一、我国国有商业银行人员因素操作风险现状…………………………………3
二、原因分析………………………………………………………………………4
（一）意识落后……………………………………………………………………4
（二）内控建设跟不上……………………………………………………………5
（三）外部环境不完善……………………………………………………………6
（四）人员因素操作风险管理架构不健全………………………………………7
（五）人力系统存在缺陷…………………………………………………………7
三、对策建议………………………………………………………………………8
（一）强化意识……………………………………………………………………8
（二）严格加强内部控制…………………………………………………………8
（三）完善外部环境………………………………………………………………11
（四）建立科学合理的风险管理架构……………………………………………11
（五）深化人力系统………………………………………………………………12
内 容 摘 要
近几年来，我国频繁发生金融大案要案，一桩桩案件令人触目惊心，既有高层管理人员的参与，也涉及到具体业务操作人员，银行人员操作风险的发生给银行造成了巨大损失，也可看出我国所面临的人员操作风险比较严重，引起了金融界的高度关注。人员因素引起的操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈／内外勾结）、违反用工法、关键人员流失等情况。人员因素引起的风险在操作风险管理过程中将是主要方面，因为它是内部人员直接或间接的行为给银行带来经济损失，因此，人员因素引起的操作风险是形成的主要原因，为了全面地防范人员因素引起的操作风险，需要从加强人员的意识、强化内控建设、完善外部环境、完善银行内部管理架构、深化人力系统改革入手。
关键词：操作风险，人员因素，违规操作
我国国有商业银行因人员因素引起的操作风险研究
近几年来，我国频繁发生金融大案要案，给银行造成了巨大损失，从中也可看出我国国有商业银行所面临的人员因素操作风险比较严重，引起金融界的高度关注。针对我国银行机构对操作风险的识别与控制能力不能适应业务发展的突出问题，为有效控制操作风险的发生，2005年3月23日，中国银行业监督管理委员会发布了《关于加大防范银行操作风险工作力度的通知》，要求国内各银行机构必须加大工作力度，进一步采取措施，有效防范和控制操作风险，加强对操作风险的识别与控制能力。从此国有银行的操作风险问题也就被正式提出来，并列入了国内各家银行的工作重点之一。
由于银行的各个部门、各个环节都涉及到人的活动，重要的活动都有人的参与，作为银行加强对人员因素操作风险的研究，具有很大的必要性和紧迫性。
一、我国国有商业银行人员因素操作风险现状
我国国有商业银行的人员因素操作风险呈现出了如下明显的特点，
（一）违规操作比重大。
总体来说，我国国有商业银行现有的规章制度是比较健全的，只要能够严格执行，就可以有效避免大多数操作风险的发生，但内控执行力不强，有章不循的问题比较突出，规章制度形同虚设，导致违规操作的发生，而且绝大多数违规操作并非由于不了解相关规定，有的实际上就是明知故犯。
（二）内部欺诈、内外勾结案件发生频率多，涉及金额大。
2005年1月15日，上市公司东北高速披露，该公司存于中国银行黑龙江省分行河松街支行两个帐户中的29337万元去向不明。中国银行称，此案是一起涉嫌内外勾结的票据诈骗案。2005年3月24日，银监会披露，内蒙古自治区包头银监分局发现农业银行包头市分行汇通支行、东河支行在办理个人质押贷款和贴现业务中，内外勾结，骗取银行贷款，查明涉案资金累计98笔、金额11498.5万元，涉案人员43名。
类似这样的案例很多，大都涉及到银行员工内部欺诈、内外勾结，其犯罪手段不外乎私刻公章、伪造合同、伪造或编造票据等。这类案件发案率高，其根源在于银行内部管理、监督上存在漏洞，银行内部的规章制度没有得到严格贯彻执行，业务流程设计不合理，轻信关键岗位工作人员，等等。
（三）人员因素操作风险多发生在基层分支机构。
基层网点面广量大，基础工作相对薄弱，管理难度相对较大，而且员工的技能、思想状况不尽相同。另外，银行对基层分支机构的内部控制存在着诸多问题，发生人员操作风险的机会很大。再者，由于管理层次多，信息传导不畅，上级对基层了解不够，上层的政策措施到基层缺乏可操作性，使得政策落实不到位，上下脱节。
