论公司财务制度设计——以河北天正有限公司为例

一、企业概况..................................................................3

二、总则.......................................................................4

三、财务科目设置5

   （一）财务科目表5

   （二）财务科目使用说明7

   （三）主要经济业务举例8

四、财务凭证9

   （一）原始凭证9

      1借款单9

      2差旅费报销单10

      3职工工资单10

      4库存现金盘点报告表11

      5见证取样试验委托单12

   （二）记账凭证............................................................13

 五、财务账簿................................................................13

    (一)序时账簿13

   （二）分类账簿13

   （三）备查账簿13

      1固定资产备查薄13

      2应收票据登记薄14

      3 领用支票备查簿14

六、财务报表15

   （一） 外部财务报表15

   （二） 内部财务报表15

七、账务处理程序16

   （一）账务处理程序方法16

   （二）财务处理程序说明17

八、内部控制制度17

   （一）货币资金控制制度17

      1库存现金控制制度17

      2银行存款控制制度18

   （二）固定资产业务的内部控制制度19

九、财务组织工作组织20

   （一）财务组织工作20

      1财务主管岗位职责20

      2财务岗位职责21

      3出纳岗位职责21

   （二）财务档案管理制度20

   （三）财务工作交接制度20

十、参考文献21

内 容 摘 要

财务制度是财务主体依据法律法规和本主体经济业务的实际情况精心设计的，随着社会主义市场经济体制的不断发展和完善，其财务制度是否健全、合理,直接关系到企业财务工作的质量,甚至会影响到企业生存与发展，同时也关系到国民经济的发展。因此财务制度的内容要不断改进、充实和提高。加强财务管理，健全内部控制制度。

本次制度设计在遵循国家和行业有关法律法规以及相关规范的情况下，结合该企业的实际情况，有针对性地为企业设计一套财务制度。本制度主要包括：财务制度总则、财务科目、财务凭证、财务账簿、财务报表、账务处理程序、内部控制制度、财务工作组织等内容。

关键词：财务科目      财务凭证    财务账簿    内部报表  内部控制