目 录
一、商业银行的性质和职能2
（一）、商业银行的性质2
（二）、商业银行的职能3
1、信用中人职能3
2、支付中介职能3
3、信用创造职能3
4、金融服务职能3
5、调节经济职能3
二、商业银行经营理论的演变 3
（二）、西方商业银行经营管理理论的演变 3
1、资产理论 3
2、负债管理理论 4
3、资产负债管理理论5
（二）、我国商业银行经营体制改革5
1、1979—1993年：中国商业银行诞生与成长期，即多种金融机构并存时期
5
2、1993—1997年：建立商业银行阶段 6
3、1997-2003年:国有银行商业化改革的阶段 7
4、2003年至今：以股份制改造为核心的综合改革阶段 8
三、我国商业银行近几年发展 8
四、商业银行的意义 9
（一）、提高资金的使用效率 10
（二）、调节货币供应，稳定货币流通 10
（三）、反馈经济状况，提供经济信息 10
内 容 摘 要
文介绍商业银行的概念及业务，从商业银行建立初期商业银行管理理论经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段的历史演变及每一个理论的具体内容。商业银行经营理论的演变过程说明了商业银行在经营管理方法上的不断的创新和进步及其管理理论的不断完善。它们更加重视流动性，安全性和盈利性的统一和资产负债结构的协调。那么商业银行经营理论的现实意义又是什么？
关键词：商业银行 概念 职能 管理理论 演变 意义
论商业银行经营理论的历史演变与现实意义
商业银行是沿袭下来的习惯用语，最初，商业银行只是从事短期型商业融资机构。首先商业银行可以理解为一个机构或者一个企业，所谓经营就是说如何生存下去或以赚取更多的利益生存得更好。
一、商业银行的性质和职能
（一）商业银行的性质
商业银行是以获取利润为经营目标，以金融资产和负债为经营对象的综合性、多功能的特殊金融企业。
商业银行具有现代企业的基本特征 ，即以盈利为目标，必须依法设立、依法经营、照章纳税、自负盈亏、自担风险。商业银行经营的是特殊商品——货币资金，因此，它与一般的从事商品生产与经营的工商企业、非银行金融机构相比较有显著区别，其主要表现是：商业银行不从事普通商品的生产和流通，而是经营资金和开展信贷活动。它以筹集资金、融通资金和创造货币的特殊功能，支持商品生产和流通业的顺利运转，从而为国民经济各部门服务，是社会再生产过程中不可缺少的重要环节。商业银行作为特殊的金融企业，以吸收存款、发放贷款和办理支付结算业务为主，并可以从事中间业务和其他服务性业务，与非银行金融机构相比，商业银行的业务更广泛，功能更全面。
（二）商业银行的职能
商业银行的职能由其性质所决定，主要有五个基本职能：
1. 信用中介职能，商业银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。这一职能的实质，是通过银行的负债业务，把社会上的各种闲散资金集中到银行里来，再通过资产业务，把它投向社会经济的各部门、各行业，从而增加国民经济的生产能力。在这个过程中，商业银行是作为货币资本的贷出者与借入者的中介人或代表，来实现资本融通的，并从吸收资金的成本与发放贷款利息收入、投资收益的差异中，获取收入，形成银行利润。
2. 支付中介职能，商业银行在吸收存款的基础上，通过向客户提供支付工具，实现存款在账户上的转移，从而清算客户间的债权债务，同时也为客户兑付现款。商业银行支付中介职能的发挥，极大地减少交易中现金的使用量，节约了社会流通成本和费用，加快了结算过程和货币资金的周转，有利地促进了经济的发展。
3. 信用创造职能，商业银行在信用中介职能和支付职能的基础上，产生了信用创造职能。商业银行的信用创造职能是指商业银行将吸收的各种存款，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，在存款不提现或不完全体现的基础上，便增加了商业银行的资金来源，最后在整个银行体系内部，形成了数倍与原始存款的派生存款。因此，商业银行得多吸收存款，扩大资金来源。
4. 金融服务职能，随着经济的迅速发展，工商企业的业务经营环境日益复杂化，银行间的业务竞争也日益剧烈。银行作为联结国民经济各环节的“纽带”，信息较灵通，特别是电子计算机和网络技术在银行业务中的普遍应用，使商业银行具备了为客户提供多种金融服务的条件。
