一 、井研农村信用社的经营现状4
二、造成井研县农村信用社当前经营困境的成因分析4
（一）政策因素：4
（二）农业的比较效益较低，井研县农村金融信用环境差，所辖农村信用社使用支农资金成本高。4
（三）农信社内部经营结构的不合理，内控机制滞后，导致潜在风险加剧。5
（四）井研县农村信用社服务手段落后，业务经营缺乏创新。5
（五）井研县农村信用社人力资源管理理念落后，导致人力资源管理中的人性化意识淡薄，传统的管理理念不再适应当今农村信用社改革发展的需要。6
三、对井研县农村信用社摆脱目前经营困境的思考7
（一）政府从政策上给予扶持，为井研县农村信用社经营创造宽松环境7
（二）信用社自身要盘活存量贷款，优化增量贷款,靠提高信贷资产质量，提高经营效益。7
（三）优化资产负债结构，发展中向业务，培植利润增长点。8
（四）加强井研县农村信用社人力资源管理，更新人力资源管理理念，确立求真务实的人才观。8
四、对井研县农村信用社实地调研后的启示和思考9
内 容 摘 要
本文了解近几年来井研县农村信用社经营情况及存在的问题，借鉴和吸收了经济发达地区农村信用社经营管理的成功经验，分析了当前井研县农村信用社经营困境的成因，提出了政府从政策上给予扶持，为农村信用社经营创造宽松环境，正确处理好信贷支农与防范金融风险、服务“三农”与拓展服务领域、管好增量与盘活存量、严格信贷管理与创新金融产品；突出管理体制、经营机制、激励机制、服务理念、服务功能的改革创新，确保农村信用社各项工作健康有序进行。
关键词:农村信用社 经营困境 成因分析 管理对策
前 言
调研时间：2004年12月6日—12月18日
调研地点：四川省井研县
三、调研对象：井研县农村信用社
井研县农村信用社位于西南边陲，在一个欠发达的一个农业小镇上，系二级法人社，所辖5个信用社，28个信用分社，12个储蓄网点，社内职工262人，服务于33个乡镇32万多农户。2004年底存贷规模134897万元，不良贷款占比444‰，经营亏损886万元，历年亏损达10000多万元以上，系西南地区经营最困难的信用社之一。体制不顺、机制不活、观念落后、农村金融信用观念淡薄等诸多原因，使得井研县农村信用社经营严重亏损，甚至资不抵债，经营一时陷入泥潭，经营路子如履薄冰。如何深入剖析当前井研农村信用社困境成因，寻求解决问题的途径和方法，以促进其在新的形势下健康发展是当前井研县社会各界人士所关注的焦点问题。
农村信用社摆脱经营困境研究
——对井研农村信用社经营现状的调查与思考
一 、井研农村信用社的经营现状
井研县是一个欠发达的农业县，地处于西南边陲。井研县农村信用社服务于辖内33个乡镇32多万农户，2004年底各项存款75460万元，股本金8560万元，固定资本比率为575‰，存贷规模134897万元，不良贷款占比444‰，较2003年下降1370万元，实现收入3061万元，经营亏损886万元，历年亏损达10000多万元以上，系西南地区经营最困难的信用社之一。
二、造成井研县农村信用社当前经营困境的成因分析
（一）政策因素：
井研县农村信用社在发展过程中，先后经历了多次重大政策变迁，而每一次政策变迁，都伴随着或多或少的管理体制、经营方向和经营利益主体间的调整，均不同程度地对农村信用社造成了一定的资产损失，如井研县农业银行代管井研县农村信用社期间，因不同所有制之间的冲突而形成贷款的风险转嫁损失达3200万元；治理整顿时期执行保值储蓄的利息损失132万元；受地方政府干预造成的信贷资金损失1270万元 ；国家长期延用对金融机构的统一征税标准对信用社征税，地方职能部门收缴的各种预算外收费和集资、摊派等税外负担，交存人民银行的存款准备金过高，转存款利率低限制了信用社资金的运用和收益等，这些明显的“政策因素”致使农村信用社多年来亏损包袱愈加沉重。
（二）农业的比较效益较低，井研县农村金融信用环境差，所辖农村信用社使用支农资金成本高。
