一、当前农村信用社信贷结构调整的现状………………………………………3
（一）市场有效性与信贷结构盲目性的矛盾……………………………………3
（二）信贷管理机制的缺陷与信贷结构调整效率的矛盾。……………………3
（三）信贷结构调整的约束与激励机制失衡的矛盾。…………………………3
（四）农信内部经营结构的不均衡引起的矛盾。………………………………4
（五）社会信用环境与农信信贷应对策略的矛盾。……………………………4
二、把握信贷结构调整的本质和重点。…………………………………………4
（一）确立富有生命力的信贷结构调整思路。…………………………………4
（二）确立以高端市场与高端客户为主要内容的调整主体。…………………5
（三）着力提高信贷政策执行者素质。…………………………………………6
（四）全方位、多角度来调整农村信用社信贷结构。…………………………7
三、加强农村信用社内控机制建设的思路。……………………………………7
（一）建立有效的约束、监督机制。……………………………………………7
（二）健全和完善信贷责任制和责任追究制度。………………………………7
（三）切实加强贷款的“三查”制度。…………………………………………8
参考文献……………………………………………………………………………9
内 容 摘 要
当前，农村信用社是以存贷利差作为其主要的收入来源，而信贷构成是其收入好坏的重要环节，信贷结构是整个农信社经营指导思想的直接反映，它是农信社资金结构、产品结构、市场结构、客户结构的综合反映，因此，信贷结构调整是农信的重点和核心工作。近几年，信用社信贷结构随着政策及外部经济环境的变化，进行了较大力度的调整，但是，这种调整仍然存在着很多不足。如何把握调整信贷结构是农村信用社走向市场，增加收入，适应竞争环境的重要工作内容，是优化农村信用社有利的重要手段。本文就当前农村信用社信贷结构调整的现状和矛盾以及信贷结构的本质和重点提出个人的看法，并就在当前的社会环境和经济环境的基础上对农村信用社信贷结构的调整提出个人的建设性意见。
关键词：信贷结构、高端市场、高端客户
对农村信用社信贷结构调整的理性思考
在当前以存贷利差为主要收入来源的现实情况下，农村信用社信贷结构体系的调整是信用社走向市场，建立一个高度适应竞争环境的市场体系的重要工作内容。当前信用社信贷结构调整存在什么问题？如何调整？这是一个现实而又重大的课题。
一、当前农村信用社信贷结构调整的现状
近几年，信用社信贷结构随着政策及外部经济环境的变化，进行了较大四季度的调整，但是，这种调整仍然存在着很大不足反映出种种矛盾。具体表现在以下几个方面：
（一）市场有效与信贷结构盲目性的矛盾
在市场经济环境下，农村信用社的一切经营行为都必须在市场这个环境下得到实现。不管是一个有效的市场，还是无效的市场，它的结果总是影响到每个经营行为，包括信贷结构的调整也是如此。农信的信贷结构调整从实行“双优”战略开始，就已经迈开实质性步伐。但是，这种信贷结构的调整受农信市场定位的影响，更多地显示出这种结构调整的盲目性。按《农村信用社改革和发展规划的要求》的定位，农信社要“调整巩固农村业务，大力拓展城市业务，并在中小城市取得全面优势”，农村信用社信贷结构的调整应在此市场定位的指导思想下实施，农信社的这种市场定位也应该借助信贷结构的调整来实现，但是，目前的现实情况却是更多的表现出信贷结构调整的盲目性。信贷结构调整定位的目标窨是什么？这种调整窨如何实现农信社提出的市场定位？总体来看，信贷的资源配置导向力量在逐步减弱，信贷总量逐步萎缩。整修信贷投入是下降的，下降比率有逐年提高的趋势。因此，这种信贷结构调整更多是带有无为调整倾向，属于体内被动调整，这种两眼向内的结果既是信用社自身主动适应外部环境的一种无奈的选择，也是市场有效性的必然选择，由此导致的盲目性势必增大我社信贷结构调整的难度。
（二）信贷管理机制的缺陷与信贷结构调整效率的矛盾。
