当前我国银行业面临的主要风险-----------------3
我国银行信贷风险的成因--------------------------7
银行信贷风险防范的途径及对策----------------10
提高风险管理的紧迫感-------------------------11
健全控制机制，防范化解风险----------------11
1、防范与化解风险策略的选择----------------------11
风险消缩策略---------------------------------------11
风险分散策略---------------------------------------13
风险转嫁策略---------------------------------------13
预警和处置策略------------------------------------14
2、防范化解风险应健全的机制----------------------14
建立健有力的内控制度---------------------------14
构建风险预警机制---------------------------------16
构建风险责任机制---------------------------------16
构建风险防范机制---------------------------------16
构建风险制约机制---------------------------------17
构建风险转化机制---------------------------------17
构建风险稽核机制---------------------------------17
构建高素质的信贷人员机制---------------------18
内 容 摘 要
本文通过针对目前我国部分商业银行资产质量低下，风险高度集中特别是信贷风险突出的问题，就如何防范和化解金融风险进行论述，文章将分三部分。第一部分首先指出了当前我国银行业所面临的主要风险，并通过举例说明金融风险所带来的危害。指出我国的金融风险主要有金融机构不良资产比例过高；一些地方的农村信用社已资不抵债，并相继发生了挤兑事件，严重影响了社会稳定等风险。第二部分进一步分析了银行信贷风险的成因，从而提出了银行信贷资产质量偏低是困扰我国金融机构长期性问题。最后论述了金融风险防范的重点即信贷风险防范的途径及对策。文章将从风险消缩、风险分散、风险转嫁、预警和处置等四个方面的风险防范策略和内控机制、预警机制、责任机制、防范机制等八个防范和化解风险应健全的机制等方面分别进行阐述。
关健词：银行信贷风险 防范 化解
银行信贷风险的防范和化解
商业银行是负债经营的高风险行业。在我国商业银行传统业务经营中，资产业务占据重要地位，尤以发放贷款为重头。在信贷资金经营过程中，一 旦发生贷款实际收益与预期收益的背离，便可能使商业银行蒙受损失，产生信贷风险。因此。如何提高银行信贷资产质量，防范和化解银行信贷风险己成为各商业银行所要解决的首要问题，具有积极的现实意义。
一、当前我国商业银行所面临的主要风险
金融风险实质是银行信贷风险，是当今世界各国所面临的一个共同问题，由于它具有的不确定性、普遍性、扩散性和隐蔽性、突发性等基本特性，构成了金融秩序和经济运行的潜在威胁。近年来，由于在世界范围内的金融创新活动空前活跃，新的金融工具、金融产品不断出现。新技术日益更新，知识越来越专业化，加上现代信息传播手段的迅速发展使金融活动中人的有限理性和信息的不完备性更为突出，从而使金融风险有了更大的不确定性， 同时有了更强的扩散性、隐蔽性和突发性。我国金融来在改革开放以来，金融体制改革迈出了很大的步伐，金融对外开放不断扩大，加强金融监管、改善金融服务，取得了明显成效，这对加强和改善宏观调控，治理通货膨胀，促进经济发展，促进社会稳定，发挥了十分重要的作用。目前，国际社会发生的金融风波已直接影响到我国经济及金融业的发展，长期计划经济体制下形成并积累下来的金融风险己开始逐步暴露出来。目前我国所面临的金融风险主要表现在以下几方面：