1、井研县是一个农业县，农业效益相对较差，在市场经济中始终处于弱势行业，农信社的服务方向为支持“三农”，经营效益的提高受很大制约，同时过高的支农信贷资金成本，影响了贷款的发放和收回，进而影响到全县农村信用社的整体效益。
2、由于历史因素和社会环境影响，井研县农村信用观念遭到了严重侵袭，信用环境差使得一部分信用社经营一时陷入泥潭，剖析其恶化的根源，势必成了当务之急。（1）在企业改制期间，大部分企业借改革之机逃债、悬空、废债，致使改制企业贷款落实难。在农业银行代管期间，乡镇企业贷款是井研县农村信用社的重点支持对象，“改制风”的刮起，大部分乡镇企业钻政策空子，利用破产、租赁、兼并重组或拍卖形式，直接或变相逃废信用社债务，再加上政府在企业转制中的误导和袒护，使得贷款企业改制造成信用社资金损失惨重，侵害了农村信用社的合法权益，加重了农村信用社的经营包袱。（2）井研县不少地方政府、党政干部利用手中权力，大量套取农村信用社贷款，有借无还，如井研县磨池镇政府及党政干部拖欠信用社贷款就达120万元。这种形象的漫延，进一步助长了农村信用环境的恶化。（3）司法机构执法不得力，金融债权难以保全。对长期拖欠本息，多次催收未果的企业和有关政府部门，农信社只好诉诸于法律，但是信用社这边起诉，政府后边就干预，法院往往为了顾及与政府的关系，以种种理由一拖再拖，即使信用社冲破重重阻挠，取得了胜诉，但也常常只是赢得了官司却赢不了钱，这些不良形象的出现，使得井研县一部分信用社经营严重亏损，步履唯艰，甚至资不抵债。
（三）农信社内部经营结构的不合理，内控机制滞后，导致潜在风险加剧。
1、由于体制的多次变迁，井研县农村信用社的内控制度缺乏系统性和规范性，法人治理结构尚未真正建立，所有权和经营权责任界定模糊不清，贷款风险控制不力，会计监督职能弱化，内部审计稽核滞后，一些违规违纪现象时有发生，使得信用社遭受损失。
2、井研县农村信用社内部经营结构的不合理，导致潜在风险加剧。一是存款结构不合理。定期储蓄存款等较高利率占比较高，而对公存款等低息存款一般较少，自然导致效益低下；二是信贷资产结构不合理，农村信用社的贷款投放现仍局限于传统产业，大多用于支持支持农民购买生产^^文档、农产品收购和加工等，再加之长期存款短期使用，信贷期限偏短，一年以内短期贷款发放较多，部分甚至没有中长期贷款，这不仅背离了农村经济发展的变化要求，也增加了经营难度；三是网点结构不合理，农村信用社点多面广，人员分散，素质偏低，这不但增加了管理难度，同时也增加了管理成本。
（四）井研县农村信用社服务手段落后，业务经营缺乏创新。
井研县农村信用社业务经营目前还仅仅局限于存款业务的单一狭小空间，经营创新不够，经营形式单一和信用工具落后，大多地方都以手工操作为主，限制了收入结构的改善和提高，制约了全县农村信用社市场拓展和业务发展，同时结算渠道不畅，手段落后，科技含量低，使得井研县农村信用社很难满足客户高效率高质量的需求，业务的拓展无力与科技含量高的商业银行抗衡，竞争常处于劣势。
（五）井研县农村信用社人力资源管理理念落后，导致人力资源管理中的人性化意识淡薄，传统的管理理念不再适应当今农村信用社改革发展的需要。
1、井研县农村信用社从业人员现状：（1）人员自身观念的滞后。同国内其他行业人员相比，在观念上还存在较大的差距，一方面客观的地理位置环境、社会经济发展水平以及市场化程度限制了与外部市场交流竞争的程度，这必然限制农村信用社从业人员观念的突破与更新，有相当一部分从业人员抱着过去传统的思维模式，缺乏市场竞争意识，缺乏能动思考的意识，缺乏主动求新、求变的意识。（2）人员整体素质低，由于业务品种的相对简单与信用工具结算落后，农村信用社从业人员的专业素质存在较大的局限性，在专业知识结构、创新能力以及跨文化交流能力上都是非常欠缺的。
2、井研县农村信用社对人力资源的粗放式管理加剧了组织运行的低效率。长期以来农村信用社内部实行无差别的用工制度，忽视了专业技术人员的自我价值实现的需求，不利于辖内专业人才积极性的发挥，同时管理人员能上不能下、员工争着进城，不少业绩平平的干部仍占据着领导岗位。在约束和激励机制上，缺少对每位员工公正、公平的人力资源管理定量测度方法，收入分配形式单一，以工资、奖金等短期手段为主，造成辖内农村信用社人才的流失和经营上短期行为。在人力资源培训机制上，没有达到形式与实质的有机统一，这些原因的存在造成了当今井研县农村信用社运行效率低下。
