一、前言3
二、商业银行经营的原则3
三、商业银行经营中可能存在的风险5
四、商业银行经营风险的来源5
五、如何控制商业银行的经营风险7
六、结论10
内 容 摘 要
在现代商业银行的经营中有各种各样的风险。本文主要论述了商业银行经营中可能存在的主要风险以及怎样把可能的风险降到最低。文章分为六个部分：前言、商业银行经营的原则、商业银行经营中可能存在的风险、商业银行经营风险的来源及如何控制商业银行的经营风险。一步步的分析风险、并考虑解决问题。
商业银行自诞生之初，风险就与之相伴相行，其风险的具体形式有：组织风险、管理风险、技术风险、人员风险、以及商业银行制度缺陷等。需要我们从实际出发，多方面寻求办法予以解决。
浅谈商业银行经营中的风险
在现代商业银行的经营中有各种各样的风险。本文主要论述了商业银行经营中可能存在的主要风险以及怎样把可能的风险降到最低。
一、前言
从商业银行的起源和发展历史来看，商业银行自诞生之初，就以追求利润最大化为目的，以金融资产和负债为经营对象，具备多种经济功能的金融企业，风险也就与之相伴相行。所以某种意义上讲，商业银行就是“经营风险的金融机构”，以“经营风险”为盈利的根本手段。商业银行风险管理水平，即对风险进行识别、分析、计量、检测并采取科学的控制手段和方法的水平，决定了其经营成败。
近年金融危机是对我国经济的冲击，加剧了我国经济转型的紧迫性。商业银行的经营环境也发生了很大的变化，由于商业银行本身制度的不完善，存在着这样那样的缺陷，商业银行经营风险受到越来越多的关注。2004年的“伊信”事件、银行行长携款潜逃事件，充分说明商业银行要想在竞争环境生存的发展下去，研究商业银行风险产生的原因及其防范对策具有特别的重要性和迫切性。
二、商业银行经营的原则
现行的商业银行绝大多数是股份制银行，是一种以经营金融资产和负债对象的特殊企业，其特征就是负债经营，在整个商业银行的经营过程中，它以利润最大化作为经营的目标。但是，效益建立在安全性的前提下，安全性又集中体现在流动性方面，而流动性则以效益为物质基础，这之间必须有效的平衡。我国《商业银行法》规定，商业银行以效益性、安全性和流动性为原则，实行自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。商业银行既要追求自身盈利，又要注重社会效益，这是我国商业银行法所规定的经营原则。
作为一种特殊的金融机构，其商业经营特点可以归纳为“三高”。
一是高负债性。除了少量的自有资金外，存款是商业银行的主要资金来源， 存款人是商业银行的基本客户。商业银行成为全社会最大的债务人，是否充分尊重存款人的利益，严格履行自己的债务，切实承担保护存款人利益的责任，直接关系到银行自身的经营。如果存款人的合法权益得不到有效的尊重和保护，他们就选择其他银行或退出市场。鉴于此，商业银行经营非常突出的特点为高负债性。
二是高风险性。在商业银行经营过程中会遇到各种各样的风险，比如：信用风险、利率风险、汇率风险、流动性风险、政策性风险等。由于商业银行的特殊性，这些风险一旦变为现实，社会公众就会纷纷去银行挤兑存款，如果事态严重的话，会使银行的生存受到严重的威胁，商业银行甚至整个经济社会有可能面临无法估量的损失。
三是外部监管的高度严格性。正是由于商业银行在整个国民经济的举足轻重的作用，使得商业银行成为各国监管部门的重点监控对象。为了使商业银行的安全性得到保障进而使社会大众的利益得到保障，各国监管部门都对商业银行都制定了一整套严格的监管措施。
正是由于商业银行经营的“三高”特点，决定了其在业务经营过程中一定要遵循的经营原则。商业银行的经营原则是指商业银行在经营活动中所要遵循的行为准则。可将商业银行的经营原则归纳为：安全性、流动性、盈利性，即俗称的“三性”原则。“三性”是商业银行经营管理的核心与终极目标，商业银行的一切经营管理活动，都是围绕着“三性”原则展开的。
三、商业银行经营中可能存在的风险
商业银行是适应社会化大生产和市场经济发展需要而形成的一种金融组织。市场经济是商业银行生存的经济基础，市场经济因素是不断的发生变化的，所以，必然要给商业银行带来一定的风险，其风险的具体形式有：
