一、农信社与当前的小额信贷
（一）农信社的性质和服务宗旨决定了经营方向和服务对象
（二）农户小额信用贷款依然成为农信社贷款营销的主渠道
（三）小额信贷提升了农信社的地位和形象
二、小额信用贷款的“八大误区”“四大风险”
（一）小额信贷的八大误区
（二）小额信贷的四大风险
三、走出误区与遏制小额信贷风险的“六大论点”
（一）强化意识形态教育是帮助农信社走出误区和遏制道德风险的重要途径
（二）认真做好小额农贷基础管理是农信社防范操作风险的惟 一选择
（三）制定严格的管理机制和完善行之有效的内控机制是促进小额信贷上档升位的根本保证
（四）因地制宜推广小额信贷是农信社对做大做强小额贷款的理性认识
（五）全面开展信用工程活动是培育农村信用环境和弱化农信社经营风险的重大举措
（六）完善贷款担保和保障体系，建立多层次的风险防范、转移和补偿机制
内 容 摘 要
作为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的特殊金融企业农村信用社，立足农村，服务“三农”，面对千家万户，防范和化解小额信贷风险将是一个永恒的话题。目前，农户小额信用贷款已成为农村信用社信贷支农的特色产品。市场就意味着风险。经营必须选择市场和面对风险，风险无处不在。小额信贷同大额信贷一样风险同在。为此，应加强重视、采取有效措施切实防范小额信贷风险。笔者就小额信贷的现状、存在的风险以及防范风险的对策等方面作了几点粗浅的看法。
浅谈小额信用贷款的风险与防范对策
作为自主经营、自我约束、自我发展、自担风险的特殊金融企业农村信用社，立足农村，服务“三农”，面对千家万户，防范和化解小额信贷风险将是一个永恒的话题。目前，农户小额信用贷款已成为农村信用社信贷支农的特色产品。市场就意味着风险。经营必须选择市场和面对风险，风险无处不在。小额信贷同大额信贷一样风险同在。为此，应加强重视、采取有效措施切实防范小额信贷风险，现就小额信贷管理谈几点粗浅的看法：
一、农信社与当前的小额信贷
（一）农信社的性质和服务宗旨决定了经营方向和服务对象
农信社是一个特殊化的合作金融组织，是一个经济力量弱小者的联合体。农信社根在农村、本在农村；面向农村和服务“三农”这一宗旨决定了它的经营和服务方向——农业、农村和农民。因此，支持农村经济发展和帮助千千万万的城乡居民致富奔小康是农信社义不容辞的责任和义务；农信社经营和发展离不开“三农”，农户小额信贷是农信社的老本行，农信社不可不要，也不能老是原地踏步；离开小额信贷，农信社就会失去农村市场，就会失去舞台和没有舞台。
现实的农户小额信贷与历史的农户小额信贷的相同与不同要求农信社探索新的管理方式、方法和规则，如果沿袭过去传统的管理将会造成小额农贷新的风险和损失。其一：现实的小额农贷与历史的小额农贷都是以客户信用为基础，不设定担保抵押，过去小额农贷一般用于支持和解决农户春耕生产和一般生活资金所需，春放、秋收、夏歇凉、冬不贷，额度小、期限短、收回快，三五千元足矣。而现在，贷款资金需求发生根本变化，传统的种养业贷款需求量越来越少，规模经营和消费性贷款需求量越来越多，期限长、金额大，一般贷款上万元 ，甚至三五万元还嫌少，农信社小额信用贷款也不例外；其二：现实的小额信用贷款与历史的小额信用贷款都是主张谁借谁还和到期归还原则，借款方便，操作简单。过去小额信用贷款发放凭信贷员和主任主观意识决定放与不放和放多放少，现实小额信用贷款是凭贷款证放款，带有很多的外部因素，大多数农户的建档评级来自于村支两委干部和农信社客户经理，其间存在较大的人为操作风险；其三：现实小额信用贷款与历史的小额信用贷款的对象不完全相同。