农信社信贷结构调整的每个过程都应该表现出高度效率性。只有有效率的信贷结构调整才称得上科学合理的结构。这种有效率的结构反映在两个方面：一是外部市场的有效，另一种是内部应对的有效。但是，信贷结构调整的低效甚至是无效却是更多地受信贷管理机制缺陷的制约。目前，农信社新的信贷管理机制主要以信贷新规则为核心内容。新的信贷规则从制度到框架都在力求建立一种新型的农信信贷文化，这种新规则是必要的，是农信社生存的选择。但是，我们认为这种新规则内部需要进一步完善，如新规则的核心体现的更多是以农信自我为中心，在体现以客户为中心的经营理念上反映不强。新规则对信贷管理流程的分解太细，分权太散，导致程序过于复杂，从而使动作时间拉长，成本加大，调整效率降低，这些自身的缺陷使我们的调整面临着不小的阻力。
（三）信贷结构调整的约束与激励机制失衡的矛盾。
在目前的经营管理流程下，信贷结构调整是通过前台，即直接与市场前端接触的客户经理来实现的。但是，在实际操作中，权利与义务、权利与责任的不对称，激励与约束机制失衡现象十分突出。在信贷新规则中，对“闯红灯”、“高压红”的规定，对“调查、审查、审批、管理“四个主责任管理人的责任界定得十分明确，这是信贷安全管理所必须的。若在哪个环节上出了问题，下岗、停职清收甚至严厉的撤职开除处分。另一方面，对于能开发优良客户，营销贷款到期收回本息创造了效益的却没有相应的激励措施和手段，这就势必导致各个环节的相关责任人在主观上为了防止承担风险而消极对待信贷结构调整。这种失衡所产生的矛盾，其负面影响相当严重，它一方面使信贷结构调整推动内在动力，发生恐贷拒贷情况，另一方面使整个社会信用周转日渐滞后，影响整个经济的运行。
（四）农信内部经营结构的不均衡引起的矛盾。
农信信贷结构的调整其根本目的是改善收益状况，从根本上提高竞争力。但是，目前，一方面贷款营销权利与责任不对称，另一方面又由于内部利益结构的导向不愿放贷（惜贷），换句话说，在当前资金投向单一的状况下，只有上存和放贷两种办法，而目前上存比放贷在效益上划算。利用上存利率来调节资金流向，是中央银行和一级法人的经营调控需求，但要实现真正意义上的结构调整，必须有一个良好的内部利益架构，这充分说明，我们内部在利益和效益导向上，没有形成一个信贷结构调整的内部利益驱动。
（五）社会信用环境与农信信贷应对策略的矛盾。
当前，社会信用状况不容乐观，企业借改制之机逃废农信社债务现象时有发生，导致农信社不良贷款增多，这种情况必然影响农信社的信贷政策和供给倾向。按照信贷配合中关于逆向选择选择论和首先风险论的观点，在当前市场环境下，农信社更多地表现出逆向选择论，那就是既然企业选择逃避债务，那么农信社就选择不参于市场，在此前提下，利率定价无效，随之农信社就有采取多种限制措施，权力上收，程序复杂的信贷办法。因此，农信社在这种大背景下，要想搞好信贷结构的调整难度进一步加大。必需采取有力的应对措施，既不因为逆向选择逃避市场竞争，又不因此推动拓展生存空间的机会，辩证地处理好二者关系。
同时，我们也要看到，信贷结构的调整是一个整体工程，涉及到社会经济的每个环节，还存在着各种矛盾，如地方经济发展所需资金和农信社自身调控的矛盾，地方经济多元化与农信信贷结构调整目标的矛盾、因信贷结构的调整导致农信社内部自身权利重新分配的矛盾等等，我们要认真的分析这些矛盾，正确处理好这些矛盾，充分调动积极因素，做好信贷结构调整工作。
二、把握信贷结构调整的本质和重点。
从农村信用社这几年的发展可以充分看出，什么样的经营指导思想就形成什么样的信贷结构。因此，我们必须冷静分析，信贷结构是整个农信社经营指导思想的直接反映，它是农信社资金结构、产品结构、市场结构、客户结构的综合反映，因此，信贷结构调整是农信的重点和核心工作。它并非仅仅是单方面的信贷工作，只有把握了信贷结构的实质才能为我们做好信贷结构调整工作提供前提。
（一）确立富有生命力的信贷结构调整思路。