5. 调节经济职能，是指商业银行通过其信用中介活动，调剂社会各部门的资金短缺，同时在中央银行货币政策和国家其他宏观经济政策的指引下，实现经济结构、消费比例投资、产业结构等方面的调节。此外，商业银行通过其在调节国际市场上的融资活动，还可以调节本国的国际收支状况。
二、商业银行经营理论的演变
“银行”最早来源于意大利语，早期的地中海沿岸城市，在14世纪的欧洲有很大的发展各国与各地区的商业往来扩大，然而各地区用的货币并不统一，所以就得有大家认可的货币才能进行贸易的进行，由此就产生了货币兑换商 ，货币兑换商为了避免携带大量货币的不便和危险，将货币存放在较集中的城市开展货币兑换业务，因为大量货币的积攒货币兑换商开展了信用活动，则产生了商业银行。传统的商业银行 发放基于商业行为的自偿性贷款。 综合的商业银行不仅为工商企业提供短期、长期资金融通，还直接参与证券投资与信托业务。 商业银行是不断发展的行业。
（一）西方商业银行经营管理理论的演变
1. 资产理论：
早期的资产负债管理理论可以追溯到十八世纪英国经济学家亚当·斯密的
《国富论》一书，在此书中，斯密提出了商业贷款理论，或称为真实票据论。这种理论认为：为了保持银行资金的流动性，保证短期资金来源与短期资金运用期限的对应关系，商业银行应该把它的资金集中投放于短期的、自偿性较强的商业性贷款，而不要过多的涉足固定资产贷款和消费性贷款。这种理论产生于商业银行发展的初期，是有一定历史背景的，由于当时的商品经济还不够发达，信用经济自然也不占主导地位。一般企业的经营资金多数来源于自有资金，只有一些季
节性或临时性资金不足才需银行贷款，这种经济背景决定了资金运用的主要方式
只能是短期流动资金贷款。再加上银行当时的资金来源结构中，活期存款居多，
资金来源的高度流动性决定了资产结构的短期性。在当时资产结构单一的情况
下，也只能依靠短期贷款来维持流动性。
可转换理论，即资产转移理论。这种理论是美国经济学家莫尔顿在1918年的《政治经济杂志》上发表的“商业银行及资本形成”一文中提出的。它的提出是建立在这样一个命题之上的，即如果持有的资产可以转让或出售给其它贷款人或投资人而变成现金资产；如果贷款不能及时归还，但贷款抵押品可以在市场上转让获得现金资产；如果中央银行可以随时满足商业银行提出的再贴现要求，银行体系就能保持流动性。这一理论的问世与短期证券市场的发展密切相关，正由于证券二级市场的存在与发展，才使得银行有一个吞吐流动性需求的场所，使银行资产负债的期限结构不再拘束于形式上的对称。多层次支付准备金的建立，为银行资金流动性供需提供了更广阔的发展途径。
预期收入理论。它是普鲁克诺于1949年在《定期放款与银行流动性理论》一书中提出的。这种理论认为，贷款的清偿和偿还关键取决于借款人的将来收入或预期收入，只要借款人的收入可靠，那么贷款时间长短的问题就不必过份强调。这种理论的产生的背景正是二次世界大战后高速发展的西方经济使得社会对银行信贷的需求增加，不但有短期贷款也有中长期贷款和消费贷款的需求，银行适应经济的需求，同时也迫于竞争的压力，迫切需要开拓业务领域，在这种情况下，预期收入理论应运而生。
2、负债管理理论。它是本世纪60年代、70年代盛行的理论，这种理论的核心是以积极出售债务的方式来调整负债结构，使得银行的资产负债管理重点从资产方转向了负债方，为银行的流动性需求的满足提供了一条新思路。这个理论的出现也是与西方当时的经济、金融背景相吻合的。首先，追求高额利润的内在动力和竞争的外在压力是形成负债管理的主要原因。其次大额可转让存单的问世，为实施负债管理提供了可能。最后，利率管制和利率水平的提高，迫使银行不得不追求存款负债以外的其他负债，以逃避利率最高限的制约。
3、资产负债管理理论。这一理论出现在二十世纪70年代中期，在总结和发展资产管理理论和负债管理理论的基础上，资产负债联合管理抛弃了以往偏重资产或负债管理的弊端，采取双管齐下的策略，既考虑资产方的流动性供给能力，也考虑负债方提供流动性的可能性，保证资产负债结构调控的及时性和灵活性。资产负债联合管理理论是自70年代以来资产管理重新受重视的情况下产生的，主要原因是：①自1978年开始美国等国家有意识地减轻对金融的管制，吸收存款的压力相对减小。②市场利率涨幅很大，使工商业的投资成本提高，利润下降，贷款的风险自然增大，商业银行不得不将经营管理重心移到资产管理这方面来。