3、员工收入分配上的“大锅饭”问题和人力资本的经营理念仍处于绝对落后的地位，不利于调动员工的工作积极性，人力资本经营理念上落后窒息了员工的创新精神。（1）在井研县农村信用社现行的工资制度中，员工工资既不与所在分支机构的经营效益挂钩，也没有与当地社会平均工资水平相关联；另一方面由于绩效评价手段与分配制度的落后，辖内员工之间的分配差距较小，没有充分体现与所负责任和所在单位经营效益紧密联系的原则，人浮于事的事，时有发生，“干多干少一个样”的情况，导致了原有激励机制的失效，不利于调动员工的工作积极性，在这种薪酬制度下，人力资源的个体特征和竞争基本上被完全掩盖，给井研县农村信用社人力资源造成了极大浪费。（2）辖内信用社具有人力资源经营理念的负责人可谓凤毛麟角，许多人由于自身素质的缺陷或者依照自己长期的“管理经验”，缺乏对新知识、新业务的学习。在人力资源管理中，人性化意识淡薄，其注意力仍然集中在员工工作的完成与否以及完成好坏，而员工情感、精神需求却被自然地视为私事，不被管理层所关注。在农村信用社内部缺乏一种尊重人才的氛围，更缺乏一种激励人才成才创业的企业文化，这种人力资本经营理念上的落后，窒息了员工的开拓创新。
三、对井研县农村信用社摆脱目前经营困境的思考
（一）政府从政策上给予扶持，为井研县农村信用社经营创造宽松环境
一是要减轻农村信用社税赋，对投向“三农”及其产业链条的贷款实行财政利息补贴或适当降低营业税率；对种植业支农贷款利息收入实行免税政策；对抵贷资产收回的不良贷款免征相关税费；税务部门允许农村信用社扩大税前列支范围，如提高呆帐准备金提取比例，加速固定资产折旧，提取一定的坏帐准备等。二是在处置保值贴补利息上，国家财政应将农村信用社与商业银行同等对待注入资金，对农村信用社贴息支出给予等额补贴，使得信用社免受经济损失。三是降低存款准备金比例，提高准备金存款和上存人民银行存款利率，使农村信用社资金得到充分利用，以获得更大的经济效益。四是加快农村信用社利率市场化步伐，以自行调节农村金融市场的信贷供求，规避风险，增加利润。
（二）信用社自身要盘活存量贷款，优化增量贷款,靠提高信贷资产质量，提高经营效益。
在盘活不良贷款方面，井研县农村信用社：一是对行政干预形成的不良贷款，要积极向当地党委政府汇报，争取党政支持，清理收回乡（镇）政府贷款及其所担保的村组、乡办企业贷款，以及党政机关干部个人贷款。坚决打击恶意逃废债务行为，对通过改制逃废信用社债务的企业，通过与井研县政府联手，与公检法部门、银监部门、井研县人行或其他金融机构对其进行联合制裁，运用电视、报刊等媒体予以曝光，停止一切现金结算、汇兑等金融业务，依法处置，收回抵押物，并将债务落实到改制后企业，尽最大努力维护债权。二是成立金融资产管理机构，采取分帐管理的办法，对不良资产采取集中收购、管理和处置。运用打包拍卖，还旧借新，以物抵贷等办法，最大限度地保全资产，减少损失。三是建立不良贷款责任清收制度，对限期收不回者可实行下岗清收，对造成损失的，严肃追究经济或法律责任。四是理顺井研县农村信用社秩序，积极营造良好的信用环境。井研县农村信用社要积极协调、配合各地方党政部门开展“创建信用村镇”工程，增强社会信用意识，让诺守信用者享有守信的益处和便利，使失信者受到严惩，短期与长期综合治理相结合，逐步建立在与社会经济发展相适应的农村金融信用环境和信用关系。
在加强信贷资金管理方面，一实行贷款责任追究制和贷户联保制，尽最大努力降低贷款风险系数。二是确保支农贷款的同时，因地制宜开发新的农贷品种，拓宽服务领域，培养新的客户群体。井研县城郊信用社可以结合所处的地理环境和在县城的优势，大力开展助学贷款、消费贷款、个人担保贷款等新品种，优化增量贷款，以逐步提高信贷资产质量。