二、 原因分析
（一）意识落后
1.对人员因素操作风险理解程度不足
当前人们主要是注意到人员因素操作风险中的操作失误、违法行为和越权行为，而忽视了关键人才流失和违反用工法。这种认识会导致对人员因素操作风险的不全面了解，不利于对其进行全面的防范。
2.管理观念上存在缺陷
（1）重视事后查处，忽视事前防范。当前我国银行业重视对已发事件的查处，而轻视事前的防范。这种管理观念上的缺陷不利于对其进行有效的防范。
（2）重视案件处罚，忽视原因分析。风险管理部门对银行面临的人员因素引起的操作风险缺乏全面、系统的分析，往往只注重对个案的查处，而忽视了分析案发的原因，从而引起同类操作风险的屡次发生。
（3）重视基层操作人员管理，忽视高层管理人员监督。银行内部审计部门只重视对基层操作人员的日常稽核监督，而忽视对高管人员的管理。通过发生的事件来看，高管人员引起的人员操作风险也不少，而且高层人员掌握着大量的人力、财力、物力等大权，由其引发的操作风险的危害性要远大于基层操作人员，其严重性也将更大。
（4）重视业务稽核，忽视全局管理。国内银行只注重日常的业务稽核，而不能站在全行的角度上，从整体、全局的角度出发来对人员因素操作风险进行管理。
3.对自己行为认识不足。一些银行管理人员存在着重业务经营、轻内控监督，抓业务发展一手比较硬，抓内控建设一手比较软的问题，缺乏对两者科学有机统一的认识，对人员因素引起的操作风险没有引起重视，以习惯做法代替制度，以信任代替纪律，忽视制度要求，在业务上造成一定风险。
（二）内控建设跟不上
1.规章制度执行不严
银行长期存在着有章不循、执法不严、人情大于制度、关系高于规章、信任代替监督的情况，导致同质同类案件持续、连环发生。监管部门在履行监督检查时往往没有按要求进行检查或只是敷衍了事，发现问题后不按规定及时进行处理，整改工作流于形式，监督难以产生威慑力。
2. 银行内部规章制度、组织结构设计不合理
（1）规章制度建设滞后，不适应银行业务发展和基层行管理的需要，缺乏针对性和可操作性。银行不能结合本单位的实际，按照业务发展的需要，制定出一套行之有效的业务操作流程，存在着业务先行，制度后补的情况。
（2）我国商业银行的组织结构设计不合理，采用“总行一分行一支行一分理处一储蓄所”多级管理模式，这种金字塔型的组织结构增加了操作风险管理的难度，难以使风险信息快速、真实传递，延长了信息传递的路线，增加了传输环节，导致信息在自上而下和自下而上的传递中常常由于人为的因素造成传递不畅，失真率高，造成信息损失，增添了一系列的风险隐患。
3．内部监管体系存在缺陷，事后惩罚不力
（1）内部监管体系存在缺陷
第一，监督稽核不到位，对权力的运用缺乏有效的监管
一是业务部门的自律监管不到位，没有贯彻到日常事务中去。二是对权力的运用缺乏有效的监管，对上监管存在盲区。
第二，内部稽核机制不健全
一方面，我国商业银行的内部稽核、审计部门没有单独设立，其独立性、有效性不强，不利于稽核审计部门监管的有效发挥，难以做到独立审计和公正评价；另一方面，稽核方式单一，主要是非现场稽核，后续稽核、现场稽核薄弱，内部审计人员配备不足，监管的整体效能得不到充分发挥。而且监管部门职责归属不清、评价考核模糊、人员知识结构不适应、稽核频率和覆盖面不足、处罚整改不力，检查的有效性难以保证。
（2）事后惩罚力度不强
我国国有商业银行对违规违纪存在着轻处理的现象，一些机构对违规违纪人员往往大事化小、小事化了。另外，由于存在着操作权界定不清晰，客观上导致员工不愿意承担责任，也为界定责任范围添加了难度，惩罚难以落实。
4.缺乏有效的内部激励机制和业绩考核机制
（1）激励机制方面
我国国有商业银行的激励机制主要存在以下问题：物质激励方式为主，主要以增加工资、奖金为主要形式，缺乏如股权激励、红利和多样化的福利；精神激励不够且流于形式，对员工的心理和精神的关注程度不高，成长机会稀缺。
（2）业绩考核机制方面
国有商业银行缺乏科学的考核观念、考核办法和依据，过于注重指标的作用，把考核仅仅视为工资发放和晋升的依据，而忽视了其作为提高员工绩效水平手段的重要功能，与员工个人实绩挂钩程度不够；考核结果与奖惩机制挂钩往往不能落实到位，很难起到“奖优惩劣”的激励作用，这种业绩考核机制必然造成国有商业银行大量核心员工的流失。
（三）外部环境不完善
商业银行的操作风险管理缺乏相应的外部环境的支持，如社会信用环境缺失和外部监管力量薄弱等。