（一）部分银行不良资产比例过高。由于我国企业长期在计划体制指导下进行生产经营和运作，信贷信用意识较差，不少企业领导在经营过程中拖债赖债，更有甚者，一些企业经营不善，面临破产，致使银行大量信贷资金形成了不良资产。虽然近年来国家采用了一系列措施来减轻企业债务负担，几年来国家多次调整了银行贷款利率，己使不少企业从中获得了好处，减轻了负担，走出了困境。但仍有相当一部分企业由于缺乏自有资本金，负债比例过高，加上企业经营管理不善，不少产业结构不合理，产品不适销对路，尽管国家一再降息，企业仍难走出困境。其后果就是银行资金难以盘活，不良资产增加，企业欠债严重，有^^文档表明，我国银行不良资产已达到了23%，是西方银行的数倍。
（二）我国一些地方农村信用社已资不抵债。部分地方的农村信用社曾相继发生了挤兑事件，严重影响了社会的稳定。
(三）操作风险
操作风险的概念：入市承诺的兑现使得我国金融市场的对外开放度不断提高, 本土商业银行面临更加激烈的竞争, 这对商业银行的风险管理提出了更高的要求但基于本土商业银行产权缺位、内部控制机制缺乏, 流程设计失当等因素所造成的操作风险日益凸显。根据巴塞尔委员会在协议第段所给的定义, 操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。操作风险依据风险成因又可细分为两类一类是操作失败或失误风险, 包括人员风险、流程风险和技术风险等, 另一类是操作策略风险, 指在应对外部事件或外部环境时, 如政治、税收、监管、政府、社会、市场竞争等, 由于采取了不适当的策略而导致损失的风险。前者主要与内部控制效率或管理质量有关, 又称为内部风险后者主要与外部事件有关,又称为外部事件或外部依存风险。
（四）担保风险
信贷担保只是发放信贷的必要条件而不是发放信贷的充分条件。目前，商业银行对信贷担保还存在一种错误认识，即过于看重信贷担保的作用，认为只要有信贷担保就可以发放信贷，往往忽略了借款人第一还款来源和信用情况。
（五）道德风险。道德风险的概念道德风险是委托人与代理人签约后,在履行过程中由于信息不对称导致具有信息优势的一方有可能为实现其自身利益最大化,采取不利于他人的行动,侵占他人的利益,从而造成他人损失的可能性。商业银行在经营管理过程中,存在着多层次和多方面的委托代理关系,因此由于信息不对称所导致的道德风险在商业银行的经营过程中也就不可避免地产生和客观存在。我国商业银行的主要利润来源仍然是信贷业务,信贷业务的道德风险问题也成为近年来商业银行风险防范的研究重点。
我国国有商业银行信贷过程中道德风险层次及其表现形式根据商业银行信贷业务的管理体制和操作流程,道德风险主要存在于以下三个层次,并具体表现为:
商业银行信贷业务的决策层的道德风险:目前商业银行信贷的决策层主要是各级行的领导和信贷审批人员。在目前我国商业银行的产权体制下,进行信贷决策的个人大多不拥有与其职权相适应的产权,事实上并无足够的经济能力对决策结果负责,或者只负有微不足道的责任,而且在目前的我国商业银行内部管理机制下,决策人员对信贷所创造的风险和收益所承担的责权利也是不对等的,这是决策层存在道德风险的根本原因,具体表现在决策行为的非市场化,对高级管理层的约束力软化,对违规行为反应迟钝等等。
