第一章、农村信用社改革发展现状
第二章、存在问题
第三章、对农村信用社进一步改革发展的建议
内 容 摘 要
作为农村合作金融机构，农村信用社近年来在地方各级党委、政府的大力支持下，以改革创新为契机，内抓管理、外树形象，资产质量、流动性和盈利能力得到了极大改善，凭借贴近市场、决策灵活、运作高效的优势，对促进地方经济发展，尤其是在服务“三农”、支持城乡中小企业发展方面发挥了不可替代的作用。但是，由于历史包袱重、管理基础差，阻碍发展的各种体制性、机制性矛盾没有彻底化解，面临的竞争压力越来越大。如何找准定位、缩小差距、充分发挥自身优势，走上健康可持续发展的道路，是当前亟待研究解决的问题。
论农村信用社改革和发展战略的思考
-以广西农村信用社为例
李文红
一、农村信用社改革发展现状
截至2008年6月末，广西全辖共有农村合作金融机构2196家。其中，省级联社1家、农村合作银行14家、县级联社75家，从业人员19913名。合计各项存款1032亿元、各项贷款619亿元，分别占广西银行业存、贷款总额的16%和14%，已经成为广西金融体系的重要组成部分。近几年，农村信用社的改革发展成效主要体现在六个方面：
（一）发展速率加快。以广西农村信用社为例，农村信用社启动改革3年来，总资产和存、贷款都增长1倍以上， 2006年和2007年存、贷款增量均排广西全区金融同业第一位。历史形成的不良贷款也在逐年压缩，2007年不良贷款比例下降幅度排名全国第五，资本充足率进步度排名全国第二，年末平均资本充足率首次达到正值。
（二）改革步伐加大。农村信用社申请兑付中央银行专项票据工作基本完成，产权体制改革也在不断深化，改制组建了14家农村合作银行、58家以县（市）为单位的统一法人社，经营机制正在逐步转换。部分农村信用社选举产生了新的理事长和高管层，IT核心业务系统建设与对接工作有序进行，改革取得明显实效，各项业务进入有序稳定发展阶段。
（三）内部管理加强。农村合作银行和农村信用社都已初步构建了“三会一层”的公司治理架构，建立了相应的工作机制和议事规则，并根据风险控制要求，设立了审计稽核和合规管理部门（岗位），强化内控监督管理，不断梳理和规范经营管理和业务操作流程。2007年农村合作金融机构发案数量、涉案金额和风险金额分别比2006年下降73.91%、70.40%和65.19%；2008年上半年继续保持“三下降”态势，风险防范长效机制初步建立。
（四）同业合作加深。农村合作金融机构在代理清算、资金融通、银团贷款与理财业务方面与区内外多家金融机构开展了广泛的业务合作，2008年上半年仅代收代付业务量就达到223.5亿元，实现中间业务收入4679万元，同比增长168%。部分合作银行与股份制商业银行分行推出的联合理财产品销势喜人；部分合作银行和信用社之间签订了业务合作框架协议，互相提供异地灾备场所，开展科技、产品创新与银团贷款合作，为深化同业合作互助进行了有益尝试。
（五）效益提升加快。2008年上半年，广西农村信用社合计实现账面利润8.52亿元，同比增盈4.56亿元，增长132.26%，农村信用社贷款损失准备金缺口比年初减少4.7亿元，实现经营利润10.12亿元，比上年同期增加1.81亿元，同比增长21.8%。
（六）对经济发展的支持力度加大。农村信用社立足县域，积极发挥支农主力军的作用，2008年6月末“三农”贷款占各项贷款余额的64.35%，比年初增加52.09亿元；上半年累计发放农户小额信用贷款、联保贷款115.51亿元，实现了经济效益与社会效益的双丰收。
二、存在问题
（一）发展战略不够清晰。没有制定明确的发展战略和科学的中长期发展规划，资本约束意识不强，发展速度与质量不同步。少数机构经营管理仍停留在粗放式的规模扩张上，对风险管理体系的构建和完善重视不够，对各类风险缺乏深入了解。趋同的业务产品和单一的收入结构加大了同质竞争，成为制约商业可持续的瓶颈问题。
（二）公司治理不够健全。部分行社理事会、高管层的职责边界没有很好厘清，报告路线不够明确，履职要求和问责条款不够清晰，制约了决策和运行的科学性。监事会的作用依然不明显。一些股东（社员）、理事会成员和外部监事对金融业务和银行风险管理不熟悉，参与决策的程度不高。各专门委员会的作用没有得到很好发挥，履职质量较低，没有真正形成有效制衡的决策、执行和监督机制。