过去的农户小额信用贷款只针对农村土地承包户，贷款一般只用于解决生产和生活资金需求。近两年来，各地结合业务发展需要和贷款营销的需要推出了不同的小额信用贷款品种，小额信用贷款已是遍地开花，走进了社会大市场，这样增大了农信社的管理难度；其四：现实的小额信用贷款与历史的小额信用贷款相比，潜在着更多的客户风险。过去的小额信用贷款，一是客户受限，享受小额信用贷款的仅局限于农户和个体工商户，而现实的小额信用贷款既包括农户、个体工商户，又包括城乡居民户、企事业单位职工等，服务领域和服务对象拓宽。二是以前客户居住稳定，而现实的客户具有很大的流动性，迁徙频繁，收贷收息难以把持。三是客户间互相顶名借款多，小额贷款证成为客户享有信用贷款的“绿卡”，农信社委实难以掌握。
（二）农户小额信用贷款依然成为农信社贷款营销的主渠道
为占领农村和主导城镇，农信社必须从农村小额贷款做起，农信社才有发展平台和市场竞争能力。各县级信用联社结合农信社业务发展的实际和需要，进行实地调研后，相继推出了不同品种的小额信用贷款，目前，辖内各联社先后开办了“户户安”建房、“一路发”务工、“步步高”助学、“家家乐”广播光纤等小额信贷产品，有效满足了农户的资金需求，深受欢迎。这些信贷品种已成为内江农信社贷款营销的主渠道，农户小额信用贷款是内江农信社的基本业务。实践证明，这一系列的小额信用贷款，使内江农信社业务持续、快速和健康发展。截至2007年8月末,全市授信农户73.83万户，授信面88.54%；颁发贷款证68.03万个，发证面92.14%；小额贷款农户33.06万户，贷款面44.78%；创建信用户37.97万户、信用村654个、信用乡（镇）7个。同时，通过创建“信用工程”，培养和提高了广大农户的信用意识，逃废信用社债务的现象明显减少，农村信用环境得到进一步改善。从调查数据看，农户小额不良贷款占比由2000年的30.98%下降到2007年8月末的22.93%，下降8.05个百分点。
（三）小额信贷提升了农信社的地位和形象
小额信用贷款的普及与推广，农信社与农民以及其他客户关系容洽，感情加深；推广小额信用贷款业务，拉动了农信社存款增长，吸收了更多的客户，因强有力地支持了地方经济全面发展，地方党政满意，群众满意，良好塑造了农信社的整体地位和形象。
二、小额信用贷款的“八大误区”“四大风险”
从内江农信社开展贷款内查外对和市场调查的情况看，各社小额贷款营销，尚有不少误区和风险，值得认真研究。笔者认为小额信贷有“八大误区”和“四大风险”。
（一）小额信贷的八大误区
1、农户建档评级的误区
小额信贷的管理好不好，信贷资产质量高不高，关键在于基础管理，小额农贷管理的基础就取决农户经济档案是否实在，也就是农户^^文档档案库的一系列数据是否真实和完整，搜集的信息失实或者人为因素，就会导致农信社对农户信用等级评级不准。若评定信用等级发生了偏差，低了不利于贷款营销，高了农户缺乏应有的偿债能力，贷款风险就会加剧。农户住地分散，千家万户，基层农信社人少事多，少数社农户建档^^文档完全依靠村里干部和农信社客户经理，是农户建档评级工作的一大误区，有的村干部和客户经理个人素质差、业务素质低，反馈信息不真实，导致小额信用贷款风险。其主要表现：
（1）人为填写虚假信息，提高农户信用等级；（2）违背小额农贷操作规则，一是分户填写农户经济档案，增加《贷款证》，造成一户多证。二是颁假证；（3）凭关系办事，以感情办事。建档模底时高抬贵手、往开一面，为信用不好的农户提高信用等级；（4）为达到个人目的，与客户串通一气骗取小额信用贷款。
2、追求市场扩张的误区
各县区联社业务发展不一，少数社盲目追求贷款数量，忽略小额贷款质量，小额农贷是低门槛，部分不讲信用的客户取得贷款证，农信社在拥有市场的同时，经营却潜伏着较大风险。