（三）优化资产负债结构，发展中向业务，培植利润增长点。
一方面各信用社、各储蓄网点要优化存款结构，充分挖掘存款大户，创利客户，努力吸收对公存款和财政预算外资金存款，提高低成本存款在各存款中的占比，有效降低资金成本；另一方面也要优化信贷结构，信贷投放向种、养、农业产业化经营、农业经济服务组织、农产品加工企业倾斜，向有市场，有效益的龙头企业、科技兴农工程倾斜，同时增加发放期限长、利率高的农业贷款，使农村信用社信贷结构趋于合理，以科学的投放，创造出优良的效益。再者，调整收入结构，发展中间业务，培植利润增长点。一方面井研县农村信用社要加快电子化硬件设施建设，依托各地农村信用社正在建设中的综合业务系统，开通电子汇兑业务功能，尽快实现辖内、全省乃至全国范围内的储蓄通存通兑，以高效、安全、方便的高科技服务赢得客户。另一方面井研县农村信用社要因地制宜，找准“三农”经济发展的切入点，运用先进科技手段，大力发展如汇兑结算、租赁、咨询等中间业务，特别是资金富余、地理位置较好的井研县城郊信用社可通过参与购买有价证券，增加资金收益，同时开办代理保险、代发工资、代理收费、代客理财、代理国库等代理业务，通过业务创新实现资产多元化，使农村信用社的业务得以发展壮大。
（四）加强井研县农村信用社人力资源管理，更新人力资源管理理念，确立求真务实的人才观。
1、优化人力资源配置。合理配置人力资源，必须改变过去重总量控制、轻质量、轻结构的现象。用人所长，量长而用，做到人尽其才，才尽其用，以达到农村信用社人力资源效能发挥的最大化。同时，要逐步解决员工队伍中逐渐老龄化，减冗员降费用增效益问题，以及相关的职工内退、病退、辞职等问题。农村信用社人力资源配置，收入分配机制应根据农村信用社特点，列入良性市场化的竞争机制，打破干部“铁交椅”，实行能上能下的干部竞聘机制。确立和完善员工末位淘汰制，实行能进能出的择优上岗机制，打破全员分配的“大锅饭”，实行重奖严惩的责任目标考核机制，即经营指标综合完成情况与干部职工底薪挂钩，超额完成的利润部分与员工浮动薪资挂钩，经营成果与员工的经济利益挂钩，促进各社，各基层员工一切围绕效益干。推行干部职工的动态管理，从制度上对全员（包括管理层和基层员工）造成危机感、紧迫感，激发其工作潜能和工作积极性。
2、合理运用各种激励机制与约束手段。（1）农村信用社应充分合理运用激励机制激活员工主观能动性，以物质激励和精神激励并重，形成全面、适度、有序的激励环境，以情感留人，以事业留人，倡导独特的金融企业文化，一个健康的组织文化可以使员工不再仅仅为了生存而工作，而是为了快乐而工作，员工对于自己对工作的热爱无疑会最大限度地激发其工作的潜能。（2）建立和完善考核评价体系。建立和完善考核办法，全面客观、公正、公平地考核评价各级管理、业务技术人员及员工的表现，岗位职责履行情况和工作业绩，为激励约束机制的有效实施提供准确的依据。（3）改革员工薪酬制度，认真贯彻“按劳分配”和“按生产要素分配”相结合以及“效率优先、兼顾公平”的收入分配原则，坚持前瞻性与现实性相结合，调整完善现有工资分配制度，将员工工资与其岗位职责和工作绩效挂钩，合理拉开差距，激励他们为农村信用社的持续发展创造价值。（4）强化培训，不断提高队伍素质。要健全教育培训机制，对现有人力资源的培养和提高实行长效管理，提升农村信用社人力资源管理，制定和落实短、中、长期员工培训计划，把员工的教育培训作为农村信用社人力资源的“蓄水池”，有效避免人才浪费或人才真空。此外，要充分运用电子信息平台等载体实行农村信用社人力动态管理，使决策者及时掌握必要的信息资源。
四、对井研县农村信用社实地调研后的启示和思考
分析了当前井研县农村信用社亏损原因，虽然历史遗留问题所造成资产的巨额沉淀是当前农村信用社大量亏损的重要因素，但从现实经营运作情况看，观念滞后、经营环境欠佳、运行机制僵化、社会现象等问题显然已成为其经营可持续发展的巨大的现实障碍，如果不从经营机制与管理体制上予以“根本性” 解决 ，那么农村信用社的扭亏增盈只会是一句空话，从对井研县农村信用社的调查情况来看，农村信用社亏损的原因主要反映在以下方面：