首先，社会信用环境不乐观，信用缺失问题严重，内部欺诈、内外勾结现象时有发生。
其次，外部监管薄弱。一是我国的外部审计机构还没有形成强大的力量，部分会计、审计等中介机构人员职业道德素质不够高，其专业性和权威性都有待提高。二是外部监督主管部门、投资者、存款人对银行的再监督力度不够。
（四）人员因素操作风险管理架构不健全
1.操作风险管理职责分散，缺乏专门的管理部门
人员操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、越权行为、违反用工法、关键人员流失，涉及到具体业务、人事等部门，而对操作风险的管理分散在各个职能部门，缺乏专门的管理机构，不利于统一执法，整体防范。
2.基层分支机构操作风险管理职能缺失
我国国有商业银行在基层分支机构没有设置专门的风险经理一职，操作风险管理基本上由内部审计部门负责，并且内部审计部门仅在总行设置，基层未设置内审部门，这就造成基层分支机构风险管理职能的缺失。
（五）人力系统存在缺陷
1. 人力资源管理制度缺陷
从现代科学管理看，国有商业银行现行的人力资源管理仍然没有摆脱原来专业银行浓厚的行政管理模式。银行高级管理层如行长，并不是由股东直接任命的，而是由政府的组织部门委托任命，分支机构的行长由上级行任命，这种行政体制下的任命未按市场机制进行运作，使得管理层效率低下，易造成管理人员为了政绩最大化，违规操作，导致道德风险的发生。
2.员工培训存在不足
由于国有银行“重使用、轻培养”的理念长期存在，人才的培养、培训显得不足。基层营业网点尽管对员工进行了一系列的规章制度及操作流程的学习教育和培训，但因风险教育不到位，员工防范意识不强，法制观念淡薄；并且内部稽核人员的知识结构、业务素质参差不齐，有待改善。
三、对策建议
（一）强化意识
1.加深对人员操作风险的理解
要全面地了解人员操作风险，避免出现孤立、片面的认识，人员操作风险包括操作失误、违法行为（员工内部欺诈/内外勾结）、越权行为、违反用工法、关键人员流失。要从整体上对其进行把握，并注重损失历史数据的积累，分析人员操作风险事件的发生在足够的时间内，还是存在一定的规律性，通过建立损失数据库并配合模型，从中找出其概率分布情况，将其量化管理，从而对其进行有效的防范。
2．改变对人员操作风险管理观念
对人员操作风险不仅要注重事后查处，更要注重事前防范，要从源头上进行控制，加强防范意识；对已发案件要全面、系统地分析，认真查找产生的原因，深入到问题的根本上，控制同类操作风险的再次发生；要站在全行的角度上，从整体、全局的角度出发来对人员操作风险进行管理。
3．树立对人员操作风险的良好意识，加强风险教育
要注重强化操作风险的防范意识，加强风险意识的教育、思想道德的培育、法律意识的培养，努力营造良好的银行合规操作文化，使人员自觉遵守各项规章制度和操作规程，自觉规范行为。
（二）严格加强内部控制
国际商业银行操作风险管理的实践表明，健全的内部控制体系是商业银行有效防范和控制人员因素操作风险的重要手段，有效的内部控制可以有效控制人员操作风险的发生。要通过加强内控建设，做到有章可循、有章必循、违规必究、执规必严。
1. 严格执行现有的规章制度
要加大对领导层、监管层的约束、监督，实行长期有效的问责制，加大处罚力度，控制“权大于法”、“人情先行”的情况，使得领导层严格按照规章制度办事，使监管人员严格按照监管制度执行监管职责，发挥应有的威慑力作用；杜绝一岗多职、岗位不清、混岗，以及不按规定执行重要岗位强制轮休、换岗制度、近亲回避制度的情况。
2. 完善内部规章制度及银行组织结构
（1）规范业务操作，对有关规章制度作进一步补充和细化，制定出具有可操作性和针对性的实施细则，应尽快废止或修订与之不适用的制度；要继续查找现有制度的漏洞和问题，抓紧进行修订和补充；要注意完善操作规程，使业务运作的每个环节互相制约。加强惩罚制度的建设，让制度管理人、约束人，使之不能为、不敢为。
（2）完善银行组织结构，推行机构扁平化管理，减少行政管理人员，充实基层和一线员工队伍，解决行政管理人员与一线员工比例倒挂问题，改善银行内部管理层与操作人员的结构失衡问题。
3. 完善内部监管体系，加大事后惩罚力度
（1）改革内部监管体系
第一，监督稽核要全面，注重对权力运用的监管
建立科学有效的、防患于未然的岗位事前、事中、事后的全面检查监督防范体系，形成各级行一把手负总责, 分管领导直接负责, 相关部门各司其职、各负其责, 一线员工积极参与的大防范工作格局。
