目 录
一、小企业贷款难的成因
(1)金融机构经营机制障碍
(2)贷款担保机制不健全
(3)中介机构职能出现错位
二、解决小企业贷款难的对策
(1)小企业要不断自我完善，实现内部资金的剧生循环，努力提高信誉度
(2)银行要调整经营战略，完善信贷服务体系，加大对小企业的信贷支持力度
(3)政府要为小企业的健康发展进行扶持并创造一个良好的外部环境
内 容 摘 要
摘要：小企业在国民经济运行当中发挥了越来越重要的作用，但由于小企业本身某些局限性，形成了贷款难，难贷款，严重制约了小企业的发展。本文据本人的多年的信贷管理和调查，就小企业本身融资难的问题作一些阐述。
关键词：小企业；贷款难；原因；解决办法
小企业贷款难的主要原因及解决措施
一对广西田东县小企业生产发展及融资状况的调查分析
改革开放以来，田东县的小企业（包括个体、私营企业）发展迅速。目前，田东县辖范围内没有大型企业，除东泥公司、制糖公司、右江矿务局和石化总厂属中型企业外（注：企业类型由地区经贸委划定）其余均为小型企业。据统计，全县小企业已逾300家，约占企业总数的98％以上，占资产总额的13％左右。2007年末工业总产值和实现利税中的比重分别为60％和44％，提供的就业岗位约占全县城镇就业人数的70％，安置了近万名农村剩余劳动力。小企业的发展对创造就业机会，增强职工收入，拉动内需起到了越来越重要的作用。但是，小企业在市场竞争中普遍面临信息闭塞、技术落后、担保品不足、融资困难、营销能力弱、人才缺乏、市场准入门槛太高等不容忽视的制约因素，其中，最突出的是创新能力弱和筹集资金难这两个问题。而融资贷款难尤其是制约小企业健康发展的一大瓶颈。
从田东县金融支持小企业的情况分析，金融服务的功能在不断完善，小企业获得的资金在不断增加，但与小企业的实际需求相比，资金缺口仍比较大。由于贷款取得比较困难，有的小企业不得不采用内部集资、拖欠货款或易货交易等方式，使得生产经营资金紧张。针对小企业存在的实际情况，下面就对小企业贷款难的成因及解决措施阐述一些看法。
一、小企业贷款难的成因
（一）企业自身原因
l、企业内部管理不规范。
据了解，大多数小企业没有按现代管理制度的要求完善法人治理结构，财务管理混乱、数据不真、^^文档不全、信息失实。一些小企业为逃避税收征管部门的监督，人为地制造虚帐假帐。
2、产品结构不合理
20世纪90年代后期，中国经济进入买方市场，生产能力呈现阶段性过剩。从行业看，大部分生产能力过剩的企业多集中在传统产业。而目前田东县小企业都是以传统产业为主，其生产设备落后，技术创新能力弱，产品质量差，档次低，再加上个体经营思想严重，没有考虑需要扩大生产规模，加大产品科技投入，提高产品市场竞争力，因此企业经营状况较差，效益逐年滑坡，与大中型企业相比难以形成市场竞争优势，获取银行贷款支持比较困难，在激烈的市场竞争中淘汰率自然就高。如调查中我们发现某小企业在2005年以前产品销路较好，价格稳定，产品曾一度供不应求，但该企业不注重资本的原始积累，所获利润吃光分光，又得不到银行贷款支持，企业生产发展后劲严重不足，致使产品成本高质量那良不上而出现滞销，目前该厂生产已举步维艰。
3、资产抵押不足值
据了解，大多数小企业一般生产经营规模较小、家底较薄、资产质量差，因此抵押物明显不足。
4、企业信用低下，逃废债现象严重
到2007年末，全县共清理出逃废债企业20户（全部为小企业），占跟银行有借贷关系企业总数的25％左右。逃废银行债务5472．6万元（其中本金3067．3万元，利息2405．3万元人许多小企业甚至从银行获得贷款的那一天，就没有考虑要还本付息。最典型的如田东县化工二厂，目前这家企业生产经营正常，产品有销路，完全有还本付息的能力，但就是不愿履行还本付息的义务，逃废债现象己使小企业陷入严重的信用危机。另外，逃废债现象还使一些改制企业受牵连。如田东县冶炼厂和田东县酒酱有限责任公司，这两家企业改制承包给个体老板后，经营状况逐渐好转，但由于改制前的银行债务未落实，回此，承包后的企业即使效益再好，也因受牵连而告贷无口，这一情况在许多改制企业中普遍存在。