商业银行管理层的道德风险:商业银行的管理层主要指各级管理行的信贷业务管理人员。决策层的道德风险增加了管理层的道德风险,如表达意见不是从实际出发而是“迎合上意”,利益目标短期化,在决策层对管理层的约束力软化的情况下,不同形式的越权经营,对下级违规行为反应麻木甚至默许,账外经营,操纵会计报表,人为调整统计数据,报喜不报忧等等。
商业银行经营层的道德风险:商业银行的经营层是指信贷业务的直接经办人员。他们是信息的收集者,是微观信息量最丰富的层次,由于其获取的微观信息量最大,当管理层的监督不到位时,成为商业银行内部道德风险发生频率最高的层次。如工作人员利用制度漏洞,高素质人员利用电脑作案,信贷及不良资产管理人员删除不利信息或提供不实信息误导管理层等等。
二、我国银行信贷风险的成因
我国的金融风险，与信贷质量有着密切的关系。信贷质量的高低决定了金融风险的大小。因此，谈金融风险的成因，首先要研究信贷的质量。目前我国银行信贷资产质量不高的表现形式是多方面的，形成的原因也是多方面的。
1、银行信贷资产质量偏低是困扰金融机构的长期性问题。银行信贷资产质量既有几十年来银行作为财政的出纳时信贷投向、结构的不合理，也有改革开放以来，市场经济未健全时，在各种不规范体制中造成信贷失控、管理混乱，计划、财政、投资、金融体制改革不到位，不配套，运行起来相互掣肘，无法形成有效的宏观约束机制，正是由于这种机制的不健全，使得提高信贷资产质量的工作难度加大，因为信贷资产涉及到银企双方，又不可避免牵涉到经济环境的许多层面和环节，加之低质量的信贷资产一般上溯时间久远，处理起来往往难度很大，而且在短期内难出成效。
2、地方性行为对提高信贷资产质量的阻碍。改革开放以来，各级地方政府的自主权加大，地方政府的领导人在宏观决策中存在着先上规模后出效益的倾向，甚至为了追求所谓看得见的政绩，利用行政影响迫使银行发放贷款，使一部分信贷资产沉淀在一些根本不可能产生效益的项目中，甚至于有些项目长期不能完工。这种不符合经济规律的长官意识，使银行信贷资产的存量部分难以激活，增量部分则难以产生应有效益。
3、企业机制不健全使银行资产处于风险较高的状态。我国的企业机制目前正处于转轨过程中，企业在使用银行信贷资产时，出现了许多错误观念，在有偿使用银行信贷资金的问题上，在思想上企业都不同程度存在着某种误区。由于这些企业将银行信贷资金视同自有资本，在使用的结构安排上就没有时间观念，致使银行信贷资产的存量部分被企业化了。
4、银行自身管理影响着信贷资产质量的提高。（1）银行信贷资资产的存量属于信用借款部分的，没有相应的保证和抵押，在银行充分认识到信用放款的高风险后，难以补上具有完全清偿能力的抵押物及具备还款能力的担保单位。由于这些原因，使银行即使能够取得法律上的胜诉，也没有收回贷款的把握。（2）银行信贷资产的增量部分，由于近年来出现的违规及帐外经营，一些基层行在物质利益的诱惑下，容易丧失信贷原则，造成新的信贷风险。
5、法律的不够健全使银行信贷资产质量工作得不到有力的支持和保障。要提高信贷资产质量或保全信贷资产，有时要与某些不讲信用的企业对簿公堂，但目前我国普遍存在“胜诉易、执行难”的问题，银行借款的经济案件，由于关系明确，证据确凿，因此银行胜诉一般是必然的。关键是在执行过程中，往往会遇到许多的阻碍。要么是借款企业或个人经营状况不佳，已无力偿付借款，要么是有关部门推三阻四，阻碍司法公正，还有企业和个人甚至钻法律的漏洞。藏匿资产，使银行信贷资产处于表面尚存实际流失的状态。