（一）组织风险，是指商业银行由于组织机构设置以及组织控制失效或低效，产生操作风险，而使得实际效果偏离预期目标的可能性。
（二）管理风险，是指由于管理人员以及管理职能失效，产生操作风险，而使得实际管理效果达不到预期目标的可能性。
（三）技术风险，是指由于技术工艺，设备及手段等不完备或失效引发操作风险，从而使得技术控制效果达不到预期目标的可能性。
（四）人员风险，是指商业银行的内部及外部相关人员，有意识、有目的地作弊或责任心不强、判断失误等原因而产生操作风险的可能性。
（五）以及商业银行制度缺陷，而造成商业银行及他人资产损失的现象。法律及制度风险，是指由于国家法律、法规不健全，
四、商业银行经营风险的来源
内部欺诈行为，是指商业银行内部的有关人员，采用诈骗、盗用资产、违犯法律以及内部规章制度等手段进行舞弊，致使商业银行发生资产损失的行为。在商业银行中，由于缺乏内部控制或内部控制失效，内部欺诈是产生操作风险的主要原因，应重点进行防范。
外部欺诈行为，是指商业银行外部的人员采用抢劫，伪造凭证或票据进行诈骗，开具空头支票或使用银行卡恶意透支，利用计算机盗取他人及银行货币资金，破坏金融行业计算机系用以及采用其它的违法手段使商业银行资产造成损失的行为。
执行、交割及流程管理失误，是指在商业银行的业务操作过程中，业务及管理人员由于交易数据输入错误，简洁的管理失误，不完备的法律文件，未经批准访问客户账户，合作伙伴的不当操作以及经济纠纷等所产生的交易失败、过程管理出错、合作失败等状况，最终导致商业银行经济损失的行为。
客户、产品及商业行为失误或低效，是指由于商业银行的业务及管理人员，因违约、滥用客户的秘密信息、进行错误的交易、参与洗钱以及销售未授权的金融产品等，从而产生无法满足某一顾客的特定需要、产品失效或失误，商业行为出错等现象，给银行或用户造成巨大的经济损失。
雇佣合同以及工作状况带来的风险事件，在商业银行运行中，因商业银行不履行合同， 就会产生职员要求赔偿的事件；商业银行不能为职员创建良好的工作环境，就可能会违反职员的健康安全规定，也可能或产生职员要求赔偿；商业银行在执行合同和提供良好工作条件方面的不足，也可能会引起职员的消极怠工、降低责任心、甚至会发生罢工。这一方面会增加商业银行的风险支出，另一方面会引发更严重的操作风险案件。
意外事件产生有形资产损失，主要是指由于恐怖事件、地震、火灾、洪灾等不可抗拒的力量产生的商业银行实体资产的损失。
商业银行产生操作风险的原因是多方面的，以上主要分析了其中的一些主要原因。除此之外，如非事件类型信息失真、决策者素质底下，内部控制失效等都会引发操作风险的产生。
五、如何控制商业银行的经营风险
（一）加强防范操作风险的环境建设
环境建设是组织文化的主要组成部分，操作风险控制环境的营造应从组织文化建设开始，银行首先应确保风险管理能够涵盖所有业务和所有环节中的风险。然后对不同类别的风险进行识别和归类，对不同的风险采取同的防范和措施。所有的风险都有专门的对应的岗位来负责。使银行上下牢固树立起全员、全过程、全方位的风险管理意识。使商业银行的风险控制人员提高控制意识，统一控制观念，使组织之间的控制活动协调一致，对银行中高层管理人员、关键岗位人员的道德风险进行监测。头上减少或消除商业银行操作风险，控制人员的责、权、利关系明确，形成有效的自发控制机制。只有这样，才能从源督促建立完善的风险管理机制和组织体系。
（二）建立健全操作风险的评估机制
进行风险评估主要是分析和辨认实现预定目标发生风险的可能性，辨识和分析风险的过程是一种持续且反复进行的过程，也是一个有效控制操作风险的关键步骤。要完善商业银行操作风险的评估机制，就要从分析内部和外部两部分影响因素入手，针对商业银行的特点构建有效的操作风险评估机制。要提高风险的识别能力，建立完善、科学的风险测量方法，应用完整科学的风险监控工具，科学制定风险控制参数；要高度重视风险数据的积累和完善，特别是对历史数据的整理和分析，通过数据积累判断未来风险；要明确风险政策，使之具有可执行性；要严格控制操作性风险，完善银行内部控制的体制机制，健全制度，精细管理，在内部人员管控、制度执行、授信业务审批流程、激励机制、信息系统管理和风险控制方面都加强风险的管理和控制。
（三）利用审计监督手段控制操作风险