综合以上小企业管理不规范，产业结构不合理，效益不好，自身信用不良的因素，商业银行从贷款风险防范的角度考虑，自然不愿贸然贷款给小企业，从而增加了小企业贷款的难度。
(二)金融机构经营机制障碍
1、国有商业银行与农村信用社经营机制的转变对小企业贷款白影响。
(1)近年来，为深化金融体制改革，中央提出国有－商业银行的服务重点是大中城市，服务对象主要是大中型企业，国有商业银行注重了对大中企业和重点行业的服务，“重批发、轻零售”；贷大不贷小时情况比较突出，留给小企业的资金余地很小，企业规模大小和所有制的不同造成企业之间资金严重不平衡。对有效益的国有企业和企业集团，各家银行争相贷款，甚至主动送贷上门，这无疑大大削弱了对小企业的信贷扶持力度。如田东县工、农、建二家国有独资商业银行2007年12月末各贷款余额为154324万元，而对东泥、制糖、右江矿务局、石化总厂四家国有控股中型企业正常贷款余额为84878万元，占比高达55％。另外，田东县在广西区内小有名气的民营企业一登高集团，2007年12月末贷款余额达17450万元，占国有商业银行正常贷款的20%，由此可见商业银行贷大不贷小情况的突出性。
(2)一直以来，农村信用社的信贷资金投向都是在满足支持“三农”的基础上，大力扶持乡镇企业，而且监管部门规定每年的“三农”贷款占比至少要达到70%，而且每年在新增贷款当中“三农”贷款要达到17%左右。因此只有少数小企业和个体私营企业或多或少地得到了农信杜的信贷扶持，但基于目前农信社存款资金规模小，以及全国金融工作会议上一再强调的农信社服务“三农”的宗旨不能变的总体要求。近两年，农信社的信贷资金基本投向“三农”，特别是大力发放小额农户信用贷款，这样农信社有部份信贷资金就退出城镇市场减少了小企业的融资渠道。
2、国有商业银行授权授信控得过死，考核机制不健全。
(1)小企业面广量大，主要分布在县、乡（镇）以下，商业银行理应给予县分支机构更多的贷款权。而目前的情况是，各国有商业银行普遍存在对下级行特别是县支行授权过小或下级行无权贷款的问题，其中固定资产贷款和技改贷款权限全部上收省分行，可供基层行调剂的贷款余地太小，这使得小企业获得信贷支持的难度加大。田东建行从1994年以来其所有贷款权限（包括消费贷款）就已上收其二级分行，对很多企业的授信也没有实行。再如广西达力工贸有限责任公司（前称思林造纸厂），至2007年12月底止资产总计8967万元，负债总计3386万元，年平均盈利350多万元，是个产品有销路、效益好，极有发展潜力的乡镇集体企业。该企业为增加市场竞争力，于2006年9月份申请立项了“三万吨高强瓦楞原纸扩建工程”，项目计划总投资4300万元，目前企业已自筹2500万元，向田东县农行申请固定资产贷款1950万元，项目已通过可行性论证，但由于县农行没有贷款权，必须经其区分行审批，因此，这笔贷款的发放似乎还遥遥无期。
（2）目前，商业银行从防范信贷风险的角度出发，在贷款责任的考核上过于严厉，重罚轻奖。有的行甚至实行“贷款质量终身追究制”，而基层行又基本没有贷款审批权，只负责收贷收息，这使得信贷管理人员的权力和责任不对称，普遍存在“贷不如不贷，贷多不如贷少”的心理。有的行为了避免信贷风险，把大量资金上存二级分行，这也实际上增加了小企业的贷款难度。
3、贷款操作的环节多，手续繁琐，时间长。
