目前国有商业银行不良贷款状况。
不良贷款的成因分析。
三， 控制不良贷款的措施和和方法上存在的问题。
四， 不良贷款管理的对策和建议。
内 容 摘 要
搞活存量贷款是当今国有商银行共同面临的一大难题,各家部业银行都作出了大量的努力,出台了多种办法,但效果仍欠理想,本人认为大致应从以下方面努力齐抓共管,才能从根本上搞活存量贷款.1.对国有商业银行贷款经营机制必须作出理性分析,找出产生问题贷款经营上的根本原因,使存量贷款部分得到正本清源,从源头上保证今后的存量贷款不再成为积重的需搞活的不良贷款.2.对现存的不良贷款必须加强管理层的责任认定,从另一个侧面促进贷款的搞活.3.对道德违规因素不为主要原因的存量贷款的搞活应采取多种方式,全社会应多创造条件,增进这些资本的的活性,搞活这些存量贷款.4.要多向先进的外国同业、外国市场学习，为搞活存量贷款提供参考。
浅析银行存量不良贷款及其管理
一、目前国有商业银行不良贷款状况
（一）、国有四大商业银行在我国计划经济体制向社会主义市场经济体制的转轨过程中，由于历史和现实的、政策和人为的原因，不良贷款的情况可以说在2000年以前基本上处于逐年上升，且比例越来越大的趋势。
（二）、国家在1994年改革初期已经觉察到不良贷款问题的严重性，在1995年召开第一次全国银行业的经营管理工作会议上，提出了国有银行每年要降低不良贷款比例2—3个百分点的任务。当时，四大银行平均的不良贷款比例为21.4%。
（三）、为了减轻国有银行的不良贷款负担，增强抗风险能力，国家除了发行特别国债补充四大银行的资本金外，于1999年初又组建了四家金融资产管理公司，共接受四大银行和开发银行剥离的不良贷款共约1.4万亿元。截止到2000年底四大商业银行的不良贷款率仍平均高达29.2%，对国有商业银行而言，部分不良贷款的剥离只是暂时减少了财务上、账面上的不良记录，但其没有剥离出去的不良贷款数额仍然很大，那些未剥离的不良贷款比已剥离的资产质量更差，同时滋长了一些企业的赖账不还，故意逃废债务的心理和行为，加剧了社会诚信环境的恶化。
（四）、2001年，国务院作出重要批示，如不良贷款比例继续上升，又无合理解释的，将改组其领导班子，并撤换主要领导人。人民银行分别要求四大银行不良贷款比例比2000年下降2—4个百分点。四家银行均把降低不良贷款比例作为2001年第一位的工作进行安排部署，2001年当年不良贷款率平均降低了3.81个百分点，但真正减少的不良贷款额只有907亿元。这是因为首先四家银行的不良贷款总额还很大，不良率仍处于高位（平均25.45%）；其次是不良率的下降在很大程度上是四家银行新增贷款把比例摊薄的结果；第三是进展不平衡，各家商业银行都还有一些一级分行或二级分行不良额或不良率仍在上升；第四是按照五级分类标准，四大银行平均不良率在31%左右，比同期一逾两呆不良率高出5—6个百分点。这些沉重的包袱使得国有商业银行无法轻装前进，更谈不上与实力雄厚、各方面较为优越的外资银行竞争。从目前商业银行综合能力来看，国家宏观政策的支持和国有企业盈利状况的根本改善，是商业银行走出低谷、突破瓶颈的大前提，仅靠商业银行自身方面的努力只能是负重爬坡、步履蹒跚，还会有更长更艰辛的路要走。
二.不良贷款的成因分析.