3、宣传不到位的误区
大多数农信社对小额农贷的建档、评级、授信、颁证工作做得实实在在，甚至不可挑剔；同时认真执行了“定责把三关”小额贷款管理制度，也严格了以卡审证、凭证贷款操作程序。但在做好以上工作同时，却忽略了宣传工作这一环节，小额农贷这道低门槛，少数农民就是不愿进，影响农信社资金营运。
4、贷款证管理的误区
全面推广小额农贷，实行以卡审证、凭证贷款以来，各地认真按照信用工程创建要求，努力做到该建挡、评级、授信、颁证、贷款五个百分之百，一《贷款证》一“绿卡”，由于宣传工作没到位，成千上万的“绿卡”，农信社很难应付，管好管住农户小额信用贷款十分困难。主要是《贷款证》成为农户享受限额以内信用贷款“绿卡”后，作为本身单纯的农民，碍于社会交际和情面，把方便让给别人，自身利益也拱手相送，持证农户互相在农信社顶名借款，造成农信社小额农贷很多“三角债”，按照谁借谁还的原则，而持证农户的合法利益为之丧失殚尽。持证人用“绿卡”为不讲信用人顶名借款成了农信社心头之恨，实话实说农户乱用“绿卡”是农信社的一大风险隐患。通过调查了解到：
①持证农户为不信用者顶名借款，村村有之，落实清收相当困难，其风险很大程度的存在。②持证人出于情面和个人关系为资金需求人互相贷款，有的资金需求人联络10户8户有证农户在农信社分头借款高达20万元以上，造成小额信用贷款垒大户，小额农贷本身缺乏应有的担保约束力，一旦用款户信用意识淡化，经营不善，偿债能力差，信用风险极大。
5、“借新还旧”的误区
借新还旧旨在回收贷款部分本息、落实债务和进一步明晰农信社债权，以便于今后有效清收、促“双降”和盘活，原本是一件好事，但个别社以“盘活”为名，以息转本，重新立据，这种“借新还旧”的结果：一是农贷余额增加；二是“双降”任务完成；三是利息增长。却掩盖了不良贷款的真实面目，导致农信社经营恶性循环、农户按期还贷信用意识不断淡化。
6、重发放轻管理的误区
推广小额信贷以来，各地基本上解决了农民借款和农信社贷款“两难”问题。从调查了解的情况看，“重发放轻管理”的现象依然存在，贷后撒手不管，一了百了，万事大吉。具体体现：一是进村入户贷后跟踪监督少，农户相互顶名借款不清楚，农户信用等级年审工作也都依靠村干部和客户经理提供信息。二是对新放贷款催收不力，因未能及时清收导致少数农户小额贷款逾期和形成新的不良。三是重放轻收，存贷比例高居不下，借款质量差，效益不佳。
7、责权利失拍的误区
近几年来，各地联社因地制宜制定了一系列贷款管理规则，行之有效地刹住了违规、违制和违法放款，前些年的“三违”贷款也有效催收，乱放贷款得以遏制。为更好地管好小额农贷，各农信社大都实行了信贷员包片责任制，这种制度看似管理到位，但出现的格局是：制约有余、鼓励不足，有责无权、有惩无奖。信贷员的“责权利”失拍，主观能动性差，“惧贷、惜贷”倾向严重，工作没有创新意识，小额贷款营销迟缓。
8、农业保险制度的误区
农信社服务的产业是国民经济中的弱质产业—农业；服务的区域是国民经济社会发展相对落后的弱势地区—农村；服务的对象是中国社会各阶层中的弱势群体—农民。目前农村还没有实行农业保险制度。农民遭遇自然灾害、市场风险或不可抗拒其它因素，极易导致农户小额农贷大量沉淀，甚至损失。
（二）小额信贷的四大风险
1、经营风险
小额信贷服务千万家，面宽、额小、户数多，涉及城乡居民、个体工商户、企事业单位职工。小额信贷不设担保抵押，凭“两证一章”借款，随借随还、周转使用、操作简便。深受地方党政和群众欢迎，已成为农村信用社主要特色产品。从小额信贷款的特点和服务对象，与其他贷款比较， 风险更为突出。
