一、信贷管理的相关概念
（一）信贷的概念。
（二）信贷管理的概念及行为界定
二、目前农村信用社信贷管理工作中的现状及存在问题
（一）未严格遵守贷前调查制度，贷款发放把关不严。
（二）未严格履行担保抵押手续，致使部分贷款担保抵押流于形式。
（三）部分信贷资产使用的质量情况反映不够真实。
（四）对贷款管理重视不够。
（五）不良资产的处置滞后，责任不明。
三、信贷管理存在问题的成因（一）农信社内部管理体系存在一定的缺陷，无法全面、有效地控制信贷风险。
（二）内部控制的组织设置流于形式。
（三）风险信息不对称影响贷款风险控制的质量。
（四）信贷人员（客户经理）“身兼数职”，影响了对贷款目标的监控效果。
（五）缺乏高素质的信贷管理队伍，影响风险控制的效果。
（六）贷款业务监管脱节约束了对风险的全面控制。
四、加强信用社贷款管理的对策与建议
（一）在明确信贷政策、信贷原则的前提下，找准市场定位，确定贷款营销目标和方向，减少贷款的政策风险和市场风险。
（二）建立独立、专业、专职的贷审机构。
（三）提高贷款风险管理效果。
（四）改善贷款风险控制考核的激励机制。
（五）重视信贷文化建设。
（六）建立贷款日常管理与内审监督的互动机制。
内 容 摘 要
信贷业务是农信社最主要的业务，同时也是利润最主要的来源，然而长期以来 ，由于信贷管理水平一直不高，重放轻管理，导致了不良贷款不断产生，信贷风险制约不力已经成为制约农信社核心竞争力提升以及盈利能力提升的最主要阻碍因素。本文通过阐述目前农信社信贷管理中存在的问题及成因，并在此基础上提出了相应的对策，以求进一步完善农信社的信贷管理工作。
浅析农村信用社信贷管理存在的问题及对策
近些年来，农村信用社信贷业务发展较快，贷款高速增长，有力地支持了地方经济的发展，增强了盈利能力，提高了农信社的社会知名度。但是，随着农信社改革的不断深入，信贷风险也日渐显现，不良信贷资产额度和不良资产比率也直线上升。如何加强信贷管理，提高信贷资产质量，有效防范风险，促进有效发展，是当前农信社面临的重要课题之一。
一、信贷管理的相关概念
（一）信贷的概念。信贷是体现一定经济关系的不同所有者之间的借贷行为，是以偿还为条件的价值运动特殊形式，是债权人贷出货币，债务人按期偿还并支付一定利息的信用活动。
（二）信贷管理的概念及行为界定
信贷管理是指金融机构如何配置信贷资金，才有利于发展经济并增加自身盈利的决策活动。其内容包括：管理信贷关系；提高贷款经济效益；建立合理的利率体系，正确贯彻利率政策；改进结算服务，加强结算管理等等。信贷管理行为必须具备三个基本要素，即贷前调查、贷时审查和贷后检查。这三大要素是实现信贷资金安全性、流动性和效益性的根本保障，缺一不可。
二、目前农村信用社信贷管理工作中的现状及存在问题
（一）未严格遵守贷前调查制度，贷款发放把关不严。部分信贷员在发放贷款时,未能严格执行信贷发放操作程序。如我县农信社的个别社（银）团贷款，先取得上级贷款意向，再向下逐级办理，致使基层信用社信贷人员错误认为既然上级已经有贷款意向，遵照办理便行了，没有去认真审查该笔贷款的风险性。这种贷款营销的逆程序操作使相当一部分信贷管理人员淡薄了风险意识，认为上级敲定的贷款风险不大，甚至会出现第一手调查材料就存在虚假、谎报、瞒报等不真实反映的瑕疵行为。