据调查，当前银行办理一笔贷款，最多时要经过七个环节，如果再加上担保、抵押、登记、评估、保险、公证等中间手续，一笔贷款从申请到发放快则十多天、一个月，慢则二、三个月，甚至半年，贷款发放环节过多，时间过长。小企业的贷款具有需求小、要求急、时效强等特点，在实际操作中，虽然企业最后得到了贷款，但山于时间过长，手续繁琐等原因，主观上仍然感到贷款难。据对田东县40家小型企业对银行提供信贷服务的看法的调查，只有两家企业认为银行贷款手续简便，而有22家认为银行贷款手续繁锁、审批时间过长，占调查总数的55％。
4、小企业信用等级普遍不高。
目前各商业银行贷款的投放，严格按照企业信用等级，重点支持A级以上企业。由于小企业规模小、资金实力弱、经营机制不健全、管理人员素质较差、抗风险能力不强，信用等级难以达到A级以上，抵押贷款和信用贷款都比较困难。
(二)贷款担保机制不健全。
担保公司作为企业与银行的中介机构，既解决了企业想贷款而抵押资产少的问题，同时又有效地分担了银行的贷款风险，解除了银行慎贷、惜贷心理和行为，及对企业还贷能力的顾虑。但目前田东县尚未建立任何贷款担保机构，这使许多抵押物不足值又没有担保单位的小企业借贷无门。
(四)中介机构职能出现错位
l、中介机构作为向小企业融资提供服务的部口，职能应该清晰。服务应该规范，然而目前我国的工商、评估、论证、房管、等中介机构中，许多机构属于“管理服务型”，既是执法者、又是服务者。许多中介机构服务过程中存在故意缩短服务期限，随意增加收费项目，重复论证、评估、重复收费等问题。有的部门间为了各自利益，互不相让，加重了小企业负担。据有关部口测算，银行办理一笔抵押贷款，企业所要承担的评估、登记等费用占贷款利息支出的7.8％--31.3％，沉重的费用负担使许多小企业不得不“望贷兴叹”。
2．据了解，田东县辖金融机构近5年间针对小企业拖欠借款本息提起法律诉讼的案件24起，涉及贷款金额本息2600多万元，但法院实际执行清偿金融机构贷款本息约250万元，占比不足10％。由于司法部门对金融机构的权益保障不够充分，已使个别银行出现赢了官司输了钱的情况，这种现象的存在严重打击了银行贷款的积极性。
二、解决小企业贷款难的对策
综合以上分析，小企业贷款难的原因归纳为企业、银行、社会三个方而，因此解决小企业贷款难的问题需要企业、银行、社会三方面共同努力。
(一)小企业要不断自我完善，实现内部资金的剧生循环，努力提高信誉度
1、要建立和完善现代企业制度，规范运作，加强管理，转换经营机制和管理方式，提高人员素质，加强经济核算，不断提高经济效益。
2、保持良好的资本结构，为发展保存良好的内在潜力。
3、小企业要树立竞争意识，加快企业技术改造和产品的更新。在优化产品结构，提高产品科技含量，积极向“小而专”、“小而精”的方向发展的同时，要将自身的发展与国家的产业结构调整结合起来，避免盲目性和重复性建设。
4、要树立良好的信用观念。应尽快规范和完善各项财务制度，定期向社会有关部门提供全面、准确的财务信息，不逃废、悬空银行债务，逐步在社会上树立起守信用、重履约的良好形象，通过自身的合规经营取得银行的信任，获得社会各界的大力支持。
(二)银行要调整经营战略，完善信贷服务体系，加大对小企业的信贷支持力度
l、转变观念，认真对待小企业合理融资需求
商业银行的经营目标是追求利润最大化、明确了这个宗旨，也就明确了银行自身的市场定位，不仅要支持国有大中型企业，也要为各类小企业提供融资服务。中国已加入WTO，银行要尽快树立起现代营销意识，只要具备信誉好、经营优、效益高的条件，不论规模人小，都应一视同仁予以支持。农信社从自身生存发展的角度考虑，也应实行多元化经营，只要信贷资金充裕，在服务“三农”的基础上，仍应抢占部分市场份额，争取扶持部分优良中小企业的发展，以此作为经济增长点。