（二）我国商业银行经营体制改革
我国银行在1993年以前实行混业经营，银行业长期占据金融体系的主导。随着1980年国务院颁布的《关于推动联合的暂时规定》以及中国人民银行下发的《关于积极开办信托业务的通知》提出鼓励银行尝试办理信托业务，多家银行相继成立了依托机构。20世纪初上海证券交易所和深圳证券市场的形成发展提供了人力、物力以及技术并成立了证券部，经营企业证券的发行等业务。
随着我国在1992年下半年迎来经济发展热潮，巨额的银行信贷金流入股市，进而致使金融业秩序甚至整个国家混乱。此后，国家开始全力的整顿金融秩序，并在1993年第一次明确提出银行业和证券业要实行分业管理。两年后实施《中华人民共和国商业银行法》对分业管理又赋予了法律角度的确立。
长期以来，商业银行为促进国民经济发展、支持经济体制改革、维护社会稳定做出了重要贡献，在金融资源配置中发挥了至关重要的作用。作为银行业的主体，中国商业银行的体制发展经历了三个阶段：
1. 1979—1993年：中国商业银行诞生与成长期，即多种金融机构并存时期
改革开放以前，我国银行业实行的是单一体系，也就是中国人民银行既作为中央银行，同时又作为商业银行，掌握着全国93%的金融资产，并包揽着“现金、信贷和结算中心”等全部金融业务。这种经济体制参照了前苏联模式，具有高度集中、统一管理的特点。由于当时的国情与经济发展单一体系已不能满足我国金融业的需求，在1978年末，我国开始经济体制转型，促使银行业的多元化和金融业的发展，刚诞生的专业银行脱离政治行政色彩在市场独立，在此期间，我国采取了的措施并取得卓有成效的成果，促进了中国金融市场的萌芽和银行间竞争的发端。
1979年2月，国务院决定恢复中国农业银行。1979年3月，专营外汇业务的中国银行从中国人民银行分设出来。同年3月、8月又先后批准建立了中国银行和中国人民建设银行。1983年国务院决定由中国人民银行专门行使中央银行职能，负责领导和管理全国的金融事业。同月，已开展基建和拨改贷业务的中国人民建设银行脱离财政部，正式归入中国人民银行管理的金融体系。1984年1月，组建专门从事信贷和储蓄业务的中国工商银行。自此，经历了四年的时间，中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行和中国工商银行先后从人民银行的母体中分立出来，中国金融业形成了中国人民银行与4家专业银行各司其职的二元银行体制。中央银行和专业银行体系的分立是我国银行业在组织体系上的第一次大革命，这次革命在金融机构的组织体系上实现了政商分离。
此后到1994年，经过10年时间我国又成立了交通银行、中信实业银行、深圳招商银行、福建兴业银行、深圳发展银行、中国光大银行等12家中小股份制商业银行。与12家中小商业银行同时发展起来的还有数量众多的信托投资公司、证券公司、财务公司等多种非银行金融机构和遍及全国各地的城乡信用社。在最高峰时期，全国有近800家信托公司，3000多家城市信用社，上万家农村信用社。包括北方、海通、申银、万国等著名大中型证券公司和一大批地方证券公司纷纷出现。在这10年间，中国的银行和金融机构总数达到历史最高峰。一个中央银行为领导、国家专业银行为主体、多种金融机构并存的比较健全的现代金融机构体系基本形成。
2. 1993—1997年：建立商业银行阶段
1993年，《国务院关于金融体制改革的决定》提出，要把中国的专业银行办成真正的商业银行。1994年又进一步明确提出了国有银行改革“三步走”的战略目标：第一步，按照国有独资公司的形式更新经营管理制度；第二步，将有条件的国有独资商业银行改 组为国家控股的股份制商业银行；第三步，将符合条件的国家控股的股份制商业银行公开上市。
1994年政府对投资体制和金融体制进行重大改革，将金融管理任务、政策性业务和商业性业务剥离，为专业银行进行商业化改革创造了条件。经过深化改革，三大政策性银行（国家开发银行、进出口银行、农业发展银行）和四大国有商业银行（工商银行、中国银行、建设银行、农业银行）分家，分别成为两个不同的系统。1995年，颁布了《中华人民共和国商业银行法》，从而明确了4家专业银行的“国有独资商业银行”的法律地位。