——市场定位的长期偏离导致农村信用社包袱沉重、风险集中、化解难度大。
——过去资金配置模式的非利益驱动化，弱化了强势信用社的积极性，增强弱势信用社依赖性，导致了信用社资产结构的不合理，制约了信用社盈余资产的生息能力。
——非生息资产大量占用存款，进而消化盈利资产的趋势，引发收入下降，效益滑坡的重要因素。虽然逾期贷款和应收未收利息不以信用社的主观意志为转移而呈不降上升趋势，而按照权责发生制原则，目前农村信用社对表内应收利息同样要缴纳营业税及附加，所得税等7个税种，这必然要求信用社要用可生息资产去垫付实际未收回的应收利息，从而挤占了部分可生息资本。在信用社收息率持续走低，非盈利性资产不能有效转化的形势下，一方面刚性存款利息支出失去了支付来源，支大于收，必然形成亏损；另一方面需动用可生息资产垫付其实际未收回的虚假利益，并为之缴纳各种税收，进一步削弱其盈利能力。
——资金来源与运用在期限上严重不匹配，筹资成本高，而生息能力弱，受利率政策的影响，利率倒挂便出现经营上的硬亏损。
由于信用社长期追求资产的安全性和流动性，过分强调了短期资产的运用，使得对利率变化敏感的短期贷款在各项贷款中占绝对比重。而在组织存款来源中，存款任务的考核使员工在揽储中倾向定期保“余额”，而对低成本存款没有切实的操作考核办法，出现长期以来低成本存款占比偏少的现实。而且受特殊服务对象制约，农村信用社资金主要来源于农户储蓄存款，而农民通过短期低收入的长期积累倾向较大，农户储蓄存款中定活两便、定期存款又占75%以上，由此出现对利率变化不太敏感的长期负债占据绝对比重的状况，信用社未来调整优化存款结构的难度较大。因而在资产负债经营上利率敏感性资产远远大于敏感性负债的客观状况还会长久维持。这种资产负债的匹配状况，使信用社微薄收入不足以支付刚性支出，同时也无疑加剧了降息的亏损程度。结算手段落后造成资金的相对闲置，以及准备金存款利率倒挂直接影响了信用社的经营效益。费用下降的控制空间有限，而营业收入来源绝对减少，农村信用社应收未收利息大量增加，加剧了效益恶化的进程。
要实现扭亏增盈，除了在财务管理上进一步压缩费用开支，通过这种手段改变非生息资产存量问题，调整资产负债结构等到方法外，还应从其内部管理与外部环境上加以规范与引导。具体说来，笔者有以下一些建议：
──调整经营思路，充分运用市场手段，进一步完善信贷资金管理体制。一是要在资金管理上运用利率手段完善域内资金配置，改变亏损社的惰性依赖，调动盈余社的积极性。县联社应打破现有资金配置的“大锅饭”局面，充分运用利率杠杆，促进资金头寸在辖区内的合理流动，激发基层社吸存的积极性，并在其资金自求平衡、资金运用取得最大效益的基础上促进盈余资金的合理配置。二是在信贷管理上，要狠抓存量的盘活与增量的营销。建立和完善不良资产清收考核机制，形成收息率指标与该社负责人利益挂钩机制，改变单一存款指标考核体系，调动全员积极性，加大不良贷款的清收力度。在新增贷款经营上实施营销战略。通过制定可行办法，将盈余资金分配到每个信贷人员或有放贷能力的其他非信贷人员，将贷款收益与损失直接与个人利益挂钩，并规定期限负责发放与收回，以达到既能提高新增贷款的质量，又能充分调动信贷人员的积极性的“双蠃”效果。三是在资金组织上，建立存款任务指标与低成本存款比例综合考核体系，进一步加大员工吸收活期存款奖励考核力度，着力优化存款结构，扩大低成本存款占比，改善资金结构和期限不匹配状况，最终从扩大存贷利差、压缩信贷资金成本人手，增加利差收益，减少财务硬支出。
──从资金运用手段上，完善担保措施，加大贷款质押、抵押的比重，实现生息资产风险的最小化与收益的最大化。