2、商业银行应根据小企业生产规模小、资金薄弱等特点，研究制定一套适合小企业信贷管理制度
(1)各商业银行总行、省分行集权要适度，应根据基层行所处的经济和信用环境，当地小企业发展状况以及基层行本身的资产质量和经营管理水平，合理确定授权授信范围和额度，适当将相应的贷款审批权限下放给基层行，给基层行留出发挥主观能动性的空间。
(2)各商业银行要对小企业信用等级的评定标准进行修改，剔除对小企业不利的考核指标，建立一套适合小企业信用等级评定的考核办法。
(3)各商业银行要建立一套责、权、利相统一的信贷风险防范和贷款贪任追究制度，完善信贷工作考核制度，严格区分人为因素与不可抗力回素造成的信贷风险和贪任，重在激励，奖罚分明。
⑷对于农信用社本身，应该要转变信贷经营理念，在满足‘三农’贷款需求的前提下，逐步向个体工商户、企业进行信贷偏向，对于符合国家产业政策和信贷规定、效益好、产品有市场、污染小、耗能低且具有可持续发展前景的企业给予优先扶持，通过以贷引存，共创银企双赢。
(三)政府要为小企业的健康发展进行扶持并创造一个良好的外部环境
1、规范中介机构行为。
(1)组织有关部门制定统一的登记、评估操作规程，尽快统一抵押品的登记、评估程序，重复评估的可选择一家或双方联合评估。
(2)降低收费标准，减轻贷款企业负担，避免重复收费项目。
(3)缩短登记评估时间，延长登记、评估的有效期。
(4)对一些困难和亏损小企业的评仙、登记费用应适当减免或取消，扶持企业尽快扭亏为盈。
2、司法机关要加大对金融债权的保障力度
是否可考虑建立金融法院。一来可以摆脱来自地方政府的行政干预，解决执行难的老大难问题；二可以大人减轻金融企业的负担(即诉讼成本费用负担人)避免赢了官司输了钱的现象发生，从而集中解决金融债权安全问题，增强银行发放贷款的积极性。
3、建立为小企业服务的信用担保机构
信用保证是提高企业金融信誉度，解决贷款担保、抵押难的有效方式，因此，鉴于我国小企业风险高、贷款难的情况，我们可考虑采用以下信用保证方式：
(1)成立由国家财政资金、金融机构和小企业共同出资的信用担保风险基金，直接为小企业提供担保并对所担保的项目进行风险管理。风险基金是政府、金融机构和民间共同创立的，是政府参与提供优惠贷款的一种形式，也是转变政府职能的重要形式。一方面，建立基金后政府可以通过担保帮助企业获取贷款；另一方面，是调整本地产业结构的有力武器。
(2)鼓励企业集团为其关联的企业提供担保。由于与担保的企业有利益关系，企业集团可以利用先进的管理手段帮助担保的小企业降低经营风险，从而降低银行的信贷风险。
(3)成立专门为小企业服务机构，专门间接为小企业提供担保服务。据了解，目前国内一些大城巾己成立了这类服务机构，可以为符合条件的小企业提供担保。这个好办法值得在全国推广。
4、大力提倡共建“金融安全区”的做法。
一是政府要本着尊重历史，公平合理的原则分担小企业的改制成本，坚决制止企业借改制之机逃废银行债务；二是政府应把企业提交给税务、银行、工商以及企业主管部口的各种报表统一起来管理，防止企业瞒报、虚报，努力营造守信的社会氛围，树立诚信为本的社会风气。
5、给予小企业必要的政策扶持
要从税收、财政支出，贷款援助和直接融资等各方面建立和完善小企业资金扶持政策体系，增强小企业的发展后劲，给企业提供切实有效的帮助。
事在人为，制度是人定的，执行制度的也是人，只有各个环节都协调顺畅了，企业努力，国家扶持，相信小企业贷款不再难。
参考文献：
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