6、内控制度不严格。应该说，经过多年的发展，金融业已建立健全了各项业务管理的规章制度，这些规章制度经实践证明也是可行的，如认真执行，可以在保障资金安全方面筑起一堵坚实的城墙。但在近来发生的金融案件来看，一些规章制度在个别银行形同虚设，给个别思想意识差，拜金主义思想严重的职工作案提供了便利。许多案件的发生都与不严格执行规章制度有关，有的内外勾结，有的盗用库款、有的携款潜逃等。利用执行制度不严作案，这则是形成金融风险的重要方面。
7、过于看重担保的作用。信贷担保只是分散了信贷风险，提供了一种补偿功能，但它不能改变借款人的信用状况，也不能保证足额偿还信贷，因此不能从根本上消除信贷风险。缺乏判断抵押品评估机构评估资格和识别评估结论准确与否的标准。对于是由银行还是由借款人聘用评估机构、聘用具有什么资格的评估机构、如何考核评估机构的资信状况、如何判定评估机构的评估结论是否准确等没有明确要求。实际情况是评估机构基本上是由借款人聘用，支付评估费用，受聘的评估机构往往考虑借款人的要求，高估抵押物价值，银行只要看到评估机构的评估报告后就予以认可，造成大多抵押物价值高估，银行处置抵押物时，要么抵押物有价无市，要么清算价值大大低于账面价值。另外也没有判断抵押物变现能力的标准。造成实际工作中无法判断抵押物是否为市场所接受，接受程度如何。
三、银行信贷风险防范的途径及对策
如何有效地防范和化解金融风险，特别是遏制信贷资产质量下滑的势头，提高扩御风险的能力，已为各家商业银行的当务之急。因此，我们探讨提高信贷资产质量的途径，具有积极的现实意义。
(一）提高风险管理的紧迫感，树立防范风险的意识。
在全面推进资产风险管理的进程和效果上各家国有商业银行还不尽理想，仍需要规范规章制度，树立牢固的风险意识，增强全体行员风险管理的紧迫感和转化、抢救不良资产的责任感和使命感，尤其是要认真总结分析当前信贷资金质量低下的原因，从中吸取经验、教训，并从各行实际出发，研究制定全行业发展重点，合理安排资产负责结构，制定资金营运计划，确定资金投向的地区、行业和企业项目，真正把风险的防范贯穿到投资、贷款和结算等各项业务之中，形成言必谈风险，行必虑风险的良好习惯和工作作风。
（二）健全控制机构，防范化解风险。
对当前出现的金融风险，我们既不能熟视无睹，盲目乐观，又不能草木皆兵，消极悲观，而是要积极防范、妥善处理，并采取有效措施来控制和化解金融风险。
1 、防范与化解风险策略的选择。
防范化解银行信贷风险主要有四个方面：
（1）风险消缩策略
信贷风险消缩策略指商业银行通过完善的制度、科学的决策及规范化管理，控制风险发生或风险扩大的策略。其具体内容包括：
第一、实行信贷工作“三权”分离。在通常意义上，贷款流程可划分为“审、贷、收”三阶段，“三”分离模式顺应了现代商业银行信贷管理原则，能够使各个信贷管理诸多环节相互制衡、相辅相成。
第二、建立科学、完善、制度化的企业资信评估分析体系。企业的资信评估和分析目的是判断企业按期偿还贷款的可能性。西方商业银行在信用分析方面流行的是“五c"原则：品德、资本能力、附带担保品和企业情况。
第三、强化贷款审批工作、实行专人、专家独立审批。贷款审批是对企业资信评估和分析的延续，应注意把握以下几点：一业资信评估分析报告，通过专人、专家独立审批。贷款审批是对企业资信评估和分析的延续。应注意把握以下几点：一是质疑企业资源共享信评估分析报告，通过专人、专家审查，提出信贷风险点；二是充分运用专人、专家优势，强化信贷审批人员的独立决策，利用好企业、行业、市场等方面的决策信息；三是按照法律程序签订协议（合同），依法发放贷款。
第四、加强贷后管理，将风险监控融入信贷管理全程。按照信贷“三性”原则，对借款人贷款使用情况进行监督检查，及时发现问题和纠正问题，危及银行信贷资金安全的，则应警告企业立即整改或催收、提前收回贷款或依法处置抵押品，以避免或减少银行信贷资金损失。