①从借款方式分析：不论什么类型的小额信贷款都是基于个人信用程度和偿债能力决定贷款额度，借款后不讲信用或逃废债务，农信社对其无约束力，相比其他贷款风险更大。
②借款人具有不稳定性：小额信贷服务对象广泛，除单位职工居住稳定、收入固定外，个体工商户和农户流动性强，也无固定收入。借款人举家外出、出门不归和盲目外出，这类人的贷款往往是亏光血本。
③借款人信用程度发生变化也容易造成小额农贷风险，建档评级时客户信誉程度和偿债能力都不错，农信社对其评定信用等级只能根据当时的情况，借款人获得限额贷款后，信用观念发生根本变化，贷款就出现风险。
④小额信贷主要服务对象是农民，农民本身就是社会各阶层的弱势群体，抗风险能力十分脆弱，发生自然灾害和其它不可抗拒的因素，农信社也将随之面临风险。
⑤小额信贷风险和其他贷款相比较为隐蔽。小额贷款风险分散，一时不易凸现，农信社必须从细节入围，着手管理。
2、客户风险
客户风险是客户意识强加于农信社出现的经营风险，它主要来自于客户个人素质，表现在个人道德水准、信用观念和对事物的作为等 方面。笔者调查：
①由于小额信贷不抵押，操作简单，门槛低，农信社设防差，于是乎一些别有用心的人，为达到取得农信社小额信用贷款之目的，挖空心思，想方设法，不择手段套取小额信用贷款。一是农信社建档评级时提供虚假信息获得最大额度信用贷款；二是巧立名目分户申办《农户贷款证》，以一户多证骗取更多的农户小额信用贷款；三是联络一切关系人套取小额贷款。
②少数客户信用观念淡薄、只借不还，致小额农贷风险。由于目前社会整体信用欠佳，在农村，少数农户把农信社支农的善意行为当作骗取贷款的大好机会，一哄而上，也不管自身是否实际需要，把贷款当作国家的钱，不借白不借，借了也白借，稀里糊涂用尽了明天的钱；这些人取得贷款后是躲的躲、藏的藏，尽可能地逃废债务。
③持证客户互相顶贷，造成“三角债”，使农信社收回贷款遥遥无期。少数人把农信社对其建档评级作为取得小额信贷款的绿色通道，尽管农信社一再宣传谁借谁用、谁借谁还，不准出租、出借贷款证等小额农贷政策。实际上农户与农户相互顶名贷款患难成灾，不守信者得到了所需贷款，小额贷款垒大户、“三角债”，农信社目瞪口呆，苦不堪言。
3、操作风险
近几年来，各家银行将操作风险作为业务经营的主要风险之一，操作风险已引起金融界的高度关注。多年来，农信社普遍重视，并采取了一系列的防范和化解措施，取得了明显成效；对如何防范农户小额农贷操作风险，各地联社制定了很多实用的管理办法和操作规程，但是基层农信社执行不力，还有很多没能完全到位。小额农贷的操作风险主要表现出五个方面：①个别社对小额农贷工作的风险防范意识薄弱，对一些地域偏远或农户数量较多的乡镇，没有主动深入到农户家中调查了解情况，完全依靠或依赖当地村干部所掌握的情况便予以授信；建档基础^^文档不实，未按建档、评级、授信程序办理。充分依靠村干部和客户经理，带来了较多的人情关系和其他一些外在因素，评级不准；充分依靠村干部和客户经理，农户信用等级存在较大的主观盲目性和随意性。②有的农信社为追求建档面、评级面、授信面、颁证面和贷款面，降低标准执行，增大小额农贷营销风险。③农信社个别职工不按小额农贷操作规则办理贷款，没有做到“定责把三关”和以卡审证、凭证贷款。而是继续沿袭传统管理模式，颁证也放款，不颁证还是放款。信贷员和主任对小额农贷把关流于形式，一是信贷员没有充分履行农户建档调查职责，建档评级把关不严；二是农信社主任没有充分审查农户^^文档和把好评级颁证关，出现评级不准、乱颁证、一户多证和无证贷款等违规行为。④搜集信息过于简单，农户^^文档不齐不全。一是历史^^文档缺失，不能佐证农户信用度和偿债能力；二是^^文档保管散乱，历史的贷款管理卡、到逾期贷款催收通知单、平时客户信息^^文档未作妥善保管。^^文档搜集的少，很难判断客户风险。⑤农户信用等级年审流于形式，走过场，动态管理差。该升级的没升级；该降级的不降级；该取消小额信用贷款资格的没取消。农户经济档案的有效性、序时性、全体性没有进行动态管理。