对于信用不确定的小额农户贷款的风险性及其操作的高成本性，可从两方面进行化解：一是以适宜的担保方式保证代替资产担保、质押，引导村民成立农村村级担保组织，由社员入股及村集体积累建立担保基金，以有效降低大额农户贷款风险。二是推行农户统贷联保方式，简化信贷部门的操作难度，降低小额农户贷款的风险度。可在集中考察的基础上，以划分互助小组的方式，成立临时贷款成员组织，实行贷款联保方式。村内可以设立联保中心，负责对本村各联保小组考察、审定和协调，农户贷款由联保组织担保，并可适当收取费用，为建立担保基金作准备。三是继续大力推选农户信用评级和农户小额信贷工作。对符合发放信用贷款条件的农户进行授信发给小额贷款信用证，推选“一次申请、集中核定、余额控制、次数不限、周转合用”的农户贷款方式，既可以有效解决农户小额贷款面广、量大的问题，又便于考察农贷对象的信用度，也大大降低了农贷部门的监督成本，同时还能解决农村信用社为减少财务支出而压缩基层信用分社和信用站给农户带来的贷款不便问题，从而最终使小额农贷形成一套严密的组织形式和保障机制。
──利用抵押返租赁的形式盘活部分不良资产，同时寻找新的效益增长点，用优质增量“稀释”另一部分劣质存量。
在联社成立不良资产经营或清收部，专司其职，实行专账管理。通过社企协商，以收回抵押物的形式收回租赁费，同时冲减信用社贷款利息，并要求企业提足该部分资产的折旧费用以冲减贷款本金。对于呆滞部分，期望事实上已“死”的乡镇企业和城区贷款企业出现转机已不现实，因此应以农户小额信用贷款为突破口，启动效益增长点。进一步加大支农力度，大力支持农村商品价值高的种植业和养殖业，支持“公司＋基地＋农户”模式的农业产业化龙头企业。农村信用社要通过配合国家政策，启动农村消费，活跃农村市场，进一步寻找效益增长点，最终使资金运用走向良性循环的轨道。
──加大政策倾斜力度，为困难时期的信用社提供良好的经营环境。
一是在保证信用社贷款利率继续浮动的基础上，大胆进行农村信用社利率体制改革，尝试存款分段计息的思路，以解决其利息出现红数又难以同国有商业银行一样得到弥补的经营难题，同时又可以抑制农村高利贷行为，进而为农村信用社扩大业务空间，进一步增加信用社的嬴利空间。二是减免或部分减免信用社的营业税。针对过去遗留的大量体制性不良贷款，通过减免或部分减免营业税来相应增加信用社的利润，冲减坏账，可以使信用社减轻负担。尤其是可以根据农信社的信贷投向有区别地减免营业税，如投向基础农业和“三农”贷款可减免营业税等，可以更好地体现国家政策对农业的扶持和引导作用。三是授予农村信用社对有条件的不良贷款农户实行减免利息政策。据调查，部分农村贷款户虽然有还款能力，但因历年积累利息的“息转本”负担较重，甚至有超过本金现象，在农户“只偿还本金”的要求不能满足的情况下，便继续拖债。相当一部分贷款既成为农民的沉重负担，又成为农村信用社的沉重负担。因此，可制定相应政策，让农村信用社对有能力承担本金而利息负担确实较重的农户减免利息，只要求这部分农户还本或按国家规定利率计算利息，不计复利。这样又可为家村信用社活化一部分不良资产。四是人民银行要在切实加强邮政储蓄机构吸储行为监管的同时，进一步加大对农村信用社支农再贷款的支持力度。人民银行可按当地邮政储蓄机构存款余额的50%-75%分配支农再贷款额度。同时，应当引起人民银行重视的是，支农再贷款是一把“双刃剑”，在适时解决了农村信用社信贷资金缺口的同时，也在很大程度上造成了某些信用联社的依赖心理，部分联社出现“再贷款～贷款～再贷款～贷款”的贷款运营格局。因此，人民银行在资金支持上要进一步加大支农再贷款监管力度，确保支农再贷款能够专款专用，按期归还，周转使用。
参考文献：
1.马铁刚《亏损农村信用社困境成因探讨》《西南金融》2004.3期
2.李长桥李文亮《规范管理控风险 灵活处置增效益》《中国农村信用合作社》2004.3期
3.苏海东《农村信用社人力资源管理体制的重造》《中国农村信用合作社》2004.5期
4.鞠世一、毕涛、蔡小虎《以人为本 追求卓越》《中国农村信用合作社》2004.10期
5.原维文《贫困地区农信社信贷支农难点及对策》《中国农村信用合作社》2004.11期
6.何世学 《贫困地区农信社不良贷款治理对策》《中国农村信用合作社》2004.12期