不良贷款是银行市场风险、信用风险、操作风险的综合体现，即使是全球管理最佳的银行，也不可避免地会被不良贷款所烦扰，如何对不良贷款进行管理，甚至杜绝不良贷款的产生？我们作为新时代、新环境下的商业银行首先应从根源分析产生不良贷款最集中的客观环境与主体行为。
（一）．经济环境变化产生的不良影响
1．经济环境：根据美国经济学家熊比特的技术创新周期理论，受技术进步周期性的影响，任何一个经济社会的经济发展都会呈现周期性，在经济繁荣、经济萧条之间循环波动。在经济萧条时期，借款人的获利能力普遍下降，预期的收入往往不能实现，现金流量减少，容易出现财务困难。
2．政府约束：企业追求自身的利益目标，在某些特定地区或者特定阶段往往与国家的宏观经济管理目标发生冲突，例如企业很少考虑自身经济活动对环境造成的污染，也不会考虑自身的低价竞销对市场秩序、国与国之间的贸易关系的不利影响，为了消除不良的外部效应，政府常常对一些企业进行限制，强制其关停并转。
3．自然灾害：地震、火灾、水灾、暴风雪等等自然现象往往会破坏甚至毁灭借款人的偿债能力。
4．工艺过时：当今世界是科技为主导的世界，技术进步对生产力的贡献占到50-80%，通讯与网络技术的革命性发展，打破了技术传播的壁垒，技术进步在全球范围内的迅速传播，加速了产品更新换代的速度，固定资产的无形损耗非常严重，企业不得不加速折旧，否则就会因产品定价过高而损失市场份额，在残酷的竞争中被淘汰。
（二）。 借款人经营管理不善。
1．财务结构安排不恰当。有的借款人财务管理能力比较弱，例如将短期资金来源进行长期运用；债务更新时间不衔接；扩张业务时故意留缺口，希望以拖欠来解决问题等等。
2．对市场和行业变化缺乏适应性。在经济日益全球化的今天，市场与行业的变化非常迅速，例如电子产品的更新换代时间已经缩短到3-5年，有的行业产品淘汰的速度更快。今天很时髦的产品或目前在市场上具有较强竞争力的企业，如果没有盯住市场需求以及竞争对手的变化，在不久的将来就可能丧失市场份额和偿债能力。
3．管理薄弱。借款人的公司治理结构不合理，存在较大的道德风险，可能发生为了短期利益侵害企业长期利益、为了股东利益而侵害债权人利益的行为。
4．欺诈活动。由于现在较严重的信息不对称，不能杜绝部分借款人在向银行提出贷款申请时，蓄意隐瞒那些对自己不利的信息，向银行提供过分乐观甚至虚假的财务信息，制造假象来蒙骗银行的贷款。
对待上述情况,银行往往会在决策及操作上出现失误,造成不良贷款的进一步形成，多体现在：
1．对市场及国家政策分析错误。尽管商业银行建立了严格的审贷分离制度，对贷款进行层层把关，力图挑选优质客户和有清偿力的项目，但是信贷管理者不可能对宏观经济环境、行业以及市场供求的变化进行准确的预测，发生分析失误在所难免，银行总会做出一些错误的贷款决策。此多为不可预见的客观因素。
2．．对信贷需求缺乏调查及研究。由于借款人与贷款人中间存在严重的信息不对称问题，借款人往往对银行隐瞒其真实的信贷需求，特别是借款人出现长期资金需求或者风险较高的需求时，这一现象尤其严重。例如借款人需要借款来发工资，需要借新还旧或者借钱来投资股票，此时借款人常常提出其他一些冠冕堂皇的借款理由。一旦银行相信借款人，没有对其贷款理由进行仔细的考察，发放的贷款实际上一开始就丧失了100%的偿还保障。
3．贷款结构搭配不合理。贷款结构是确定贷款价格、借款人偿还期限以及偿还方式的一系列制度安排的总称。不同行业的借款人，其现金流量产生的结构有很大的差异，例如百货公司与旅游公司的收入表现出鲜明的季节性差异，如果银行没有按照借款人的行业、经营、现金流量特征来设计贷款结构，对二者采用同一贷款结构，由于旅游公司的收入季节性较强，在某一特定时期就可能入不敷出问题，从而导致不良贷款。
4．违规操作。信贷人员往往迫于外界压力或者利益诱惑，对银行制定的信贷政策阳奉阴违，与客户共谋骗取贷款，或者故意发放高风险贷款。