除了四大国有银行，1992年—1996年，先后增添了些新生力量，如光大银行、上海浦发银行、华夏银行、民生银行等。其中民生银行是第一家主要由民营企业投资的全国性股份制商业银行。同时，为整肃城市信用社、化解地方金融风险，中央金融主管部门决定以城市信用社为基础组建城市商业银行。当时全国5000多家城市信用社，一部分关闭或停业整顿，剩下2000多家组建为110多个城市商业银行。城市商业银行也实质上从具有草根意味的合作金融组织，逐步转化为地方政府的融资工具和地方金融机构的代表。
3. 1997-2003年:国有银行商业化改革的阶段
1997年亚洲金融危机的巨大教训以及国内严峻的经济形势。截至1996年6月底，我国4家国有独资商业银行本币贷款余额为3.4万亿元，不良贷款余额为8400亿元，占全部贷款余额的24.75%，有的银行实际上已是资不抵债。全国城市信用社亏损面占20%，农村信用社亏损面 占44.7%，不少农村合作基金会纷纷倒闭 ,人寿保险也存在到期不能足额给付的隐患。为了应对这次的危机，1997年11月我国第一次召开了全国金融会议，制定了一系列措施，即成立金融工作委员会、补资本金，剥离不良资产，提高国有独资银行抵抗风险能力、国务院向四大银行派驻监事会，强化监督制约机制，这说明国家已经意识到国有商业银行在治理结构方面存在问题，并开始着手改进这些改革措施不仅充实了国有商业银行的资本实力，而且还改善了财务状况，也一定程度上减轻了四家银行的历史包袱。
4. 2003年至今：以股份制改造为核心的综合改革阶段
2003年9月，中央和国务院原则通过了《中国人民银行关于加快国有独资商业银行股份制改革的汇报》，决定选择中国银行、中国建设银行作为试点银行，用450亿美元国家外汇储备和黄金储备补充资本金，进一步加快国有独资商业银行股份制改革进程。国家根据产权明晰的原则，于2003年12月16日依《公司法》设立了中央汇金公司，由其运用国家外汇储备向试点银行注资，并作为国有资本出资人代表。汇金公司的成立是国有商业银行业改革的一个重大创新，国有商业银行长期存在的产权主体虚位局面由此得到根本性改变。此后，中国银行、建设银行等试点银行的改革工作按照改革总体方案，根据“一行一策”的原则稳步开展。根据改革方案，三家试点银行的股份制改造进行了三个主要步骤：1. 实行财务重组。即在国家帮助下消化历史存留的不良资产包袱，提高资本充足率水平，彻底改善财务状况。财务重组是国有银行股份制改造的基础。2. 完善公司治理。即根据现代企业制度的要求，参照国际先进银行的实践经验，结合我国国有银行的具体国情、行情，对银行的经营管理体制和内部运行机制进行改造，建立起适合于中国特色社会主义市场经济的银行公司治理结构和机制。完善公司治理是国有银行股份制改革的核心和关键。3. 公开上市。即通过境内外资本市场公开上市，使国有银行成为公众化的银行。上市是国有银行股份制改革实现市场化转轨改制的重要路径。
2010年7月，股份制国有银行改革获得了成功在这一阶段里，四大国有商业银行围绕“以客户为中心”的经营管理理念，不断改进办事流程，提高工作效率和服务质量，加快理念、技术、产品的创新，不断提升自身的核心竞争力，促进了自身业务水平的不断提高。此外，在股改过程中，银行的治理架构不断细化清晰，各部门有了更为明确的分工和职责。股东大会、董事会、监事会和高级管理层之间各司其职又相互制衡。所有权和经营权的分离也使得银行的经营管理更加专业化和规范化，银行的经营效率大幅度的提高。在另一个方面，国有商业银行用引进战略投资者的方式，充分学习其带来的先进的管理模式和经营理念，使银行的内部控制和风险管理制度更加完善，应对危机的能力有大幅度的提升。与此同时，结合引进的战略投资者，国有银行不断开拓新的业务渠道，加强金融创新，提高金融服务质量，与飞速发展的经济和社会需求有效协调统一，不断满足了居民日益增长的投资和业务需求。从银行资金的角度来看，由于股票发行和上市工作的基本完成，银行从资本交易市场筹得大量的资金，建立起市场化的资本金补充机制。财务状况有了明显好转，也给银行的经营带来了更大的发展空间和更多的发展机遇，银行抗风险的能力显著增强，这些都使得我国资本市场的国际地位在一定程度上有所提升。