国内外商业银行管理的实践证明，内部审计是减少或避免商业银行操作风险的重要手段。通过实施内部审计，便会不断揭露商业银行业务上的不足以及管理制度上的缺陷，从而完善商业银行的内部控制制度，达到降低操作风险的目的。应设立风险审计委员会，通过常设的风险审计部，负责银行整体风险监测、风险管理效率评价，督促建立完善的风险管理机制和组织体系。
（四）提高业务及管理人员素质
市场经济的发展对商业银行的业务及管理人员提出了优化要求。目前，国外银行职员中本科学历以上人员比例已经超过80%，而我国商业银行的这一比例与国外相比还相差甚远。另外，由于商业银行计算机及网络系统的普遍使用对防止计算机犯罪和网络风险提出了更高的技术要求和人员要求。因此，提高业务及管理人员素质是降低商业银行操作风险的一个重要途径。
（五）加强商业银行的公司治理
商业银行股份改造以后面临的首要任务就是要建立两级代理、两权分离的现代公司组织机构，并从公司价值最大化的角度考虑，加强利益相关者的共同治理，把利益相关者控制商业银行操作风险的积极性和主动性充分地调动起来，通过利益相关者的共同治理，不断完善 的公司治理结构、委托代理结构、股东治理结构和经理人制度。增加盈利是城市商业银行提高资本充足率的基本途径。为增加盈利，城市商业银行要加大市场营销力度，多渠道运用资金，加强风险管理和控制，不断扩大盈利空间；还要利用国家扩大内需、促进经济增长的时机，按照国家指引扩大对基建项目和中小企业的融资，实现贷款组合多元化。
（六）加强技术装备，提高操作技术水平
随着计算机在商业银行的普及应用，互联网络、电子监控系统、PS系统、货币检验技术等现代化的技术与管理手段相继在商业银行的营运活动中得以广泛应用，并收到了很好的效果。在市场竞争的条件下，商业银行的竞争主要是人才和技术的竞争，在人员素质基本相同的条件下，技术与装备水平在很大程度上决定着操作风险的控制程度以及商业银行的竞争地位。
（七）完善相关的法律、法规及商业银行的规章制度
我国商业银行的操作风险案件以及经济损失大约90%来自内部及外部欺诈，这主要原因是由于我国的法律、法规不健全，以及商业银行的规章制度尚未有效发生作用的结果。因此，完善法律、法规及商业银行的规章制度是目前亟待解决的重要任务。随着这一对策的逐步实施，必将会起到降低操作风险的作用。
（八）正确平衡风险与创新的关系
要充分认识到金融创新这把“双刃剑”。 商业银行要根据企业的新的需要及时创新业务模式、产品和服务方式，提高对企业的服务能力，满足客户新的需求，在新的层面拓展客户服务能力。这是应对危机的重要措施和积极态度，也是未来发展的重要基础。但大量金融创新产品的出现既能分散风险，也可能会放大风险。城市商业银行在推动金融创新的同时，要严控风险，密切关注金融创新产品在市场上的发展状况。金融创新要服务于实体经济。在进行金融创新过程中，应以服务实体经济、服务中小企业为原则。金融创新是社会经济发展的必然趋势，但在金融创新时要区别对待，应避免金融创新开发的新产品脱离实体经济，而成为服务于金融业自身的自娱自乐和自我服务。要切实加强对金融创新的风险管理，把握风险回避原则，不符合风险管理条件的金融创新，要从严控制。要建立完善严格的内部控制制度，预防并控制金融创新可能产生的各种损失，并保持充足的资本储备应对风险并能够转移风险。危机的应对能力也是一家银行发展能力的表现。
六、结论
商业银行风险管理既要放眼银行业风险管理的发展趋势，也要立足风险管理的现实基础，既要成为未来风险管理方向的指南，也要指导风险管理的具体实践，既要坚持业务的持续健康发展，也要保证长期为股东创造价值。
我国经济正处于转型时期，金融市场的发育尚不健全，商业银行市场化的经营仍然还会受到非市场因素的影响，商业银行面临的风险和可能取得的收益比国际同行更加充满不确定性，这也意味着中国银行业的风险管理更加充满挑战。我国商业银行在短短的几年、十几年内跨越了国际银行业几十年走过的路程，商业银行内部风险管理机制改革面临的外部环境和内部环境错综复杂，系统风险和非风险相互交织，信用风险、市场风险、操作风险、信誉风险等互相交织，在这样的背景下，要坚持风险管理内部控制不放松，更新风险管理理念，增强信用观念，这样才能在商业银行不断发展中保持稳定性，也有利于金融市场的稳定。