从前面的论述可看出，不良贷款的产生有多方面的原因包括内、外部，那么建立不良贷款管理制度就是当前的战略性选择。在金融市场加速开放的今天，高不良贷款率已经成为银行保持市场竞争力、开展国际化经营的重大障碍。建立科学的不良贷款管理制度，及时诊断问题贷款，控制不良贷款增量，加速不良贷款存量的处理，势在必行！
三、控制国有商业银行不良贷款的措施和方法上存在的问题
（一）、对借款人实施的措施
1.清收。清收是商业银行处理不良贷款传统的也是行之有效的重要手段之一，它在前几年资产保全工作的实践中发挥了很大作用，也取得了明显的成绩，同时也涌现出了许多可歌可泣的事迹，积累了大量的、丰富的清收经验和操作技巧。清收主要指现金回收，是通过信贷管理人员直接与借款人进行接触而达到回收目的的，其特点是工作量大，连续性较强，需要信贷管理人员具备较全面的综合业务素质和高度的责任心。目前基层行在此方面存在的问题主要是：多数商业银行均实行了不良贷款专业化集中管理制度，方便了管理和经营，同时也提高了对不良贷款的管理水平。但是由于不良贷款户数太多、且经营地址分散，资产保全工作人员配备相对较少，任务繁重、经费相对紧张，资产保全部门不得不分门别类、按照轻重缓急来挂号排序，“急病急诊、重病重诊、慢病小病缓诊”，这样以来往往会造成清收上的“死角”。加上近几年来国有商业银行进行的人事制度改革，部分基层行信贷工作人员离职、换岗，使得不良贷款管理工作在某种程度上形成了“脱节断档”的情况。另外，随着时间的推移，清收难度越来越大，数额也越来越小，再加上清收方面的奖励政策不连续，使清收工作人员的积极性受到挫伤。
2.法律追偿。利用法律手段追偿是指按照我国法律的规定，通过采取向法院起诉、强制执行等法律强制手段，保护金融部门信贷资产安全，是商业银行对信贷资产保全的一种重要手段。它使得银行自身的权益得到保护，正义得到伸张，打击了那些逃废银行债务，欠帐、赖账的行为，起到了震慑作用。但是在实际工作当中，我们还应考虑到，由于社会环境的影响，加上诉讼的连带性较强，往往是银行方面胜诉不胜钱，还要支付高额的诉讼和执行费用。所以说采取法律追偿时应当慎重，因为它是作为资产保全手段保全银行资产的最后一道防线，应权衡利弊，把握好时机，不应轻易提起诉讼，避免引起债务人和当地有关部门的反感，进而对其他客户产生负面影响；同时有可能在银行内部管理过程中，一旦遇到回收困难户就提起诉讼，会造成一种处理不良贷款问题简单化的倾向。
3.以物抵债。以物抵债是商业银行的债权到期或未到期，但债务人已出现严重经营问题，无力用货币资金偿还债务，且担保人也无力以货币资金偿还债务，经银企双方或三方协商同意或人民法院依法裁定，债务人或其担保人义务抵偿银行债权的行为。经过实践证明，以物抵债是一个可行的路子，特别是现在清收工作难度不断增大，现金回收更加困难，选择以物抵债能够最大限度地减少银行资产的损失。问题是商业银行处置抵债物的政策不明朗，以前在办理抵押贷款的过程中，没能严格遵循偿债物选择的“四性原则”即“合法性原则、流通性原则、安全性原则、及时性原则”。造成了偿债物低值、霉变、变现难、重复纳税和变现费用高等不足以抵偿银行的债权，导致资产流失，使以物抵债的作用难以得到充分发挥。
4.资产重组。资产重组是指资产所有者或资产经营者对其所有或经营资产的总量和结构进行调整和重新组合的活动，它实际上属于存量调整的资本流动，它所涉及的范围不仅包括企业产权的重组，而且也包括产权重组所涉及的企业债务的重组。利用企业资产重组手段盘活不良信贷资产，是指在企业资产重组中，落实银行债权，以防止信贷资产流失。资产重组的种类包括：企业兼并、收购、企业托管、联营和公司合并与分立。但是现实经济活动中欺诈、背信、失败的重组案例不少，有时它也是权力部门和企业逃废银行债务的一种手段，在运作重组过程中，权力部门和企业往往回避金融部门，封闭信息，以达到逃废的目的。因此，需要引起格外的重视和警惕。同时，在银行内部特别是基层分支行在资产重组方面缺乏必要的思想准备和人员准备，使得在企业进行资产重组时不能达到资产保全的目的。