在新的历史和经济环境下，农信社的存在发展到了极为关键的阶段。要生存要发展，在竞争中立于不败之地，就必须寻找突破口。我们要清楚地看到，目前情况下，一方面，像现在西方商业银行一样，将银行自身的非贷款资产收入占总收入比重迅速大幅度提高，达到50%，甚至60%以上，是不现实的，它受帛于整个经营环境和经济状况。另一方面，实际情况仍然是贷款资产收入在我们农信社收入中占有绝对比重，同时，我国现行贷款资产收入在我们农信社收入中占有绝对比重，同时，我国现行贷款利差在全球银行中是较高的，目前为1%-2%，甚至达到3%，仅比美国银行利差0.125%-0.25%要高出10多倍，利差较大使我们的信贷结构调整更显“有利可图”。因此，我们当前务实的作法唯有从调整信贷结构提高信贷资产质量入手，来拓展农信自身生存发展空间，为今后进一步增强竞争力打好物质基础。农村信用社的信贷结构的调整及变化受制于四个要素：
一是经营指导思想。有什么样的经营指导思想就有什么样的信贷结构。信贷结构的形成是经营指导思想的直接反映，它是特写历史时期农信经营的客观反映。从乡镇企业贷款，到客户扶贫贷款，再到今天的消费贷款等品种，都是当时经营指导思想的反映。
二是信贷政策。信贷政策是农村信用社最重要的业务经营政策。信贷政策规定了与农信社资产和酱相对应的贷款总规模，规定了信贷工作的批准过程、发放标准、抵押要求、单证要求、偿还条件等诸多要求，信贷政策直接决定信贷结构。
三是执行信贷政策者素质。信贷政策是靠相关人员来完成的，这就要求执行政策者必须认真领会和执行决策者的意图，认真落实信贷政策。如果执行者存在着首先和能力风险因素的话，信贷结构中必然要将相应的不良贷款反映出来证明这种风险所导致的直接后果。
四是市场及客户变化。这是信贷结构调整中唯一不受银行控制的因素，也是银行调整信贷结构的重要外因。
综上所述，农信社信贷结构调整，其实就是农信内部经营指导思想、信贷政策、信贷政策执行者以及外部市场客户等多种因素相互作用的必然结果。也就是说，我们要调整信贷结构必须考虑这几方面的因素。因此，在思考和实践农信信贷结构调整的过程中，必须全方位多角度的审视这些因素，调动积极因素，避免消极因素，确立以客户为中心，以积极审慎的信贷政策为出发点，全面提高信贷政策执行者的素质，形成富有生命力的信贷结构调整思路，从而达到调整结构提高效益增强竞争力的最终目的。
（二）确立以高端市场与高端客户为主要内容的调整主体。
在当前国家宏观经济向好，执行积极的财政政策和稳健的货币政策的前提下，我们的信贷结构调整既面临着风险与挑战，也孕育着发展和机会。首先，国家鼓励信用社经营发展中的变革，调整信贷结构正是这种变革的主动应对措施。只有在变化的外部环境中主动变化自己的应对对策，才能立于不败之地；二是在当前全社会重视信用环境建立，强化信用监督力度，整个社会信用意识不断提高的情况下，对于我们信贷结构提供了良好的社会环境；三是国家产业政策的不断优化调整，为我们重新选择市场选择客户提供了更多的契机；四是中小企业面临着前所未有的发展空间，也为我农信提供了选择空间。但是，我们也要清醒地认识到当前社会信用环境还有待于进一步治理，信息传导机制不对称，企业改制的负面作用仍然在辐射，“柠檬市场”大量存在，国家产业结构升级加大了现有结构调整难度等困难要有一个清醒的认识。因此，既不盲目跟风，一哄而起，又不能按兵不动，无所作为，我们在调整信贷结构时要始终将防范风险放在首位，抓住机遇，拓展生存空间作为调整结构的主旋律。
在这种风险与机遇并存的情况下，我们认为要彻底摒弃唯大唯特、唯上市公司、唯形象工程的信贷结构调整思路。当前农信要把眼光聚集在“双高”上来，即以中小企业为主体的高端市场和以个人金融业务为主的高端客户上，以中小企业为点，以个人业务为面，为此为“两翼”，并以此搭建农信信贷结构的新框架。
高端市场；本人认为，没有必要按区域界定结构调整目标，而要以客户和市场的变化来界定。农村信用社在未来10年发展中，要以中小企业为高端市场。中小企业在国民经济发展中的战略地位将得到迅速提升，也要深刻认识到支持发展中小企业对农信自身发展的重大意义。在国家宏观经济向好，社会环境、法律环境日趋成熟的情况下，中小企业势必会成为整个经济的新生力量，这一点我们要有准确的判断。而四大商业银行有大企业，大工程和大外汇等情况下，农信社应该以中小企业为重点，将其作为自身真正意义上的客户。农信社总部要成立专门组织和机构加大对中小企业的信贷支持力度，要将其作为信用社未来发展的生力军来培养。一方面要按照人民银行转发的《关于鼓励和促进中小企业发展的若干意见》的精神，呼吁国家考虑信用社没有真正成熟的市场和客户的现状（凡带有“农”的客户无不例外留下了政策痕迹，都已成为农信经营发展的包袱。）对信用社制订特殊政策，为农信支持发展中小企业存贷款提供政策环境，允许农信对中小企业提取最高的坏帐准备、降低中小企业坏帐核销条件、对中小企业存贷款实行差别利率等。另一方面，要深入研究，拿出切实方案，力求在中小企业的发展上有一个新突破，使支持成熟的中小企业市场成为农信以后发展的重要平台。