（二）未严格履行担保抵押手续，致使部分贷款担保抵押流于形式。当前我县农村信用社除发放小额农户信用贷款外，大多数的贷款，为防范信贷风险，相应地采用抵押担保形式发放贷款。但在实际操作中，往往存在以下问题：一是担保形式单一，对客户的第二还款来源估值存在偏差。目前，我县农村信用社大额贷款一般有房屋、不动产和其他资产抵押、担保公司担保，价值认定由国家指定的评估部门认定。农村信用社一般按照一定比例确定贷款额度，比较偏重于贷款形式上的规范性，对担保物的风险性、可变性预估不足，评估价格抬高的可能性大。目前，在全国范围内，评估机构管理管理尚不规范，按房地产的评估价格收取佣金，评估费用由借款人承担。所以，不排除在评估的过程中，评估公司有可能根据借款人所借贷款额度的多少来确定评估价格，从而抬高抵押物价值而忽略房产的实际价值，这样就无形之中增加了抵押物不足值的风险。如果农信社对评估部门评估的权利价值过度信任的话，极有可能导致在借款人第一还款来源不够处置抵押物时，其变现价值不足抵偿贷款本息，甚至还要被迫向法院起诉，支付较高的资产保全和执行费用；二是对有抵押、担保人的能力调查不实，没有进行认真细致的调查，致使个别贷款出现一人多保、交叉互保等情况，形成无效担保，致使贷出的款项存在一定的风险。
（三）部分信贷资产使用的质量情况反映不够真实。一是未及时调整贷款占用形态。我县联社个别贷款逾期90天，已经形成不良贷款，却仍旧在正常贷款科目反映，致使农信社无法对信贷资产的质量进行准确的把握；二是未及时把握贷款户的运营情况。县联社的个别信贷员对贷款户的运营现状关注不够，未能及时企业的财务报表进行统一分析，忽略了个别贷款户潜在的信贷风险。三是没有及时对贷出款项的用途进行追踪。就我县农信社贷款而言，虽然对大额贷款的走向收集了一定的^^文档，如购买原材料的单据，贷款户与交易对方的合同、协议等，但对于这些单据并没有进行严格考证，个别贷款是否专款专用无法确定。
（四）对贷款管理重视不够。一是贷前调查不够深入，对借款人第一还款来源分析不准，重视不够，收集的^^文档不够全面，只片面注重第二还款来源(即借款抵押物的变现处理)，认为只要有抵押物就能够有效地防范风险；二是贷时审查与贷款审批有待加强。我县联社信贷岗位人员换岗较为频繁，一部分信贷人员是入社不久的新员工，对于信贷方面的规章制度了解得不够透彻，仓促上岗，平日里缺乏对信贷方面制度的学习，再加上没有经验丰富的老员工把关，调查分析报告不够全面，存在一定的风险隐患。而参与贷审会人员对借款人的基本情况所知甚少，只凭不完善的调查报告做出贷款的决策，难免会造成决策失误。三是疏于贷后管理，重放轻收轻管理。农村信用社信贷管理制度对大额贷款贷后管理有具体规定和要求，在贷后管理中，随着信贷管理系统的全面上线，农村信用社也明确了贷后管理责任人。但是由于信贷人员不足，经营管理水平有限，在贷后检查中信贷人员对借款人经营情况进行了简单的调查了解，收集了相关报表^^文档，对借款人经营情况没有进行深入细致调查了解，履行了形式上的贷后检查职责，对借款人当前风险状态难以做出科学的判断，贷后管理信息披露不全面、不系统,即使在贷后检查过程中发现了信贷资金隐患，也很难采取有效措施，甚至有些根本就没有履行贷后检查的职责。四是信用社各岗位之间，县联社职能部门之间缺乏有效的监督和制约。作为上一级管理部门的授信管理部，并没有定期组织人员对信贷方面的管理情况进行检查，致使贷款方面的管理出现懈怠的现象。
（五）不良资产的处置滞后，责任不明。对已经形成的不良资产，由于平时预警信息掌握不及时不全面，待处理时比较棘手，收贷费用成本较高，尽管资产保全部门通过多渠道努力盘活清收，结果多是本息难以清偿。由于对不良资产形成的原因未进行责任划分和认定，致使对违规责任人的责任追究未能严格执行处罚处理，有的只是简单的经济处罚，未采取行政或法律手段进行治理，有的根本没有实行责任追究，致使责任不清，加之信贷管理人员调动频繁，接任者不理旧帐，责任追究形同虚设。
三、信贷管理存在问题的成因
信贷管理不力，导致了一定的风险隐患，究其原因，主要有以下几个方面：
