目 录
国家政策背景
台州市农村信用社存在的问题
改革的典型事例以及对改革的建议
内 容 摘 要
本文针对当前台州市农村信用社改革与发展中存在的重点和难点问题，结合台州温岭市农村信用社进行的改革,来分析我国整个农村信用社所存在的问题,并从我国的国家政策、台州农村信用社的组织管理、业务经营状况与企业文化、外部环境及等方面来阐述对我国农村信用社改革的几点建议。
我国农村信用社改革的问题及政策建议
——从台州温岭个例看我国农村信用社的改革--
分析我国整个农村信用社所存在的问题,并从我国的国家政策、台州农村信用社的组织管理、业务经营状况与企业文化、外部环境及等方面来阐述对我国农村信用社改革的几点建议
国家政策背景
1996年8月出台的《国务院关于农村金融体制改革的决定》中，明确指出了我国农村金融体制改革的目标是“建立和完善以合作金融为基础，商业金融、政策性金融分工协作的农村金融服务体系，其中重点是改革农村信用社管理体制，建立和完善中国的农村合作金融体系，改革的核心是要把农村信用社改成真正的合作金融组织”（摘自中央网）。这一决定的出台为农村信用社的改革指明了方向。1999年4月全国农村信用社工作会议，又提出了合作金融管理体制的具体改革构想。而且在十六大中再次强调加强农村信用社改革的必要性。
二、台州市农村信用社存在的问题
1．农村信用社（简称农信社，下同） 的组织管理制度
目前，台州地区大部分农信社实行县联社和乡镇农信社二级法人制①，作为法人，农信社应该有最基本的经营自主权。但在实际中，农信社的“一级法人”②权利徒有虚名。台州农信社自主权较少，主要听从上级；多数的人认为目前其所在农信社主要是按上级文件行事，章程仅是形式。并且，对于乡镇农信社，反映其经营自主权的落实情况更差一些。以农信社的贷款审批权和基层农信社的业务审批权为例，可以对农信社经营自主权情况有一个较为感性的认识。各县联社能自己独立审批（无须上报审批）的最高贷款金额为50万元，平均仅为186162.8元；乡镇农信社最高贷款金额为30万元，平均仅为96029.9元。基层农信社主任的业务费审批权最高为16000元，业务费审批权在1000元及以下的基层农信社占比很多的比例，一些农信社根本就没有审批权。
2.业务经营状况
(1) 结算网络难以实现是目前台州地区农信社开展业务所面临的最大障碍，各地农信社对此呼声也较高。有绝大部人认为农信社应该尽快建立结算网络。并且，他们认为结算网络一直没有建立的原因有：
a没有自己系统的、自上而下的行业组织体系；
b 各级管理部门对农信社重视不够；
c 农信社缺乏实现结算网络的资金、人才和配套技术；
d 农信社经营状况相互差异较大,难以彼此信赖而联合。
(2) 思想认识有偏差。台州农村信用社业务发展受到约束，其重要原因是认识上的偏差，很多员工不是将中间业务视为“挤兑业务”，产生严重的抵触埋怨情绪；就是将其视为“派生业务”或“辅助业务”，对其重视不够。没有清晰地认识到中间业务可以较少的投入、承担较小的风险、获得较为稳定收入。因此规划缺乏系统性、发展缺乏前瞻性、工作缺乏主动性。
（3）农村信用社在开办业务过程中对其经营方向、原则和范围较多地依靠自身理解和实施，使得业务在长期发展目标上存在模糊性、品种开发上存在盲目性、经营操作上缺乏规范性；同时各县市联社也放松或疏于其业务的管理，没有成立专门的组织机构进行市场细分、品种开发、容量预测、协调管理和组织推进。
（4）人员素质不适应。在庞大的信合队伍中，不乏传统业务经营管理的高手和能手，但真正能全面了解现代或前沿金融理论的复合型人才却少之又少，使农村信用社开发的中间业务种类多集中于“传统型”业务领域，难以实现业务的“高层次”、“高品位”和“高效益”。
3.市场竞争环境
目前台州地区的农信社的市场竞争环境比较担忧。农行等四大国有银行已把经营重点转向城市的同时也向经济较发达的强镇蔓延。以前在许多地区，乡镇一级只有农一家金融机构存在。在调查者中，大多的人认为农行是农信社的主要竞争者，而只有小部的人认为工、建、中行是农信社的主要竞争者。除农行外，该地区农信社在存款上的主要竞争对手是邮政储蓄，据我所了解到的，邮政储蓄成为农信社主要竞争对手的原因有：