4、道德风险
道德风险的形成既有历史原因，又有现实原因，具有主观因素和客观因素；由道德引发的贷款风险，对农信社影响坏、损失大。小额信贷的道德风险，概括为两种，即不作为和乱作为。①不作为就是不履行职责使小额贷款形成风险，不履责就是指应该做的事不做，应该做好的事做不好。如信贷员本应严把农户调查评级关，但信贷员对农户调查和评级全部依赖村级干部，由于信贷员把关不严，农户等级评级不准，导致农信社小额农贷风险。②乱作为就是单位职工道德素质差，为他人和自己达到某种目的，置小额农贷政策、规章制度于不顾，逆向违规操作，造成小额农贷风险和损失。乱作为的具体表现：一是不按制度办理；二是变通政策办理；三是逆规则和程序办理；四是纵容客户不规范行为。
三、走出误区与遏制小额信贷风险的“六大论点”
如何走出误区亟待探索，加控风险亟待考量，起出误区、防范风险必须立足现实，着眼未来。笔者认为走出误区、加控风险，操作管理是基础，意识形态教育是管理过程中的重要环节。现就走出误区及风险防范提出以下不成熟的论点：
（一）强化意识形态教育是帮助农信社走出误区和遏制道德风险的重要途径
意识形态教育是管理的柔性延伸和强化管理的进一步扩展，是弥补刚性制度的“约束有余而引导不足”的重要力量。好的管理体系也是人的意识强加于贯彻执行。再好的管理体系和规章制度，如果不付诸执行或者执行不到位，也没有好的结果。加强职工意识形态教育，全面提高员工素质、道德水准，是帮助农信社在小额贷款营销中走出误区和加控一切道德风险的有效途径。加强意识形态教育之一：就是要让农信社职工改变传统管理方式。过去小额农贷的管理和发放，全凭信贷员和主任的主观意识、经验和对客户信用度以及偿债能力的认同决定是否发放贷款，放与不放、放多放少，无可靠的决策依据，其主观意识、外部因素、个人感情及各种关系错综复杂，潜在较大风险。加强意识形态教育之二：就是解决农信社员工在小额信贷管理工作中的不作为和乱作为，以弱化道德风险和提高农户小额贷款质量。
（二）认真做好小额农贷基础管理是农信社防范操作风险的惟 一选择
小额信用贷款，不涉及担保抵押，农信社对客户的约束力不够，安全设防差，要保证贷款营销质量，客户基础管理显得特别重要。不论是农户小额农贷或是城乡个体工商户小额贷款和单位职工小额贷款，客户建档基础工作不扎实不就谈不上“营销”二字，也更不能保证其质量，质量跟不上，营销得越多，风险越多，贷款损失也越多。
内江农信社推广小额农贷7年来，各社抓小额信贷基础管理各异，贷款营销质量差别明显。实践证明，农户基础工作做得扎实，评级准确，小额农贷好放好收、盈利增强，有发展后劲。农户基础工作不实在，则贷款收、放“两难”，不良贷款一增再增，发展靠后。要拉网式营销小额信贷或者说做大做强小额信贷，必须做实、做细客户建档、评级、授信基础工作。颁发贷款证也是基础管理工作的一个重要环节。如何做好基础工作：
①选好农信社主任。客户基础工作做到什么程度，关键取决于这个社的主任，信用社主任必须是“德、才、能”兼备型的人才，道德素质高、业务素质好。
②建档、评级、颁证和客户等级评审不能掺杂半点水份，主任要亲自抓，保证客户信用等级评定公平、公正，一把尺度，不得讲人情、讲关系和人为提高客户信用等级。放宽尺度、提高等级，小额贷款就意味着风险。