（三）合规建设不够扎实。内控制度建设存在系统性不够、覆盖面不全、更新滞后等问题。合规文化建设滞后，合规管理部门普遍缺乏专业的合规管理人员和相应的技术手段。个别行社由于人员配备不到位，管理条线不清晰，稽核部门地位不超脱、职能不独立，难以对经营管理进行有效的约束，有章不循、违章操作问题仍时有发生。
（四）绩效考核不够科学。绩效考核体系的制定、修订不够透明，一线员工参与度低。考核指标及相关权重设置不够合理，容易助长追求规模扩张和经营短期利益行为。一些量化指标测算不精细，分解落实中又往往层层加码，给基层单位造成较大经营压力，甚至引发一线员工为完成任务而违规操作。
（五）队伍素质不够高。农村信用社存在现有员工的年龄偏大、学历偏低，员工培训的范围、投入和手段有限，整体素质不论是与全国同类机构比还是与其他先进银行机构比，都存在较大差距。同时，传统劳动用工制度带来的“能进不能出”的格局未能根本改变，加上激励机制不够科学有效，对高端人才的吸引力不强，管理水平、经营效率、创新能力、服务质量等都亟待提高。
三、对农村信用社进一步改革发展的建议
（一）进一步明确发展战略和市场定位。“不谋全局者，不足谋一域；不谋万世者，不足谋一时”。而制定中长期发展战略正是对银行可持续发展的全局性和长期性谋划。农村信用社要在日益激烈的市场竞争中实现可持续发展，必须结合自身的特点和优势，制定科学的、创新型的、具有可操作性的中长期发展规划。农村合作金融机构在发展的指导思想上不能舍本求末，还是要立足县域，服务“三农”；在业务拓展上不能好高骛远，一些传统的业务、基本的服务还是目前业务拓展的重点；在发展速度上不能急于求成，要夯实管理基础，创新服务方式，把农村合作金融机构打造成主要基于县域经济发展的综合金融服务提供商。
（二）高度重视公司治理对风险防控的基础性作用。公司治理本质上是所有者与经营者之间的权责界定与制衡。制衡不当，一方面容易滋生道德风险，出现股东恶意操纵银行经营或内部人控制问题，加大经营风险；另一方面，如果制衡变成掣肘，就会加大管理成本，影响治理效率，降低竞争能力。农村信用社公司治理架构已初具雏形，但形似而神不至，需要持续改善：一是持续优化产权结构。坚持股权多元化原则，加强股东资格审查，条件成熟的可适当吸纳民营资本或外资参股甚至控股，注重发挥控股股东在公司治理中的积极作用。二是完善治理机制。健全“三会一层”下属的专门委员会，明确职责边界、议事规则和决策程序，确保各治理主体独立运作、有效制衡，在法律、制度框架内履行职责，既不越位，也不缺位。三是做好高管选聘。高管由谁派、如何选直接涉及到“为谁办事、对谁负责”这一根本性问题。政府控股的机构要处理好党管干部与市场化选聘的关系，切实加强对高级管理人员的任期考核和管理，建立能上能下、能进能出的用人机制，在管理者利益、股东利益与银行发展之间建立起一种创新的激励相容机制。四是打造良好的治理文化。公司治理既是一种制度安排，又是一种文化塑造，特别是董事、高管层、监事应具有大局意识、责任意识、专业能力和专业精神，并且相互之间能按既定的规则建立起既相互尊重、相互信任，又保持一定距离、相互监督的健康关系。
（三）着力打造良好的合规文化。文化是银行的软实力，合规文化是银行业强化风险管理的基础，是银行业安全稳健运行的内在要求。而打造良好的合规文化要切实树立四个意识：第一，合规是商业银行风险控制的最低标准、最低要求。合规风险是其它一切风险的诱因，而其它风险的衍生或多或少都与合规问题相关联，因此，风险管理既重要结果，更要重过程，银行对于员工的违规行为，即便没有形成现实的风险和损失，也要追查责任，严肃处理。第二，合规必须从高层做起。合规文化建设离不开管理层的重视、倡导和参与，如果高层合规意识差，甚至是带头违规，就不可能要求下面合规，即便要求下面合规，下面也会阳奉阴违；高层合规意识差，就会在制度、程序上预留漏洞和缺口，影响合规管理的系统性、严密性；高层合规意识差，还会通过绩效考核上的高指标或者是不合理的指标体系迫使下面为了短期利益铤而走险，违规操作；高管自己违规，就不能理直气壮去追究属下违规责任，必然会袒护违规，大事化小、小事化了。因此，合规文化建设必须从“头”做起。第三，要做到全员、全程、全面的合规。合规绝不只是合规部门的事，也不只是哪个管理部门或者仅仅是后台的事，合规文化建设必须贯穿风险管理的每一个流程、每一个环节，并能覆盖所有业务领域。第四，合规创造价值。良好的合规文化有助于银行提高工作质效、提升品牌价值、控制操作风险、减少经营损失，获得竞争优势，并成为保障发展的合力、推动发展的动力。