（1）邮政储蓄遍布农村基层，几乎各个乡镇都有，在许多地方，村里也有邮政储蓄的代办点，存款同样比较方便；（2）邮政储蓄在人们心目中有“国家信用”的支持，信誉程度比较好；（3）邮政储蓄的服务水平和服务质量在整体上比较高； （4）由于邮政储蓄的存款转存人民银行，人民银行给其较高的利率，这样，一些地方的邮政储蓄所，常采用通过代办员给存户一定回扣的办法来违规拉存款（摘自金融时报）。
在贷款方面，除农行以外，台州地区农信社的主要竞争对手是民间借贷者。 有小部的人认为民间借贷是农信社的主要竞争对手。民间借贷多是短期的，利率比较高，其活跃程度与农信社对农民的贷款服务程度呈反向关系, 而与地区的经济发达程度却无必然联系。
4．缺少企业文化
企业文化的核心是企业成员的思想观念，它决定着企业成员的思维方式和行为方式，健康的企业文化能够充分发掘出企业中每一个成员的潜能，激发出他们的士气。同时，企业文化作为一种精神力量，是企业无形的约束与支柱，当企业管理趋向团队化时，它就是企业内部团结的纽带、沟通的渠道，是团队之内或团队之间相互默契的“共同语言”。因此，一个健康的企业文化氛围确立后，它所带来的是群体的智慧，协作的精神，新鲜的活力，这就相当于在企业的深层结构中装上了一台马力十足的发动机，源源不断地提供给企业创新、进步的精神动力。
而该农村信用社的员工的管理制度虽然有章可据，但是在基层，该执行状况值的担忧，而且缺少一种凝聚力，创造力。不能够为员工提供创新的环境和条件。根本就无法激发起员工的积极性,当然就不必讲整个的团队精神和“共同语言”.
三、改革的典型事例以及对改革的建议
（一）、温岭市农信联社发展情况简介（摘自温岭农村信用社网）
温岭市农村信用社始建于1954年，经过近半个世纪的艰苦创业，走过了艰难曲折的历程，从小到大、从弱到强，逐渐成长为市服务网点最多、分布最广、服务功能齐全、资金实力雄厚、业务范围广泛，发展前景广阔的地方性金融机构。至今该农村信用社共有营业网点74个，机构遍布各镇（街道）， 多年来， 全市信用社员工发扬“团结、求实、开拓、奉献”的精神，立足温岭，服务“三农”，坚持以农为本、为农村经济服务的办社宗旨，充分发挥自身自主权大、灵活性强、多存多贷，全额支持温岭地方经济的优势，大力组织资金，强化优质服务，努力开拓创新，加大支持力度，各项业务得到长足的发展。至2002年6月底，全市农村信用社各项存款余额达30.58亿元（2004年年初存款已经超50亿），较年初增加4.19亿元，增长15.9%，占温岭金融机构存款总增量的28%，占台州市农信社总增量的23.7%，完成上级核定全年任务的93.1%；各项贷款余额达21.07亿元，较年初增加2.86亿元，增长15.7%，占温岭金融机构贷款总增量的35.6%，占台州市农信社总增量的18.8%，其中农业贷款余额达13.6亿元，占全市金融机构农贷总额的96.5%。在全省82个联社中存款列第14位，贷款列第19位，资产质量列第6位。
温岭市农村信用社作为联系农民的金融纽带及新形势下农村金融的主力军，担负着支持“三农”的重任。对此，农信社大力开拓信贷业务领域，推出了农户小额信用贷款、信用村贷款、农户联保贷款、农机按揭贷款、小额农贷自报公议、支农信用卡等各种支农新品种，有力地支持了农业产业结构的战略性调整，解决了农民贷款难、担保难问题，促使农民增收、农业增效。同时，还加大对中小企业的支持力度，推出了企业评优、贷款授信办法，6月份在中小企业授信仪式上，联社主任与31家中小企业签订了贷款意向书，授信贷款总额达1.13 亿元。1997年联社被人民银行总行评为支农先进集体。
（二）、针对台州温岭市改革具体情况以及我国状况，提出如下几点建议
联社定位“三农”③，这是勿庸置疑的，也是实践已证明了的唯一选择。但是，要真正发挥农信社的农村金融主力军和联系农民的纽带作用 。不仅仅只是几句话而已，还要多方位的努力.