③客户^^文档的搜集必须真实、完整，信息必须可靠。有可靠的信息和完整的^^文档，才能准确确定客户信用等级和贷款额度，农信社对客户^^文档库的信息搜集不能完全依靠村级干部，信贷员必须把好客户^^文档调查关，农信社主任必须把好^^文档审查和客户等级评审关。
④做好客户历史^^文档记录与保管，认真搞好一年一度的信用等级年审工作。客户历史^^文档包括建档^^文档、客户历年贷款管理卡、到逾期贷款催收通知单等能够佐证客户信用程度和偿债能力的相关^^文档。
（三）制定严格的管理机制和完善行之有效的内控机制是促进小额信贷上档升位的根本保证
好的管理办法和管理机制是相互统一和相互促进的，高效的管理机制必须建立和完善与之完全相适应的内部执行机制，有好的管理办法和制度，不贯彻和落实也等于没有；没有一个完善的办法和内控机制，其操作风险将成倍加大小额信贷管理难度，导致小额信贷风险加剧和损失增大。目前，因操作不当使小额信贷步入了宣传不到位、贷款营销难、农户信息搜集失真、评级不准、颁证混乱、贷后管理跟不上、旧欠贷款本息合计以贷转息等误区，必须制定清晰、有效的小额贷款实施办法和小额信贷操作规程，做到：有线不离、照章操作；强化监督、杜绝风险。
一方面要优化管理，健全事中、事后监督管理体系，稽核部门要加大对小额信贷的稽核检查力度，重点解决操作风险环节；另一方面在强化员工培训，培训内容主要包括职工意识教育、业务技能、管理水平等，全面提高单位职工整体素质，从根本上达到解决操作风险和职工道德风险。
（四）因地制宜推广小额信贷是农信社对做大做强小额贷款的理性认识
各县区联社地理位置、业务发展等自身情况各异，小额信贷需量各不相同，必须找准贷款营销路子和对象，适合小额信贷地方的在做好基础管理工作和保证安全的同时，积极主动地开展拉网式营销小额贷款是对路的，有益农信社业务发展；盲目追求贷款市场与数量，忽略贷款质量用小额农贷这个低门槛去赢得一个不属于已有的市场，将会带来经营风险，为之付出沉痛的代价。同时，农信社不能降低标准人为地追求建档面、评级面、授信面、颁证面，增大小额农贷营销风险。
（五）全面开展信用工程活动是培育农村信用环境和弱化农信社经营风险的重大举措
目前社会信用环境还没有得到完全改善，整体信用环境欠佳，给农信资金投放带来了一系列的不安全因素，在农村，套取小额农贷、骗取资金和逃废债现象较为突出。各地通过实施信用工程，深入开展创建信用县、信用镇、信用村活动取得较大成效。
要弱化经营风险、客户风险，必须充分发展农村经济，构建信用平台，培育农村信用环境。实践证明，创建信用社、信用镇、信用县能尽快改善农村信用环境和加大对地方的金融信贷服务，快速发展农村经济；实施信用工程是一个利民兴社之举，农民增收，地方经济增长，信用客户和优良大客户增多，不讲信用和逃废的人逐渐减少，农信社业务也显现了良好的发展态势。因此开展信用工程建设活动，能够使农村信用环境转化和农信社贷风险可控。
（六）完善贷款担保和保障体系，建立多层次的风险防范、转移和补偿机制
一是建立小额信贷担保体系，继续鼓励农户和个体工商户自愿互助担保, 积极探索建立各类信用共同体，同时政府应通过制度安排、财力扶持,催生一批专业性的农村信用担保机构,多渠道筹集担保基金, 并鼓励各类信用担保机构大力拓展小客户担保业务，解决贷款担保难问题，有效防范信贷风险。二是建立新型的政策性农业保险机构，专门办理农村种植业和养殖业保险，同时鼓励商业保险机构积极开办针对小额信贷的保险业务，建立起小额信贷风险转移与补偿机制。三是建立稳定的政府财政补贴机制，中央及地方各级政府应每年安排资金按一定比例对小额信贷提供贴息和呆帐损失弥补，以提高信用社的抗风险能力。
参 考 文 献
王晓丽，对农户小额信贷的调查与思考，《农村经济》2006年第5期