（四）建立健全科学有效的内控体系。外因是变化的条件，内因是变化的根据，外因要通过内因发挥作用，因此，商业银行永远是风险管控的第一责任人。监管部门“管风险”的理念一定要体现“内控优先”的基本要求。当前，加强银行内部控制要切实抓好四个关键环节：一是抓高管。银行所有风险的衍生背后都是人的风险特别是高管的风险，包括经营理念扭曲带来的经营风险、管理能力弱带来的管理风险、职业操守问题带来的道德风险。要明确高管的职责权限和行为准则，加强对高管的履职监督与评价。无数事实证明，搞好一家银行仅靠一个人的努力是不行的，但搞垮一家银行一个人就够了，特别是高管层，尤其是一把手。二是抓制度建设。要重视制度的合规性、覆盖面和执行力，建立严格的履职问责机制，在银行内部形成不按制度、不按程序办事就办不成事的环境和氛围。三是抓内部审计。内部审计相对于外部监管往往更及时、更全面、更专业、更深入。当前要着力提高内部审计的独立性、客观性、全面性和有效性，揭示问题不能护短，处理人员不能手软。把内审环节抓好、力量配强、工作落实到位，内部控制就有了坚实的基础。四是抓绩效考核。绩效考核体系直接关系到机构的行为导向和个人的价值取向。很多问题的出现就是因为考核导向出现了偏差，导致基层出现大面积的违规。要建立以提升银行价值为核心的绩效考核体系,同时要建立科学有效的激励约束机制，真正发挥绩效考核和激励机制在银行持续健康发展中的积极作用。
（五）不断推进制度、技术和产品创新。创新是发展不竭的动力，没有创新就没有活力，没有创新就没有动力，没有活力、没有动力就没有生命力。银行业作为现代经济的核心，作为一个综合性强、联系面广、社会关注度很高的服务部门，一定要有很强的创新意识。银行业金融机构的创新主要体现在制度创新、技术创新和产品创新三个方面。制度创新方面，省级信用联社在继续深化农村商业银行、农村合作银行改革的同时，积极开展省级联社改革试点的探索，创新管理体制、经营模式和组织架构。技术创新方面，当前主要是抓管理信息系统、业务处理系统的整合、改进和高效有序运行，在IT系统建设上一定要坚持高起点、高标准、高质量，为未来5到10年的发展留足空间。产品创新方面，根据目前农村信用社的工作实际，要扎扎实实在立足县域、支持“三农”、服务小企业发展方面多想办法、多下功夫，找准定位、精耕细作，尽可能贴近市场、贴近客户开发个性化产品，实行差异化服务，及时根据市场的变化调整自己的经营策略、调整产品结构。目前，农村信用社探索的动产抵押、企业联保农户贷款和城市商业银行发展的供应链配套融资、与保险合作拓展小企业融资业务等，都是一些很好的尝试。
（六）努力培养一支有竞争力的员工队伍。人力资源是最大的资源，人才优势是最大的优势。农村信用社一方面要从增量优化人手，加大吐故纳新的力度、新陈代谢的速度，优化队伍的年龄结构、文化结构和专业结构；另一方面，盘活存量，最大限度地提升现有员工的文化素质、政策水平和专业技能。一是营造浓厚的学习氛围，培养良好的团队文化。一个不懈求知的学习型组织是企业蓬勃向上的前提条件，一个有良好文化滋养的团队是企业基业长青的重要基础。银行高管层要将创建学习型银行列入重要议事日程，做到与业务经营同部署、同落实、同检查、同考核，把自觉学习内化为银行员工的基本生存状态和职业生涯发展要求。二是要有正确的培训导向，建立分层次培训体系。制定培训规划应与银行的业务发展战略、风险管理目标和员工个人成长需求结合起来，在基本的职业道德、专业知识和业务技能要求下，根据每一位员工不同的等级序列和岗位性质，确定不同的培训目标，选择不同的培训教程，满足差异化的培训要求。三是建立投入保障机制，不断创新培训的形式。要加大科技投入，广泛推广和运用先进的多媒体、互联网等技术，为员工提供便利的学习条件；开展同业交流，定期选送员工到管理水平相对较高、有创新经验、有技术优势的银行同业进行跟班学习；加强在岗培训，坚持在干中学、学中干，老带新、熟帮生，落实体验式学习培训方案，推动员工在经营和管理实践中学知识、钻业务、长才干。四是加强对培训效果的评估，建立健全激励约束机制。开展员工培训机制有效性的后评价，实施全员岗位从业资格认证和员工履职能力动态监测制度，达不到标准、通不过考试不能上岗。把培训的成绩与工作成效结合起来考虑年度薪酬安排和职务晋升，激发员工的终身学习需求。
参 考 文 献
1、张桥云 《现代商业银行经营管理》 西南财经大学出版社
2、邹宏元 《金融风险管理》 西南财经大学出版社
3、聂庆平 《中国金融风险防范问题研究》 中国金融出版社
4、《深化农村信用社改革试点文件汇编》 中国金融出版社