5.借新还旧。借新还旧是指由于贷款期限与客户生产、经营周期不匹配、或客户生产经营困难等原因，借款人无法按时足额偿还贷款本息，或者由于已丧失、悬空债权的信贷资产面临较大的现实或潜在的风险，贷款银行为巩固与优良客户和有发展潜力客户的关系，逐步清收贷款利息，保障信贷资产安全，向借款人发放的、用于归还旧贷款的贷款。借新还旧在一定程度上改善了银行的资产状况，但是由于个别行在办理借新还旧过程中，操作不规范和信贷管理人员素质不高，而造成了新的风险产生。借新还旧只能暂时掩盖资产质量，同时也助长了企业不按时归还贷款的不良习气。
（二）、商业银行内部的实施措施
1.不良贷款的剥离。1999年和2000年党中央、国务院作出的剥离国有商业银行不良贷款，交由资产管理公司进行专业化处置的重大决策，给国有商业银行资产质量的改善带来了前所未有的机遇。这两次不良贷款的剥离，虽然未能完全解决各行历史上沉积的不良贷款问题，但对于减轻其劣质资产的负担，降低其不良贷款的比重，使之能在一个较好的起点上面对新世纪的竞争，无疑有着十分重要的意义。不良贷款剥离政策的实施虽然对国有商业银行不良贷款包袱有所减轻，但由于受规模的限制还不彻底，大量的不良贷款仍不能得到剥离，这些不良贷款的存在依然制约着信贷资产质量的提高，而且还要继续恶化。从另一个方面来讲，银行剥离不良贷款，只是银行和资产管理公司的账务调整，并没有改变不良贷款的性质，作为被剥离的不良贷款企业，他们却理解为这是国家在为他们解脱或减轻债务负担，对被剥离到资产管理公司或仍留在国有银行账上的不良贷款或非不良贷款，企业都容易产生一种不想主动归还的意愿，有的甚至连原来还能偿还的一点利息也欠账不还。因此，不良贷款剥离的效果未能得到真正意义上的显现。同时，资产管理公司处置不良贷款的方法严重影响了商业银行不良贷款的回收，产生了很坏的负面效应。
2.债转股。债转股的初衷是为了有利于银行不良贷款的化解，按照有关政策债转股的条件是，1995年及以前年度各行贷款形成的不良债务。而各家商业银行实施“债转股”的贷款大部分却是优良资产，最终是为企业尽快甩掉债务包袱而做出的牺牲。对银行本身效益来说，从稳定性收入变为不确定性收益，影响了银行的正常经营，给银行造成的后果一是不良贷款率升高，二是收益下降。也可以说为某些“赖账企业”在政策上“扶”了一把，使他们“借贷必须还本付息”的信用意识不是强化而是更趋弱化。从目前来看，债转股的实施虽然从大方向上是减轻了企业负担，但是它所带来的负面影响也是可见的。
3.呆帐核销。商业银行的呆帐核销工作是消化历史包袱、提高资产质量的一个重要和有效的手段。银行根据谨慎经营原则，足额提取呆账准备金和及时核销呆帐资产，是实现控制风险的经常性工作。然而，呆帐核销不是包治百病的“灵丹妙药”，它是一种不得已而为之，但又是一种不可缺少的措施。有的行在呆帐核销的问题上或多或少地存在“核销情结”，把降低不良贷款的筹码压在呆帐核销上，够条件的要核销，不够条件的创造条件也要核销。对那些回收困难的贷款户不积极催收，任其恶化，最后进行呆帐核销。对呆账核销工作一定要做到“分清年代、查明原因、判别责任、总结教训”，严防再呆帐核销上的道德风险或消极行为，不能不分青红皂白一核了之。
4新增贷款。新增贷款是银行追求发展的基本前提，是增加效益的保证，同时也是消化历史包袱的力量源泉。加大贷款的营销力度，但不能盲目贷款。在当前存贷款利差只有2—3%的情况下，如果放错一笔贷款，造成100%损失，那将要用同等规模的四、五十笔100%的正常贷款收益才能补偿。
另外近期实施的银行内部降低不良贷款的措施，如激励约束机制、责任收贷、下岗收贷、一把手负责制和对内招标收贷等等，由于以上措施处于初运行及探索阶段，难免会出现一些不尽人意的地方和疏漏。还有国际上通行的处置、盘活不良贷款的手段，如：资产打包出售、资产证券化、公开上市等投资银行手段化目前无法直接在实践中应用。