第二，健全内部稽核机制
首先，建立组织上、工作目标和考核系统上都独立于本行的内部稽核、审计部门，从职能设置和工作程序上保证内审机构的独立性和权威性。其次，重视日常监管检查，加强规章制度执行情况的检查，要定期、不定期组织开展专项检查，加大专项审计的频度、广度和深度。要将一些责任心强、业务素质高、敢抓敢管的监管人员配备充实到位，充分发挥其“第一道防线”的作用。
（2）加大事后惩罚力度，实行永久责任追究制
首先要明确各个岗位的职权范围和责任，把岗位责任制分解落实到岗、到人。其次要实行严格的责任追究制，领导干部、高管人员、监管人员、操作人员退职、离职和辞职后感到可疑的，可以随时审计、复审，查出问题的，不论其离开原岗位有多长时间，也不论其走到了什么地方，都要追究责任，做到违规必纠，执规必严，实行永久责任追究制。
4．完善内部激励机制、业绩考核机制
（1）内部激励机制方面，
要做到物质激励与精神激励并重，提高国有商业银行行员的工资待遇，对中高层经理人员采取年薪制，可以引入和强化股权激励、加大绩效挂钩力度，扩大收入分配差距，以调动员工的工作积极性。除必要的物质手段激励外，还要致力于建立合理的精神激励制度，使员工真正在工作中得到成就感和满足感；注重员工的个人发展，把员工的个人发展与银行的发展紧密联系在一起；尊重并听取员工的意见和建议，充分调动员工加强风险管理的积极性和主动性。
（2）业绩考核机制方面
我国国有银行可以仿效外资银行的做法，对员工的绩效考核执行采取目标管理的方式。不过在实行的过程中，要保证评价标准客观、公正以及一致性。评价内容要科学、合理，包括工作成绩、工作能力、工作态度和工作的适应性等方面，把业务操作质量、风险控制程度作为对员工实施考核的核心内容，通过用数量和质量的对比关系，确立人员之间的差别层次和分配依据，实行绩效挂钩，从而最大限度地激发操作人员的积极性和自主性。
（三）完善外部环境
首先，建立个人信用制度，加强诚信建设
要注重建立全面的个人征信系统，建立相应信用数据库，对有失诚信的人，加强全社会的制裁，使个人的违约成本大大高于违约收益，从而形成强有力的信用约束力，促成全社会形成“诚信博学，知行统一”的良好信用氛围，这有利于控制内部欺诈、内外勾结和违法、违纪行为的发生。
其次，加强外部监管的建设，增强市场约束
其一，加强外部审计稽核的独立性和有效性，突出外部监管行为的公正性和专业化水准。
其二，有效发挥监督主管部门、股东、存款人的再监管功能。
其三，操作风险符合可保性要求，监督主管部门可强制银行购买操作风险保险，通过购买保险，银行不仅可有效应用保险功能缓释银行操作风险带来的损失，还可享用保险人在风险管理方面的优势，将一部分风险管理工作转移给保险人，让保险人承担对银行在风险管理方面的监督职责。
（四）建立科学合理的风险管理架构
首先，建立专门操作风险管理部门，负责操作风险管理政策的执行和协调。
其次，为弥补基层分支机构操作风险管理职能的缺失，可在基层分支机构设风险经理一职，由其负责总行风险管理政策在基层的贯彻落实，保证与总行风险管理部门的信息沟通。
（五）深化人力系统改革
1.完善人力资源管理制度
建立科学的、具有激励作用的人力资源管理制度可以在一定程度上弥补内部控制制度的某些不足。
首先，把好选人用人入口关。把好选人用人入口关是防止人员因素引起的操作风险的基础性工作。银行需要的是德才兼备的优秀人才，在选人用人上一定要把好关，防止用人失察。对领导岗位、重要业务岗位、管理岗位的用人更要做到如此。
其次，改革用人机制
吸引人才、留住人才是第一要务，国有银行对各级管理人员要实行真正商业模式的聘任制，改革用人唯亲的现状，要坚持公平、公正的原则，严格考核，择优录用，建立能进能出、能上能下的人事管理制度，做到人尽其才，才尽其用，将综合素质好，道德水平高，发展后劲足的人才引进国有商业银行，做到员工与岗位的最佳匹配，发挥员工的积极性与主动性，防止人员操作风险。
2. 完善员工培训机制
建立以员工的职业生涯规划为基础，全方位、全过程、多形式、多渠道的教育培训机制，明确各个岗位的任职条件和所需要的能力素质，注重员工的岗位培训，帮助员工完成个人的职业发展，促进员工岗位成才。
参 考 文 献
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