三、我国近几年商业银行的发展
长期以来，我国商业银行以“规模论英雄”即谁的规模大，发展快谁就是好银行。随着科技的快速发展，时代的进步，我国市场经济的发展和对外经济开放的深化。商业银行面对的政策环境和市场发生了巨大变化，经济金融与银行监管的国际化趋势，资本约束的增强，直接融资的大幅提升，利率市场化进程的加快，这意味着我国银行业不能在单纯依赖信贷资产规模扩张。近几年，我国商业银行大力发展中间业务、零售银行业务、个人业务以及金融理财产品等，开拓了新的业务领域和利润增长点，提高国际竞争力。
宏观经济快速增长助推银行业总资产规模快速增加。截至2014年12月31日，我国银行业总资产规模达到172.34万亿元，2010年至2014年复合增长率达到16.28%。商业银行通过多种方式实现集银行、证券、保险等于一体的综合模式，如：2009年11月，中国银监会印发《商业银行投资保险公司股权试点管理办法》，2013年11月，中国银监会印发新的《消费金融公司试点管理办法》，将试点范围由原来的四个城市扩大到十六个城市。2014年中国银监会新修订的《金融租赁公司管理办法》允许商业银行试点设立金融租赁公司。
近年来，我国城乡居民人均收入水平有了较大幅度提高。2010至2014年期间，我国城镇居民人均可支配收入复合年均增长率为10.84%，农村居民人均纯收入复合年均增长率为13.70%。国民收入水平和理财意识的不断提高将增加包括零售贷款产品以及个人理财产品和服务等在内的个人金融产品的需求。
由于近几年我国商业银行加大了不良资产的处置和重组力度，信用风险控制能力不断提高，资产质量已经得到明显改善。根据中国银监会统计，国内商业银行不良贷款余额由2007年12月31日的12，684亿元下降至2014年12月31日的8，426亿元，不良贷款率由2007年12月31日的6.17%下降至2014年12月31日的1.25%；国内城市商业银行不良贷款率由2007年12月31日的3.04%下降至2014年12月31日1.16%。我国商业银行的资产质量得到较大改善，承担风险能力得到显著提高。
随着互联网技术的发展和应用范围不断扩张，互联网对金融业产生了巨大的影响，互联网技术被应用于网络银行、第三方支付、P2P网贷、在线金融产品销售、金融电子商务等众多细分领域，逐渐为客户和市场所接受，形成了互联网金融新兴概念。
四、商业银行的意义
随着中国科技、经济的迅速发展，商业银行成了金融业的主体，它通过广泛吸收社会各种闲置资金，来满足生产流通和其它的资金需求。并且商业银行在国民经济中也占据了重要地位，它是联结国民经济的“纽带”和整个国民经济的“神经中枢”，在国民经济中发挥着重要作用。
（一）商业银行的发展提高了闲置资金的使用效率，促进了国民经济增长。商业银行通过吸收社会各方面的资金，发放贷款有力的支持生产和流通。商业银行不仅加速了资金周转速度，更重要的是满足了不断扩大的经济夫模对资金的需要。
（二）商业银行的存在为调节货币供应，稳定货币流通作出了重大贡献。首先，在经济过热或经济不景气的状况下，商业银行在中央银行的领导下运用信贷杠杆，发挥其收缩或扩张特殊功能，使市场货币供应与宏观经济调控的要求相一致，使货币流通正常，保证了市场经济的稳定、有序的进行。
（三） 商业银行作为国民经济的枢纽，经济联系的纽带，将国民经济各部门、企业、事业单位及个人货币资金运动状况，全都反映在银行账表中。通过银行账表中的^^文档信息，可以反映出一座城市、一个地区甚至一个国家的生产发展情况，市场供应和货币流通状况，同时也为政府进行宏观经济的决策提供可靠的信息和数据^^文档。因此，商业银行具有反馈经济状况，提供经济信息的意义。
参 考 文 献
张超英，《银行会计学》，中国财政经济出版社，2012.8；
詹向阳. 30年中国商业银行的体制创新[J]. 银行家, 2008, (12): 14-19
戴相龙. 回顾1997年全国金融工作会议[J]. 中国金融, 2010, (19): 28-32
谢平. 国有商业银行改革三十年[EB/OL]. ://finance.qq.com/a/20090205/001814.htm, 2008-12-28
5、 《银行家》杂志，中国社科院金融研究院