（一）农信社内部管理体系存在一定的缺陷，无法全面、有效地控制信贷风险。
我县农信社虽然建立起一套行之有效的内部管理体系，但由于其广度、深度不够，无法全面覆盖信贷管理过程中的各个环节，以致存在一定的风险漏洞。主要表现在：一是尚未形成完善的贷款风险全程控制理念，只是片面地把风险控制的责任集中在审查审批环节，认为只要建立起繁复的审批环节，层层呈报审批，就不会出问题，从而忽略了对贷款的事前、事后的控制。二是“三查”制度执行不力，“三查”工作做得不深入，不仔细、不透彻，主要表现在调查报告较为肤浅，申报材料偏于格式化、账表化、贷后检查形式化等等。三是信贷政策的制订超脱于风险控制体系，信贷政策的制订与风险控制体系分离，致使贷出的信贷资金所获取的效益与其风险管理缺乏一个完善的整体规划和有效控制。四是风险责任考核简单化，指标化。目前县农信社对于不良贷款的衡量，主要还是依据账表反映的不良贷款率的增减情况，这种衡量风险控制程度的方法弊端较多，难以真实反映贷款的质量和贷款风险管理状况，反而容易造成被考核单位客观上不敢暴露，甚至主观掩饰贷款风险的行为环境。
（二）内部控制的组织设置流于形式。
主要表现在：一方面信贷管理部门职责不清。在我县农信社，授信管理部作为信贷业务的主要对口管理部门，由于其责任界定不够明晰，缺乏应有的独立性与权威性，容易受到来自各方面的干扰。在审查过程中，对贷款材料审核不够认真，把关不严，对一些“边缘”问题不能及时发现或者揭示，甚至有转嫁风险审查责任给贷款委员会的现象。另一方面，贷款审批委员会职能弱化的现象也较为普遍。主要表现在贷款审批委员会的设立没有遵循专业、独立的原则，仅仅是由农信社的主管领导和各个部门的经理组成，而这些经理中不乏有办公室经理，财务部经理、安全保卫部经理等非信贷专职管理人员。由于这些“各级领导”职能分工不同，因而导致由这些人组成的贷款审批委员会缺乏专业的知识和辨别风险的技能，对贷款风险的把握度不够准确，控制风险的作用削弱。
（三）风险信息不对称影响贷款风险控制的质量。
在信贷市场上，由于信息的获得不可能是无成本的，借款人总是要比银行更了解其项目的风险收益性质，这种信息不对称性主要表现为：1、贷款人和借款人的信息不对称，在没有严格的会计报表制度的信用环境下，借款人提供给农信财务报表上数据的真实程度难以确定，特别是私营企业的报表，往往“缩水”，或者“水份”较大，单纯地依据帐表难以获得借款人定性与定量信息。因此，信贷分析报告中主观分析判断色彩较浓。2、信贷管理部门或风险控制部门获得借款人信息滞后。由于普遍存在贷后检查信息不全面，兼之银行内部体系资源共享存在不足，虽然人行建立了信贷查询系统，由于缺乏有效监管，存在个别商业银行信息录入不及时，不准确等现象，致使信贷管理部门及风险监管部门对贷款风险难以达到动态控制。3、对政策信息、市场信息、行业信息、借款人行为信息反馈的滞后，也影响了贷款决策部门和检查部门对风险状况的判断。4、处于信息采集第一线的营销人员，在日常的贷后管理中，对企业非财务信息获得的来源有限，往往不容易获得真正影响企业发展的，来自企业高层的决策。这样的话，对贷款的使用情况，抵质押物情况，担保人情况，企业的财务、产品，市场，管理等方面了解不足，难以在充分占有信息的基础上，准确把握贷款风险。
（四）信贷人员（客户经理）“身兼数职”，影响了对贷款目标的监控效果。