(2)风险分散策略
信贷风险分散策略，实际上是将贷款在客户、行业、区域中相对分散，达到化小或化解风险，其意义是显而易见的。
贷款客户分散包括两方面：在贷款总额一定的情况下，实行客户数量分散和贷款额分散。
贷款行业分散是指商业银行将其贷款分别投放到不同的行业或产品上，使贷款客户的行业结构和产品结构多样化，并且各行业间有较强的独立性。
贷款实行区域分散。商业银行的经营要有长远规划，信贷投向既要投向经济发达区域，也要兼顾经济欠发达、待开发区域，这是商业银行经营的战略选择，有助于避免因某一区域经济萧条或自然灾害给商业银行带来的集中风险和损失。
（3）风险转嫁策略
通常采用抵押、担保等措施，以便在借款人贷款出现非正常现象时，可以依法处置抵押品或由第三人承担全部或部分风险损失，还可以通过贷款保险将借款人的经营风险转移给保险公司，使得银行信贷风险转移，从而在一定程度上保全银行信贷资产。
（4）预警和处置策略
预警和处置策略主要是针对贷款五级分类为次级类以下有问题贷款。对发生较早的有问题贷款，通常警示借款人加强经营管理、调整偿还计划，关键是控制或减少现金流出量；或者促使企业重组，让优势企业兼并，提高可利用价值，并承担银行债务，并逐步消化；或者抵押或接收后租赁；或者依法起诉，由法院裁决并执行借款人或担保人的债务。作为对有问题的贷款的处置，商业银行内部还可通过提取呆账准备金予以冲销。
2 、防范与化解风险应健全的机制。
银行信贷的风险的防范与化解，除了在策略上宏观调控以外，还要在具体对策，即管理机构方面加以完善。建立和健全相应的调控机制，主要有以下八个方面：
（1）金融机构要建立强有力的内控机制。
第一、对商业银行实行资金负债管理。从1998年起，中国人民银行对商业银行的贷款管理己取消了长期以来的贷款管理模式，全面实行资金负债管理。这进一步加强了资金流动性、安全性和盈利性的合理协调，可及时分析确定一个时期内承受的流动性风险和利率风险程度。
第二、依照法律、法规要求，建立健全各项规章制度。依照中国人民银行关于《加强金融机构内部控制的指导原则》建立科学、有效的内控运行机制，严格规范金融机构的经营行为，杜绝违规经营及帐外经营的发生，对各项规章制度的执行情况进行经常性的监督检查，并要做到制度化、规范化。
第三、对重要业务的开展必须进行风险评估。各金融机构要结合自身实际和业务特点，建立重要业务风险评估和制度，如在资金管理、证券交易、信贷管理、资金拆借、投资、外汇交易等业务活动，都应在开展业务之前，先测定风险指标或比率。对业务发生后的风险状况也要进行跟踪监测。各级金融机构的领导必须随时掌握自己所面临的风险状况，以便及时采取对策，规避或控制可能出现的风险。
第四、实行严格的授权授信制度。对内授权和对外授信是商业银行内部控制系统最基本的内容。针对近年来个别支行擅自越权经营，酿成重大经济案件并造成银行资金的重大损失和由于贷款企业选择不当造成信贷资金质量下降的情况，金融机构应在强化内控机制上推出以评级结果为依据的对内授权对外授信的措施。
第五、建立有效的内部核查制度。内部核查制度是指各部门、各岗位在业务运作过程中的一种不间断连续检查制度。坚持业务过程中的相互核查制度，可以减少工作差错，及时防弊堵漏，也是完善业务审批手续，执行授权授信的重要手段，保证部门之间、岗位之间的相互监督。
（2）贷款风险管理，构建风险预警机制。