高端客户：即个人金额客户，则要以营销金融产品为突破口，主要是以提供消费贷款为主体的多元化个人金融服务，在组织机构、授权管理、考核激励上，营造一个大办个人金融业务氛围。实现真正意义上的把信用社办成全国最大的个人零售银行的目标。
（三）着力提高信贷政策执行者素质。
调整信贷结构必须从狠练内功开始，只有扎实的内功，才可以谈得上调整信贷结构。
1、要重申和明确信贷新规则的重要地位和长远意义。全社必须将信贷新规则作为我们调整信贷结构的主线。信贷新规则充分体现了权力制衡防范风险的目的。只有防范风险的结构调整才是我们追求的结构调整，否则就会恶化信贷结构。美国纽约联储银行主管国内银行检查部门的高级副行长罗伯特欧萨利文曾说过“在多年银行业检查工作中发现，信贷质量低下往往是金融机构产生严重问题，甚至倒闭的罪魁祸首”。而我们的信贷新规则的立意首要出发点便是防范新的信贷风险，从增量来杜绝不良贷款的产生，确保新增贷款真正成为稀释整个不良贷款的主力军。因此，必须在全社深入贯彻执行新规则，树立按程序办事，按新规则办事的意识。但是，也有必要对新规则中的环节随着环境变化不断完善，从个人观点看，一是要改善信贷新规则工作的环境，如授权问题，新规则强调按权限办事，越权即为违规，而新规则与授权制度应该是两个环境，若授权制度不完善，该活的不活，就会严重影响新规则的运行。因此，在授权上灵活多样并赋予执行一定的灵活性，如建立特别授权制度。二是绿色通道对象要扩大，如对韶钢松山这些特大型上市公司，可以在新规则的范围内制定年限内信贷服务条款。三是增加免责条款，新规则全部强调的是处罚，强调的是防范道德和能力双重风险，但对于没有首先风险的前提下按章办事由于市场范围造成的损失类要规定出相应的免遭条款。同时，要出台相应的贷款营销经营奖励办法。
2、着力提高信贷政策执行者的素质。农村信用社的信贷结构调整是靠人这个关键因素来完成的。从长远来看，如果说农村信用社生存发展立足的关键是信贷结构的调整，那么执行信贷政策者则是这次结构调整的关键，提高他们的素质关系重大意义深远。因此，首先要树立他们的使命感、责任感，要让他们明白自己所户负的重任，一笔贷款的每个环节按章操作都有着深远的意义。其次，要加强教育培训，持证上岗，农村信用社要借助三大培训基地将全社的信贷政策执行者全部轮训一遍，实行真正意义上的上岗执证考试，要把从事信贷政策资格认定作为全社资格认定的核心工作来抓。三是强化四个环节主责任人责任，对每个环节的责任人要强化监督，建议全社所有机构对所发放的每笔贷款在为客户保密的前提下按不同责任人在全社公示，加强社内民主监督；四是强化奖励机制，对于认真执行信贷政策的人，要制定和落实相应的奖励条款，鼓励全行尊重规则，执行规则，树立一种积极的审慎的信贷文化。
（四）全方位、多角度来调整农村信用社信贷结构。
1、农村信用社要从参与和倡导鼓励诚信入手，来为自身调整信贷结构争取宽松的信用环境。要积极参与社会信用体系的重建工作，大力争取各级党委政府对农信信贷结构调整的支持。避免跟风，用自己的特点要求去培育发展优良客户。应紧紧把握宏观经济指标的主旋律，在做好主动性退出的同时，加大以双高客户市为主体的管理营销，在优势领域、优势待业里寻求农村信用社的高端市场和高端客户。
2、狠抓对现有存量不良贷款的盘活工作。优化结构调整，关键在增量上，但也不能忽视存量结构调整，要算好中减法，两者相互结合。在对存量的盘活上，上级联社要为下级信用社清收盘活提供必要的政策支持、物质支持、机制支持。如对盘活中借新还旧的责任人的界定、对抵贷资产处置的灵活性、特殊情况下对本金的处理等给予基层宽松的环境，真正达到把清收盘活工作作为一把手工程、生命工程、效益工程来抓，从而为调整结构减轻压力做出贡献。