在我县农村信用社里，客户经理除了贷款营销管理职责之外，往往还有组织吸收存款、清收不良贷款、拓展中间业务等考核任务，分散了对贷款人的适时监控、管理和对信息的收集、反馈。由于信贷人员配置不够，而每个信贷人员又掌管着几百，甚至上千的贷款户存量，对于贷后检查无法做到面面俱到，因此就出现了为了应付日常制度的需要，往往以核对账表方式，或者凭借印象，或者采取数据移位的方式完成贷后检查，从而失去了对贷款监管的真实意义。同时，由于对信贷员有存款的考核指标，信贷员在做贷前调查过程中，易被借款人存款所“诱惑”，从而忽略了其他风险因素的审查把关，在贷款的审查时也偏重于企业的现金流而忽视了对现金流来源的分析。此外，客户经理对贷款项目的风险责任与利益机制的不对称，也是弱化贷款监控效果的一个重要因素。就我县农信社而言，在实际操作中，往往建立有一套因贷后管理出现漏洞而实施处罚的制度，但是这一制度多流于形式。表现在：一是这类制度缺乏约束的对象和条件。现行的贷后检查制度是对贷款企业的若干表象进行检查，如企业的基本情况变动、企业财务报表有关数据的变动、结算情况、贷款使用情况等，这些内容只是企业的表面现象，仅仅了解这些情况是不足以把握企业的真实状况的。二是在实践操作中，实施贷后检查的信贷人员，往往不是贷款的第一责任人，对一笔贷款的贷后管理往往先后会有好几个人经手，而单独界定贷后检查不力的责任难以操作，从而追究贷后管理工作失误所导致资产风险的责任也难以认真做到。
（五）缺乏高素质的信贷管理队伍，影响风险控制的效果。
就我县联社而言，各项关于贷款风险控制操作及管理规定都较为健全，却在执行过程中变了样，一般原因是制度和规定没有落实，深层次原因是信贷员的素质参差不齐，使贷后管理工作难以真正落到实处，并且存在能力风险与道德风险的隐患。一方面，部分客户经理缺乏丰富的财务、税收、贸易等相关知识，对信息缺乏分析能力和敏锐反应，在风险识别，信息反馈，风险处置方面能力不足，使贷后管理难以深入，停留在表面，容易形成能力风险。另一方面，部分客户经理责任心不强，敷衍应付，搞形式，甚至在贷后管理中隐瞒真相，以展期、借新还旧等种种方式掩盖风险，逃避责任，加大了贷款风险处置的难度，形成道德风险。
（六）贷款业务监管脱节约束了对风险的全面控制。
就我县联社而言，一是对贷后检查的管理尚未纳入对信贷员的管理考核之中。二是县联社的授信管理部门既是贷审部门又是管理检查部门，存在主观上隐瞒风险的外在环境。三是稽核审计部门虽然也不定期对贷款业务进行检查，但检查往往“常规化”，“格式化”，导致了检查效果形式化。
四、加强信用社贷款管理的对策与建议
信贷资产风险管理是贷款管理的核心，控制贷款风险，既要考虑外部风险因素的影响，更要注重内部控制体系的建设和不断完善。科学、协调，有效的内部控制体系对控制贷款风险有事半功倍的效果。因此，要抓好农信社的贷款管理，重点应把握以下几个方面：
（一）在明确信贷政策、信贷原则的前提下，找准市场定位，确定贷款营销目标和方向，减少贷款的政策风险和市场风险。同时，管理部门要注意收集社会经济、金融、行业等等动态信息，检讨信贷政策的合理性和时效性，以便及时调整与当地经济发展和自身经营特点不适应的政策和措施，使农信社的信贷政策与监管要求、自身发展和市场变化相匹配，实现信贷结构的优化。
（二）建立独立、专业、专职的贷审机构。挑选知识全面和信阅历丰富的优秀信贷员组成专职的贷款审批班子，独立行使审批新发放贷款的职能，直接对信用社主任负责，取代目前流行的由主管主任和部门经理组成的贷款审批委员会。以专职、专责、专业的优势弥补非专业委员会在识别风险，控制风险和处置风险方成的不足，避免风险“盲区”，并限制内部道德风险的生存空间。