1．应该响应中央政府提出的营造全社会支持农业、农民和农村经济发展的氛围的政策，根据实际情况，走有特色的发展道路，这是农信社立足“三农”定位的外部环境。
加入世贸组织后，中国农业面临比任何行业都大的冲击，国家支持补贴农户是目前中国农业面临的急需解决的问题。目前西方发达国家大都对农户直接进行信贷补贴，以美国为例，美国政府对农业信贷的补贴形式有商品贷款补贴、农场储藏设施贷款补贴、农场贷款补贴、作物保险补贴等信贷补贴。党的十六大明确指出，建立健全农业社会化服务体系，加大对农业的投入和支持，加快农业科技进步和农村基础设施建设，改善农村金融服务。而该市农村信用联社对农业贷款占绝对主导地位的情况下，应该响应了国家的规定。并且对农业贷款实行基准利率的基础上考虑实行利率市场化，以适应当地市场变动的情况。
2．整合资源，找准服务对象，是农村信用联社立足“三农”的根本点。
作为农村信用社来说，为了适应农村经济的发展变化，应该寻找支农的切入点。
（1）联社应该确定一社一策的基本服务观念。每个信用社都要寻找基本客户服务群体。作为该区农村的农信社，要求重点支持农户发展效益农业、特色农业、劳务输出；作为镇区的农信社，要求在支持好农户发展多种经营的前提下，还要重点支持个体工商户的发展；对新城区信用社，则以支持个体工商户为基础，兼顾中小企业的发展；而作为主城区信用社来说，要求重点服务好社区居民，兼顾中小企业；作为联社营业部来说，在支持中小企业发展的基础上，还要积极开拓城区机关、事业单位人员的金融服务。从而使农村信用社形成立体的服务网。
（2）联社还应该建立联社一级法人核算体系。在具体操作中，市联社应该下放权力，少干预信用社经营，多研究制定完善内控制度，强化行业管理职能；少参与信用社贷款发放，多开展现场稽核检查，促进农信社健康发展；重大事项变更，应该及时提交信用社理事会和联社理事会讨论，不越俎代疱。农信社则根据本社实际，将“一社一策”细化为“一事一策”，任务落实到人，并相应制定本社的奖罚办法。一社一策，使农信社真正成为“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的法人实体，有效地调动工作人员的积极性和创造性。而联社一级法人体系的建立，最大的利益则就是有利于资金的统筹兼顾，满足地方经济发展的资金需求，解决效益企业的贷款规模，以适应农村多样化的经济状况。
3．不断改进贷款方式，扩大农信社贷款客户群体，更好地满足其资金需求，是农信社立足“三农”的活力源泉。
农信社服务的对象是千家万户，额小、分散、流动是农信社贷款的特点。因此，农信社应该深入农村、深入社区，做好信贷服务工作，针对不同层次的贷款阶层，采用不同的贷款方式，包括信用户、信用村、联保贷款等。在贷款时，尽量简化手续，扩大贷款客户群。具体说就是对小额信用贷款，要发挥快捷、简便的特点，通过实行评定信用户的办法来解决，根据区域经济类别，确定贷款额度，按目前全市经济现状，一般掌握在5万元以下；对联保贷款，要发挥其贷款规模优势，使贷户较容易地得到所需要的大额贷款，服务对象可扩展到个体经营户。总的一句话，联社在保证信贷资金安全的前提下减化贷款手续，加大信贷投入力度，使群众实实在在地感受到农村信社的一份力量。
4. 增强金融产品创新的意识
创新理论的先驱熊彼特（J.A.Schumpeter）在《经济发展理论》（Theory of Economic Development）中认为，创新是新的生产函数的建立，包括：新产品的开发、新生产方式或者技术的采用、新市场的开拓、新资源的开发和新的管理方法或者组织形式的推行。而金融产品创新则是金融业为适应实体经济发展的要求在所进行的创新活动。首先，金融产品创新可以分散风险，银行通过产品创新，可以将同一单位的金融资产分摊到多个金融产品上，或运用于多个金融市场，或由多个风险承担者分摊，通过不同的组合和配置，可以将原来的一种风险分散，并且通过产品创新，可以将自身承受的风险合法的转移给其他主体将风险转嫁给愿意承担风险的投机者，从而使市场风险也可以从正常经营活动中分离出来。再次，金融产品创新可以规避风险。
金融机构创新金融产品，向农户和农村企业提供多样化的金融服务。一是建立金融机构对农村社区服务的机制；二是要创新金融产品和服务方式，拓宽信贷资金支农渠道；三是合理分工，扩大对农业、农村的服务范围；四是继续完善小额信贷机制(包括放宽贷款利率限制)的基础上，扩大农户小额信用贷款和农户联保贷款。