3、引用科学的管理考核体系，强化对信贷结构调整科学性指导。全社要借助信贷决策咨询系统，按照“双高”（高端市场、高端客户）调整的信贷结构目标，适时对外部环境的变化作出迅速反应，为科学决策提供依据，及时为信贷结构调整服务。
三、加强农村信用社内控机制建设的思路。
（一）建立有效的约束、监督机制。
1、完善以审贷分离为核心的风险约束体系，实行贷款风险度量化控制和审批权限的分级控制，对不同层次的贷款决策人员和贷款管理人员进行不同的权利约束；对不同的岗位和不同的职能进行不同的岗位职能约束；对调查、审批、决策、管理过程中不同的责任划分衽不同的责任约束。良好的信贷监督机制能够保证所有信贷人员能够严格执行信贷政策，能够预防人为因素对贷款发放的不正常干扰，防范信贷人员舞弊、欺诈等行为。
2、加强对内授权、对外授信的管理，合理界定信贷授权、授信限度，应以效益性和风险性原则为标准，信用使用管理部门要根据信用社的经营规模、经营实力和经济效益，实施不同程度的授予权。对高风险业务上收审批，低风险业务下放管理。同时，授权、授信应视具体情况进行必要的定期调整和期间调整。
3、把好贷款审批关，正确选择贷款投向是新增贷款风险管理的关键。因此，农信社应不断地加强信用社班子的民主建设，充分发挥贷审会职能，对贷款决策进行集体审批，减少决策失误，衽贷款风险管理工作“关口”前移。
（二）健全和完善信贷责任制和责任追究制度。
1、建立信贷岗位责任制是实现信贷管理规范化的必要条件。明确岗位职责，促使信贷人员定期审查自己的贷款，及时了解借款人的业务，密切注视借款人的财务数据及相关担保情况确定有问题的贷款，并向信贷管理部门提出风险分析报告，以便有关部门及时采取防范措施。查出并汇报贷款存在问题是信贷人员重要责任，并在业绩考核中设置一定的权重。
2、本着“权力与责任对等、风险与收入挂钩”的原则，对信贷操作进行责任规范，建立风险防范责任制，自上而下层层分解风险防范责任。将风险防范纳入经营目标责任制及领导任期目标责任帛考核内容，做到权、责、利对等。将风险防范情况与领导干部的升、降、免结合起来，与全体员工的收分配结合起来。对形成的风险贷款要全面清理，划分责任人，责任贷款由责任人负责清收。对造成风险损失的责任人可实行个人赔偿制度。对造成重大风险和损失的责任人应追究其法律责任。
（三）切实加强贷款的“三查”制度
1、对贷款调查、借款人资信的评估、贷款审批、发放、管理、清收等制定一个合理的标准化规定，使所有信贷管理人员由此知道干什么、不该干什么、知道怎么干，也知道何时干，减少人为因素造成信贷操作不当，而诱发新的风险贷款。实行标准化的信贷操作程序对农信社信贷形成具有决定性的影响，对提高贷款质量也有不可忽视的作用。
2、切实落实信贷“三查”制度是农信社防范风险垡的关键环节，但信贷“三查”制度的执行流于形式是目前农信社信贷管理普遍存在的问题。贷前调查是正确发放贷款、减少贷款风险、确保贷款安全的基本前提。贷前调查信息是否真实、是否遗漏，对贷款审查产生一定的影响甚至误导。审贷是贷款发放的重要关口，审贷人员应根据借款人和信贷人员提供的信息，严格坚持信贷政策，适时把握贷款投入电动机和调整信贷投向，着眼于贷款的效益性和安全性有效结合。贷后检查监督是贷前调查和货时审查的继续，是贷款风险管理的重要环节农信社大量不良贷款与贷后跟踪检查不到位、未能及时发现贷款潜在的风险有直接的联系。贷款发放后，信用社应根据不同的贷款对象和用途，分别做好跟踪检查和监督工作。如果信贷人员跟踪检查不及时，督促不力，致使问题贷款不被及时发现的，应承担相应责任。
参 考 文 献
1、菲利普.乔瑞（美），《金融风险管理新标准》，中信出版社，2000年10月1日
2、李志辉，《商业银行业务经营与管理》，中国金融出版社，2004年2月1日
3、周正庆，《深化金融改革者 促进经济发展》，中国金融出版社，2003年12月15日
4、夏德仁，《金融市场学》，东北财大出版社，2002年7月1日
5、方马林，《美国信用社发展经验及启示》，金融早报，2003年5月15日