（三）提高贷款风险管理效果。这是贷款风险是否得到有效防范和处置的核心环节。一是要建立健全三套“标准体系”来支持贷款风险控制的全过程，即“借款人信用等级评定标准体系”、“贷款审批流程体系”和“贷后管理目标责任体系”。目前，我县联社前两套体系已经初步建立，第三套体系尚未建立，今后需加快这方面的建设。通过建立“贷后管理目标责任体系”，明确贷款管理的方式，检查的内容，频率，范围，突出贷款检查管理的目标和责任，明确贷后管理的实施者，检查者，以此提高贷后检查的主动性和风险预警的效果。同时，确定合理的贷后管理工作量，任期考核指标，离任稽核办法，工作绩效的档案跟踪，罚则等。二是要建立风险信息管理体系，突出对借款人财务风险，经营风险和道德风险的动态检测，信息采集和综合分析，实现营销部门与管理部门，检查部门的信息共享，并及时实施对同类型贷款的风险预警措施。三是要加强管理和服务的紧密结合，融管理于服务之中。在现代经济生活里，融通客户关系既能体现金融服务的职能，也有利于通过对企业提供的财务，结算，社会关系等服务，更加准确，及时掌握借款人的最新信息，控制风险和实施预警的效果将更为明显。
（四）改善贷款风险控制考核的激励机制。一是需要建立独立，专职的贷款营销管理人员减少对控制风险的外部干扰，在贷款营销考核时，要重点考核贷款投向和投量的合理性，综合效益性，潜在风险性，淡化对贷款发放量的考核奖励。二是要建立贷款质量审定的动态评估机制，作为信贷员考核的基本准则 。三是对既有贷款营销管理又有其它业务拓展任务的综合客户经理，制订对银行综合贡献度的考核机制，以贷款质量、不良贷款清收、资金效益、中间业务收入等要素核定相关的效益系数，并将营销管理成本结合起来确定客户经理对银行的贡献或损失，以此进行相应的奖罚，以提高客户经理效益观念和风险意识。四是对信贷风险控制的考核奖励，应当对所管辖的贷款质量优良的给予重奖，对完成责任内清收不良贷款目标的不奖不罚，超客完成清收目标的给予适当奖励，对形成增量不良贷款或完不成清收任务的给予相应处罚。
（五）重视信贷文化建设。信贷文化是指银行在信贷政策，管理，控制过程中形成的主流习惯和管理理念。好的信贷文化对管理控制和贷款质量有决定性的作用，农信社要依据自身的特点和发展要求，不断修正，提升自身的信贷文化，引导风险控制的各个环节。其次，在提升信贷员素质方面，要通过稳定机构，充实人员，更新知识，努力提高队伍素质。当前突出的问题是要充实信贷管理人员，特别是第一线人员。要按规定比例尽快配足贷款管理人员。要通过多形式、多渠道组织贷款管理人员，学习现代商业银行经营管理知识，尽快更新知识、提高素质，吸收更多的优秀人才来补充，优化队伍结构。更重要的是要通过不断的培训来提升信贷员的综合业务知识和管理素质，提高信贷员对风险的预测和驾驭能力，以适应新形势发展需要。
（六）建立贷款日常管理与内审监督的互动机制。通常信贷管理部门是对贷款项目管理状况进行检查，基于对口部门的因素，存在一定的包容性。而内审部门则偏重于制度，程序和分类结果的审查，且时效较为迟缓，不利于揭示贷款管理控制的内在风险。两者的有机结合，一方面可以加强对风险控制各环节责任的落实，另一方面通过对项目管理的审计评估也有利于对同类型风险问题的深度分析，揭示风险的内在本质，推动贷款风险控制水平的提高。
参 考 文 献
1、穆武连，彭国庆，《浅议贷后管理工作存在的主要问题和治理对策》，中国金融界网，2009年
2、郭婷婷，《论商业银行信贷风险及相关制度安排》，东岳论丛，2007年
3. 何树红，杨采燕，《我国信用体系的健全与商业银行信贷风险的控制》， 生产力研究，2009年
4、赵志宏、袁平，《银行全面风险管理体系》， 中国金融出版社，2005年
5、王立文，《规范小额农贷发展加强信贷风险管理》，金融时报，2012年
6、孔令江 鄂景江，《加强信贷风险管理是提高银行竞争力的关键》，农村金融时报，2012年
7、刘亚田，《信代员要努力提高政策金融素质》，农金纵横，1999
8、康峰，《加强小额贷款的风险管理》，中国金融界网，2011
