村信用社各项贷款余额53655万元，其中不良贷款高达13270万元，占比25%，不良贷款中，“双呆”贷款为11531万元，占各项贷款的21%，占不良贷款的86.9%；二是历年亏损多。截止2004年末，我市12个信用社（含联社营业部）中有历年亏损的社10个，历年亏损额高达4084万元，且全市农村信用社仅有的3个高风险社全部在城区及城区附近。“脱高”形势十分严峻。三是经营效益差。2004年末，全市农村信用社10个社实现赢余,盈余额317万元，2个社亏损，亏损额199万元，全市人均费用6.9万元，经营前景令人担忧。
（四）人力资源薄弱
信用社员工整体素质不适应现代金融业的要求。信用社干部职工绝大部分没有经过正规的金融、经济或法律院校学历教育，缺乏系统的经营管理知识。解决问题的能力较差，缺乏新形势下农村信用社发展应具备的市场观念、风险观念、竞争观念、效益观念和创新观念。农村信用社人才“断层”现象十分严重，具体表现在人才年龄性断层、知识性断层、结构性断层和综合性断层，制约了信用社的发展。部分人员缺乏做好信用社工作的责任心、紧迫感、艰苦创业意识和干事创业的积极性、主动性、创造性，面对新形势显得力不从心。目前信用社人员结构表现为“一高一低”，即年龄高学历低。据对某基层信用社调查，年龄在45岁以上的占68%，高中以下学历的占85%，大专以上学历仅占5%，年龄高、素质低的人才结构严重制约了新业务拓展和金融服务质量的提高。信用社的传统经营观念尚未根本转变，多数员工缺乏营销意识。皇帝女儿不愁嫁，视贷款为权力，坐门等客，人求于我的思想观念根深蒂固。特别是国有商业银行基层网点的撒并，使其竞争意识更加淡化，官商作风抬头，甚至出现门难进的情况，部分营销经理更是主动抬高了身价。对营销岗位定位误区决定了营销人员素质不高的现实。由原代办员“脱胎”的营销人员，和因竞聘下岗而成的营销经理无疑是目前信用社文化素质和业务技能等综合能力的“弱势群体”，而一般由农村的部分存款大户和“头面人物”所组成的营销人员综合素质更是良莠不齐。
完善农村信用社经营管理的基本对策
（一）转变经营观念
树立市场营销观念，特别是城区农村信用社必须站在战略的高度来看待和运用市场营销，要使营销观念根植于城区农村信用社的一切经营活动之中，时时处处体现以市场为导向，以客户需求为中心，以效益为目标，积极的深入市场、拓展市场，用营销的观念去挖掘市场，以争取更多的优良客户群体。牢固树立创新经营意识。城区农村信用社要适应市场经济的发展趋势，要洞察市场行情，不断开发新兴业务品种，努力实施“人无我有、人有我优、人优我特”的发展策略，抢占先机。并通过积极调研，不断开发出适合我市农村信用社经营的、广大城乡居民容易接受的业务品种。加强制度建设，构建适应信用社经营特点的、严密有效的营销经理制度。改变目前“弱势群体”从事营销的误区，建立科学合理的公开招聘、竞争上岗的用人制度，创造能者有其位、人尽其才的“公开、公正、公平”环境，鼓励优秀员工通过竞聘充实到营销岗位。建立营销队伍向高层次管理岗位过渡的制度，通过提高营销人员身份地位和工作待遇，使营销岗位成为人们羡慕和向往的头把交椅。对代办身份的营销人员可采取定向增资扩股的方式，以优惠的股息和红利回报，密切社员关系，形成利益一致的紧密联合体，增强营销人员的主人翁意识。改进分配方式，建立科学合理的奖励分配机制，提高营销人员工资收入，调动营销积极性。扩大营销人员经营权限。在严格内控机制的前提下赋予营销人员一定权限的贷款额度，并在费用支出和设施配备上给予适当倾斜。
（二）创新经营机制
加大教育培训力度。可以采取单位推荐脱产学习、举办专业培训班等多种方式，让思想素质好、业务技能强、有上进心的职工参加各种专业培训及学习，开展学习、宣传、教育活动，提高全体职工综合素质，使之职工之间更加注重“以社为家”的主人翁意识，提高职工的人生观、价值观、世界观，改进工作作风，形成良好的社风，提高我市农村信用社的整体形象。继续推进用人机制改革，增强人力资源意识。国以才立，政以才治，业以才兴。发展靠人才支撑，业绩靠人才创造，竞争靠人才优势。农村信用社最重要的资产是人，所以必须坚持以人为本，加强人本管理，管理者必须懂得如何激励人和管理人，要善于发现人才，只有当好“伯乐”，重用德才兼备的基层职工，才能更好地发挥一线职工的主观能动作用，才能真正把“好钢”用到刀刃上，才能最大限度地促进农村信用社发展。继续深化劳动用工制度改革，增强绩效分配意识。绩效分配就是按工作业绩和效益进行分配劳动成果，必须建立一套适应我市农村信用社特点的工效挂钩考核办法，大刀阔斧地调整收入分配机制，彻底打破论资行赏的“铁饭碗”，真正实行“保底工资保吃饭，效益工资凭实干，奖励工资靠贡献”的综合考核办法，推进我市农村信用社的快速、健康发展。四是增强服务创利，拓展中间业务。目前，由于受经营能力，服务对象等因素的制约，我市农村信用社的中间业务几乎是一片空白。中间业务与资产业务、负债业务一起，是现代银行业不可缺少的业务，并称“三架马车”。从系统内外发展中间业务的成功经验中看拓展中间业务的可行性和有效性，使职工真正认识到发展中间业务既是展业增效的现实需要，更是完善服务功能，拓展赢利空间、降低经营风险、提高竞争能力的战略选择。讲策略，坚持“三个同步”，一要坚持与传统业务同步宣传，不仅要使广大客户知晓本部门有了新的服务品种，更要让广大客户认识到中间业务对大家带来的现实好处；二要坚持与自营业务一样同步上柜办理，特别是在发展代理业务时，不要在柜外协商、洽谈和办理，无形之中给了客户一个“人情业务、面子业务或搭车业务”的错误信息；三要坚持与主营业务同步考核，以消除部分职工的侥幸心理，有效调动广大职工发展中间业务的积极性，更进一步推进我市农村信用社的服务方式、服务工具、服务产品向着科技化、网络化的竞争能力。