5、建立人才的配置和激励制度
（1）、人才的配置
“明星队不一定是最好的队”，而增强人才资源配置的目的，就是要尊重人才，重视人才，用好人才，要树立以人为本的观念，树立为人服务的理念。当前，要搞好人才资源的积累和储备工作。我觉的重点应从三个方面入手：
一是招聘人才。今后在招聘时间上必须与学校毕业生分配时间相吻合，资格审查也要严；二是留住人才。建立人才库和后备干部制度，密切掌握人才队伍的工作生活动态，发现跳槽迹象及时做好思想工作，稳定人才队伍；三是培训人才。对员工进行恰如其分的培训教育，是一项回报极为丰富的投资。
此外，现代管理科学强调的“群体最优组合”。而人才的配置就是要实现最优组合的目标，即根据每一个金融人才的素质和特点，通过合理配置，既要保证经营活动的劳动力需要，又要使每一个金融人才各得其所，人尽其才，以确保整体经济效益和运转效率。
现代的信用社是一个综合性经济实体，是各种金融人才共同劳动的有机整体，劳动分工和劳动协作是共同劳动不可分割的两个方面。因此，要想实现金融人才的有效配置，一方面只有合理分工，明确职责范围，才能节约人力，提高效率；另一方面，只有通过劳动协作，才能把各个劳动组合成一个有机整体，使之在分工的基础上，互相配合，协调行动，以创造一种集体的生产力。
农信社只有通过对金融人才的合理配置，做到人人定岗定位，既有合理分工，又有严密协作，才能产生银行的整体运转效率，确保经营管理目标的全面实现。
（2）、激励机制--增强绩效分配④意识
农村信用社既然是企业，就必须以效益为核心。对员工按绩效来分配劳动成果，是农村信用社生存和发展的需要。当前要重点明确以下几个问题：
①、员工工作的主要目的是为了获得一定的收入，而不是纯粹为了某种崇高的事业。员工愿意到农村信用社工作，其主要目的是为了获得一定的报酬，是为了比在其他单位工作获得更多一点的收入，实现人生的价值。
②、按劳分配实质是按劳动成果分配，而不是按劳动量来分配。无论付出的劳动量有多大，如果没有成果，没有效益，就不能获得收入。如果在劳动中花费了大量的劳动资源而没有获得成果，还应该赔偿资源损失。
③、要鼓励信用社员工成为年薪十万元甚至百万元的富翁，而不能单纯强调奉献精神。《孙子·作战篇》说：“取敌之利者，货也。”货就是物质激励的意思。这句话的意思是说，凡是杀敌取胜的士兵就应该获得相应奖励，这样士兵才会有勇敢作战和牺牲精神。既然员工工作的目的是为了经济利益，作为管理者，就不要怕职工多得收入，职工收入获得越多，说明为单位创造的财富越多。
④、通过绩效分配使能力差的员工自然淘汰，而不用强制下岗分流。实行绩效分配就是完全按劳动成果来分配劳动收入，能力差的员工，不能为单位创造较多的劳动成果，也就不能获得较多的劳动收入，一旦拿不到收入就会自动下岗，自动淘汰，而不需要去做工作。
总之农村信用社改革是我国金融改革的重要组成部分，也与农村经济的现代化息息相关。从总体看，其发展还滞后于个大商业银行的发展，滞后于农村经济发展。这就要求我们必须以科学发展观为指导，从统筹城乡金融的发展，以及统筹农村金融和农村社会经济的协调发展的角度谋划农村信用社改革，在体制安排、制度创新、政策扶植、改革次序等诸方面，给予农村信用社改革同等重要甚至更为优先的考虑。而农村信用社发展赖以存在的产业是弱势产业，级差收益低，季节波动大，缺乏稳定充裕的资金来源。但真正困扰其真正发展的依然是体制问题。加快农村利率市场化改革，特别是要尽快放开贷款利率，有助于引导农信社在自主定价中学会风险规避的有效办法；有助于促进农村信用社金融产品的创新.
因此，完善农村信用社改革体系必须从多方面入手，妥善处理农村信用社改革与农村整体改革的关系，处理好农村金融体制与农村信用社的实际情况的融洽，明确农村信用社的功能定位，着力塑造良好的农村信用社生态环境
备注：
①一级法人：是在对县（市）联社和乡镇农村信用社及其分支机构进行清产核资的基础上，按照“一县一社、统一标准”的原则，“合并法人”，把原来县、乡两级农村信用社的两级独立法人体制改制成县为统一法人的体制，原有乡镇信用社以分支机构形式存在。
②二级法人：联社领导各乡镇农信社的一切业务等活动，乡镇的农信社具有独立法人资格的制度。
③三农：农产品、制造业和服务业等农村三大体系。
④绩效分配：按工作业绩和效益进行分配劳动成果的分配制度。