确定贷款风险度是贷款管理的中心环节，是对贷款可能产生风险的初步判断，并按风险度大小把握贷款投向，跟踪管理，划分贷款审批权限。贷款风险度的确定取决于两项量化指标：其一是与企事业信用等级相联系的风险转换系数；其二是与贷款方式相应的基础风险系数。对于难以确定贷款风险度的特殊情况，分别依据一定标准与实践相结合的方法进行妥善处理。
(3)完善贷款“三查”制度，构建风险责任机制。贷款“三查”制度是银行信贷管理的基本制度，“三查制度寓于信贷管理的各个环节之中，是信贷管理体制的有机组成部分。多年来，“三查”制度执行中的不足之处，在于三环节职能集于一身。完善“三查”制度在于建立一个审、贷、查三分离，相互制约，权责利相结合，奖惩分明的岗位责任制度，与信贷资产风险管理相辅相成，才能使风险管理的每一条措施落到实处。
（4）根据法律法规，构建风险防范机制。
根据《商业银行法》、《担保法》、《票据法》和《贷款通则》等法律法规，一家企业只能在一个金融机构开户，严格执行开户许可证和贷款证制度。通过两证管理，强化开户银行对资产与负债，经营财务情况的监测、分析和预警，强化中央银行对信贷资产结构，期限结构及总量的调控。真正在法律、法规、“两证”上起到防范风险的良好作用。
（5）资产负债比例管理，构建风险制约机制。
资产负债比例管理集商业银行信贷管理经验之大成，是制约信贷风险的有效办法。其核心内容是以负债的期限和数量结构，以达到信贷资产结构优化，风险降低、质量提高的目的。各银行只有严格按照人民银行制订的资产负债管理办法和比例相结合，合理配置信贷资产，资产风险管理的各项措施才能发挥实效。
（6）盘活不良信贷资产存量，构建风险转化机制。
银行自身对于潜在的风险，应侧重于“防”；而对于那些转变为现量对银行资产造成威胁的风险，则侧重于“化”。只有防化并举，才能相得益彰。一般来说，转化贷款风险的方法主要有：一是分散法，把那些巨额的不良资产分散出来，并建立一家专门负责管理、营运和消化这些不良资产的机构。二是统筹协调方法，依靠各级政府、部门的帮助，选择时机，采取有效针对的措施予以清收。
（7）严格稽核监督，构建风险稽核机制。
商业银行在现有稽核力量不足的情况下，必须进一步充实稽核队伍，建立相对统一规范的稽核检查制度，制订具体的检查范围和准则，明确职责，加强信贷部门与稽核部门的信息沟通，相互交流情况，撑握信贷资产的脉博，从而有效地约束信贷部门的放贷行为，最大限度地降低信贷资产风险。
（8）加强信贷队伍建设，构建高素质的信贷人员机制。
建立一支高素质的信贷队伍，是加强信贷经营管理，提高信贷资产质量的组织保证。应当注重对信贷干部的思想政治教育，提高信贷队伍的思想道德水平，教育信贷人员廉洁、勤政、严格遵守廉洁自律的各项规定，坚决杜绝以贷谋私和各种腐败行为。综上所述，目前我国所面临的金融风险问题不是单纯的金融问题，而是经济和社会发展过程中诸多问题的综合反映，因而，对金融风险的防范和化解，也不仅仅是金融领域工作，需要引起全社会的关注和重视，更需要进行全方位的经济体制改革。由于金融是现代经济的核心，又是一个高风险的特殊行业。随着我国社会主义市场经济的不断深入发展，金融活动已经日益广泛地深入到社会经济的各个方面，与人们生活的联系越来越密切。在这种情况下，为了切实有效地防范和化解金融风险，坚决防止系统性、区域性金融风险发生，保证金融业安全、高效、稳定地运行，我们不仅要在金融系统内，而且要在全社会开展金融风险教育，提高全民的金融风险意识和忧患意识，使每个公民都对金融风险的危害性，以及防范和化解金融风险的重要性保持清醒的认识，做到居安思危、警钟长鸣。同时，如何提高我国商业银行的信贷资产质量，需要我们不断地探索和总结。“路漫漫其修远兮，吾将上下而求索”。只要我们努力地去探索，实践和总结，就一定能走出一条提高我国商业银行信贷资产质量的成功之路来。