（三）采取积极措施解除农村信用社沉重的历史包袱
前面已经提到,农村信用社的历史包袱和不良资产是多种原因造成的。据统计,在市,仅支持“上项目热”和“开发区热”、城市信用社和基金会归并、农行转嫁所产生的不良贷款就达168,431万元,占不良贷款余额的88.36%。对于国有银行因政策、体制原因而形成的历史包袱,国家已采取了剥离措施。在这种情况下,如果政府对农村信用社的政策性、体制性不良资产采取置之不理的态度,要求其自行消化,就会人为形成一个对农村信用社极不公平的外部环境。进一步讲,完全靠扩大存贷款利差、用信用社的盈利消化这些历史负担,不仅需要较长时日(甚至还会出现信用社的微薄利润不足以偿付不良资产的巨额利息,最终导致历史欠账越滚越大的现象),而且其实质是把农村信用社的历史包袱转嫁到农民头上,这和中央“多予、少取、放活”的方针是直接相悖的。应当做到盘活存量贷款，管好增量贷款，提高信贷资产质量。第一，要大力盘活不良贷款。摸清不良贷款的风险底数和形成原因，运用不同方法进行盘活。一是争取政府和政策支持。对历史遗留的不良贷款、县乡政府村组贷款、政策性不良贷款和行政干预形成的不良贷款，要积极向地方党政部门汇报，征得他们的理解和支持，采取行政手段催收或由国家及地方财政专款冲销等办法盘活。对乡 (镇)政府贷款及其所担保的村组贷款实行县(市)财政承贷，其资金用于偿还乡级财政贷款；二是成立金融资产管理机构，采取分账管理的办法，对不良资产集中收购、管理和处置，运用打包拍卖、借新还旧、以物抵贷等办法最大限度地保全资产，减少损失，真正达到明确责任，集中盘活，避免前清后乱的管理效果；三是建立不良贷款清收责任人制度，对限期收不回的，可实行下岗清收，直至解除劳动合同，承担经济或法律责任，对清收不良贷款成绩突出的给予奖励。四是依法打击恶意逃废债务的行为。对逃废信用社债务的企业，通过政府、央行和其他金融机构对其进行联合制裁，运用电视、报刊等媒体给予曝光，停止一切现金结算、汇兑等金融业务，依法处置、收回抵押物，并将债务落实到改制后企业，尽最大努力维护债权。对有偿还能力而赖账不还的钉子户、难缠户依法起诉，从快强制清收。第二，加强信贷资金管理，提高信贷质量。一是实行贷款责任追究制、放款抵押金制和贷户联保制，尽最大努力降低贷款风险系数。二是在确保支农贷款的同时，因地制宜开发新的农贷品种，拓宽服务领域，培养新的客户群体。除开办个人小额农户贷款外，还要大力开展助学贷款、农户联保贷款、个人担保贷款、卫生文化建设贷款、消费贷款等新品种，以提高资产质量。三是积极营造良好的信用环境。农村信用社要积极协调、配合地方党政部门开展“创建信用村镇”工程，增强农民信用意识。四是积极支持农民产业结构调整，特别是通过支持龙头企业推动以粮、棉、油、烟、果、菜、中药材等生产为主的农产品加工，推动收购、贮运、营销等行业的发展，从而实现产、销、加一条龙，贸、工、农一体化，最终达到农民增收增效，实现社农“双赢”，促进地方经济发展的目的。五是坚持“小额、分散、流动性强”的贷款原则，严格控制贷款单户超比例，坚持杜绝“垒大户”现象，对原有的大额贷款户进行按月监控，逐步压缩。
（四）开发人力资源，增强经营活力
建立人才培育和教育机制。对现有人员进行学历教育和业务培训，对素质低不适应工作的采取多种形式进行分流。建立人才引入机制。采取从高等院校和社会招聘人才等形式，大力引进人才，缓解人才短缺局面。采取公开竞争选拔人才，使优秀的人才脱颖而出，担当重任，为其提供施展才华的空间。四是建立人才激励机制。对主要经营者可实行年薪制，对职工可采取营销绩效考核的方法，拉大工资分配差距，调动干事创业的积极性。同时对为信用社做出突出贡献的人员可给予重奖，推动各项工作不断开创新局面。加强学习培训，提高员工综合素质。转变经营观念，增强全员市场竞争、营销服务意识。加强对员工经济金融基础知识、基础业务的学习培训，促其掌握相关的基本理论和存、贷款、结算等基础业务操作流程。加强市场营销知识的学习培训，初步掌握客户分析、营销心理学、行为礼仪及规范等基本常识。重点培养和强化营销人员市场营销展业能力。扩展营销人员知识面，逐步熟悉和掌握各类金融零售产品，包括银行、证券、保险等业务的分类、特点、适用范围及业务流程，为开拓新的业务增长点奠定基础。加强相关法律法规知识的学习培训，正确处理展业营销过程中涉及的法律关系，依法规范开展业务营销。加强对相关农业科技、市场信息等知识的学习培训，送信贷与送科技、送信息相结合。
参 考 文 献
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