四，不良贷款管理的对策建议
综上所述可以看出，国有商业银行现行压缩和控制不良贷款的措施和方法仍未摆脱传统信贷管理体制下贷后管理的影响，即仍然延续以分散管理为特征、以清收人员为主导的清收组织制度，这种组织制度显然存在三个明显的弊端：（一）受制于清收人员的经营管理水平，不利于不良贷款的专业化处置；（二）对清收处置过程中的个人行为事前缺乏约束机制，不利于防范道德风险；（三）清收人员的责任与权力不匹配，不利于提高处置效率。
进一步降低国有商业银行不良贷款的对策
制约国有商业银行健康发展、增强核心竞争力，真正办成现代金融企业的瓶颈障碍很多，在众多的瓶颈障碍中，国有商业银行的不良贷款巨大，而且压缩困难是一个最大的障碍，是国有商业银行最大的敌人或心病。从目前实际出发，笔者认为进一步降低国有商业银行不良贷款应当遵循“四化”原则，即“激励约束制度加强化、贷后管理规范化、贷款经营策略化、压缩回收创新化”。
1、激励约束制度加强化：
从去年看，各家银行的不良贷款都有了不同程度的减少，并取得了额率双降、整体向好的成绩，这与国务院、人民银行、各家总行对四大银行及所属机构加强了责任激励约束有着非常直接的关系。如果没有朱总理的严厉批示，没有人民银行针对不良贷款的一次次严格检查和严厉通报，没有商业银行从总行至县支行层层传递的一系列责任考核和激励约束制度（其中效果比较明显的有资产质量一把手负责制，行、处领导对不良贷款大户定点联系包收制，按月或按季考核、排名、通报制，责任人员下岗、待岗清收不良贷款制，降低不良贷款与单位或个人绩效工资、发展费用直接挂钩制；部分分行还建立和实行了红黄牌警告制度、诫勉谈话制度、风险抵押金制度、专项费用奖励制度等），“双降”效果可能就会差很多，所以激励约束制度还应继续加强。有一位金融业高管人员说过：“商业银行经营的是风险事业而非慈善事业，任何的心慈手软不是管理的良方而是管理的大忌。在国有商业银行不良贷款大幅度存在的今天，强调严格、公正、客观的问责制无论如何都是不过分的。”目前，民生银行推出了“一把手”风险积分考核管理责任制和不良贷款“买单制”，并在行内设立信贷审查首席执行官；光大银行提出“任何收益都不能弥补本金损失”的价值理念；交通银行把今年定为“质量管理年”，提出7大管理目标等，各行各业都在建立和健全问责制，因此我们国有商业银行没有理由因循守旧、固步自封、畏首畏尾。尽快建立对盘活和处置不良贷款负有重要责任的部门和对新发放贷款的质量负有重要责任的部门和相应责任人的考核制度。对于前者，要重点考核其回收及处置计划的完成情况，同时对责任人建立奖罚严明的考核制度：对于在回收和处置中超额完成责任目标并成效突出者，实行重奖；对于消极怠工，错失良机未能完成责任目标者，实行重罚。对于后者，则应明确界定新发放贷款的质量控制指标，对因主观过失造成的贷款损失严格认定责任人的责任并进行严肃处理，以防止新的不良贷款再度大量生成。
2、贷后管理规范化
贷后管理上的差距和薄弱环节，是目前各家国有商业银行较为普遍和严重的问题。有人说，贷款好与坏，三分在审批，七分在管理，这句话不无道理。在分支行的执行中仍存在“重放轻管”、“重贷轻收”，许多贷后管理的基本要求都不合格，同样的问题屡查屡有。加强贷后管理，建立严密的跟踪分析制度。要根据对客户的贷款数额、风险暴露程度、发展前景预测的总体把握，对客户进行细分，建立疏密有致的定期走访制度，加强现场监管；要在对客户的财务报表进行认真分析的基础上，及时把握客户的生产经营、财务效益及发展趋势，针对风险点采取行之有效的措施；加强对客户及担保人贷后实际偿还能力的跟踪分析，对有潜在风险的贷款及时采取保全措施等。只有把贷后管理当作信贷过程的一个重要环节做实做好，才能有效控制和防范风险。
3、贷款经营管理策略化
新增贷款、存量贷款、存量不良贷款的经营与管理，应运用“有进有退、能进能退”的策略。进就是抓住机遇，积极拓展新信贷业务，努力提高新发放贷款资产质量。要充分利用目前经济指数上升、企业效益好转的时机，抓紧拓展公司业务、个人银行业务和房地产信贷业务，优先选择那些资质好、机制新、产品创新能力强、有良好发展前景的客户，加大营销力度，为其提供优质的、全方位的服务，双方建立紧密的银企关系，使之成为稳定的客户群体。以达到扩大市场份额提高商业银行的优质资产比重。退就是对存量贷款中生产能力饱和、产品供大于求、重复建设严重、盈利能力脆弱的行业和企业不再增加信贷投入，对那些目前资产质量已严重恶化的地区、行业和客户要进行适时退出或“收、转、并、卖、销”。进和退是一种策略，放弃也是一种智慧，它能体现信贷管理工作的前瞻性、预见性，但是进和退的判断要有扎扎实实的市场调研和认认真真的理论分析。没有永恒的黄金客户，哪怕是最好的客户也潜藏着风险。信贷投向上的进与退，实际上就是要使信贷资产始终处于一个动态的良性的不断优化过程，而构建新型的信贷文化是提高信贷资产质量的内在动力。
4、压缩清收创新化
创新是业务发展的动力。实践表明，新的盘活、处置不良贷款的方法、手段的产生和应用，必然带来清收空间的有效扩展和清收效益的明显提高。同时集中性、大规模盘活、处置不良贷款客观也要求加大资产保全领域的金融创新。因此，在注重传统金融手段运用的同时，还应遵循不良贷款经营处置效益最大化的原则，积极进行金融创新，特别是经营手段的创新，从而为不良贷款处置开辟崭新的途径，促进不良贷款的有效盘活。现阶段商业银行不良贷款经营管理手段的创新，应立足于对传统的、常规的手段进行总结和挖掘其精华，抛弃“糟粕”，丰富和改良操作技巧，达到创新和提高使用效果的目的。
丰富和改良使用技巧的关键就是要知己知彼、把握时机、灵活运用、因地制宜。例如传统的清收、催收中的“蘑菇”战术，可以延伸为“等、靠、泡、粘、缠、磨”，盯人战术可分解为“死盯、活盯、原始方法盯、高科技方法盯等”，情感战术可充分运用“真情、假情、同学情、战友情、甚至可用让人同情”，还有步步进逼等等战术，可在实践中不断改进和提高；依法收贷手段中有顺藤摸瓜、打草惊蛇、申请督办令、申办支付令、发放律师催告函、申请执行、案件上移、整体联动等方法；也可积极引入市场营销理念，拓宽抵债物营销渠道和方式，试行网上拍卖、打包出售、托管销售、资产置换、抵贷返租等新方法。只要注意在实践中能够始终做到纵观全局，一户一策、一笔一方，灵活运用，就能让传统的手段焕发“青春”。
另外，在现有法制环境下，充分利用律师事务所和执业律师的行业优势和专业优势，完善风险代理制度，按照“公开、公平、公正”的原则，择优选用受托律师事务所和执业律师，与之商定执行结果与律师费用挂钩的计费方法，提高诉讼案件的结案率和执行效果。进一步完善招标收贷管理办法，充分利用社会上资源型人才的公关优势，由内部招标向外部招标发展，扩大招标收贷范围，积极盘活、回收那些“老、大、难”的不良贷款。总之，没有开拓、创新的经营思路，就无法完成不良贷款经营管理的艰巨任务。因此，只要符合“三个有利于”（有利于盘活不良贷款、有利于降低不良贷款比例、有利于减少损失）的原则，一切合法有效的方法和措施都可以大胆的尝试。
综上所述，银行应建立风险管理长效体制适时进行风险管理技术建设，从业务发生之初层层把关，加大监管力度，防止不良贷款的产生；当客观原因造成不良贷款的出现时，银行应把握时机，具体分析、积极妥善的进行保全措施，无论何时何地，一旦出现不良贷款，银行都能够以最低的成本、最快的速度、100%地收回未清偿贷款。与此同时，银行还要最大限度地维持与客户的正常关系，尽可能减少未来市场份额的损失。
参 考 文 献
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