一、我国商业银行信贷风险的现状
二、商业银行信贷风险产生的原因分析
三、防范与化解信贷风险的措施
内 容 摘 要
随着我国经济的高速发展以及金融体制改革的不断深入，国有专业银行向商业化转变，国内地方性商业银行也积极登上了我国市场经济的舞台并扮演了重要的角色。与此同时，随着WTO的加入，面对国际以及国内银行业的激烈竞争，积累多年的金融问题也正日益暴露，潜在的金融风险也正越来越表面化。因此，了解目前面临的金融风险并采取有效的措施来防范与化解是摆在我国商业银行面前最大的课题。
浅析我国商业银行的信贷风险
信贷业务是商业银行的重要业务之一，银行风险首要的是信贷风险。商业银行作为经营货币的特殊企业，其信贷风险属性是与生俱来的。因此，各国银行自诞生的一天起，就在孜孜寻求规避信贷风险的方法和手段，以最大限度地控制信贷风险。信贷风险是指银行在信贷活动中预期收益不能实现的可能性。它不仅指由于借款者违约不能如期偿还贷款本息而使银行承担实际的违约风险，而且指由于借款者还款能力下降或信用等级降低而使银行面临的潜在违约风险。信贷风险管理上的差距，是我国商业银行与国外先进银行的最大差距，也是我国商业银行整体竞争力和盈利能力不强的根本原因。面对金融自由化、全球化的加强和金融竞争与创新的发展，特别是我国加入世贸组织后的金融全面开放，我国商业银行必须正视经营风险问题并尽快构建商业银行信贷风险管理系统，建立全面风险管理模式，以提高自身风险识别和控制能力。
一、我国商业银行信贷风险的现状
当前我国商业银行信贷风险存在的问题，较为突出地表现在以下方面：
1、信贷资产缺乏流动性，不良贷款逐年上升。按资产负债比例管理规定，逾期、呆滞、呆账贷款的三项指标分别不得超过8%、5%、2%。但实际运行中的很多商业银行贷款均已超过了该规定指标。据有关统计^^文档反映，某地区商业银行不良贷款的总量已占全部贷款的20%，个别高达30%以上，逾期、呆滞、呆账贷款的占比分别为10.5%、6.5%、3.8%，按照现在的五级分类标准，不良贷款迁徙率也超出银监会的标准，该结果致使银行信贷资产沉淀，信贷风险凸现。
2、信贷资产的安全性降低，风险加大。在深化企业改革、转换企业经营机制过程中，一些企业借转制之机，逃避银行债务，致使商业银行信贷资金“悬空”；一些企业名为停产整顿，实施兼并、名为解散和破产，实为“大船搁浅，小船逃生”，迫使商业银行挂账停息；一些企业连年亏损，资不抵债；另外，贷款投向单一集中，绝大部分信贷资金用于保证和信用贷款，抵质押贷款占比少得相当可怜，加大了商业银行的信贷风险。
3、国内商业银行的风险管理水平大多处于第一阶段——非系统化管理，我国各商业银行对于如何度量信贷风险并构建全面风险管理系统的研究还比较薄弱，远远不能满足市场经济条件下金融领域日新月异的变化对银行业发展提出的要求。由于我国商业银行客户中非上市公司占据绝大多数，所以对客户真实财务报表数据的搜集和整理以及对客户将来信用信息充分掌控难以把握，信息的不对称也导致了信贷风险。
我国商业银行信贷风险中还存在着这样一个明显特征：企业融资结构不合理导致银行资产负债运作存在严重缺陷。有^^文档表明，2002年，国有企业固定资产的60%，流动资金的90%来自银行贷款，这种垄断性的单一间接融资形式必然使国有企业越来越依赖银行资金的支持，也使我国商业银行资金配置格局存在严重缺陷，如银监会对外公布的中国金融机构的有关数据显示，截止2003年末，银行业金融机构境内本外币资产总额和负债总额分别达到27.64万亿元和26.57万亿元，国有商业银行资产总额和负债总额分别为15.19万亿元和14.58万亿元，据此计算，中国整个银行业金融机构境内本外币资产负债率高达96%；2003年我国达到《巴塞尔协议》规定的资本充足率8%的银行只有3家，2005年世界排名前10家一流银行的资本充足率平均达到11.89%，而经营状况较好的美国的银行，它们2002年的核心资本充足率一般在12%-14%之间，相应的负债在86%-88%之间。我国商业银行这种高负债低充足率的信贷业务是建立在高度的公众信任基础上的，当公众信任度下降时首先遇到的最大冲击是存款挤兑，大规模的存款挤兑将使银行破产倒闭。中央银行只能通过通货膨胀来提高银行系统资产的流动性。相比之下，80年代中期，在美国的全部商业银行总合资产负债表中，总资产的10%为消费贷款，30%为不动产抵押贷款和有担保的个人贷款。现实情况说明，企业对银行信贷资金的高度依赖这样一种融资格局，根本不讲究融资质量，更谈不上通过融资去优化配置，极大地扭曲了银企关系。一旦国家实行紧缩的宏观经济政策，企业资金就立刻紧张起来，并由此产生程度不同的生产滑波，引起经济运行比较大的波动。比如去年下半年，国家实行从紧的货币政策，多次上调准备金率与存贷款利率，不少企业因资金链断裂而破产，加剧了商业银行的信贷风险。
二、商业银行信贷风险产生的原因分析
产生信贷风险的原因是多方面的，归纳起来不外乎两个方面：外部原因和内部原因。
（一）外部原因
1、历史问题长期积累的集中反映。过去在计划经济体制下，银行实行的是分级经营、分级管理。作为国有商业银行，由计划经济体制下的行政决策，向市场经济条件下按规范程序科学决策转轨，在这一过程中，原有的旧体制下潜伏的信贷问题，逐渐暴露出来，银行和企业原都吃国家的“大锅饭”，企业没有破产制度，银行没有实行呆账核销制度，银行资产质量高低无人问津。改革开放以来，这种状况并未改观，各地区都想加速经济发展，不顾客观可能，相互攀比，盲目追求不切实际的高速度，并要求银行充当资金供应者的角色，企业所需资金基本上由银行统包，企业长期占用资金借而不还，由于历史原因，银行与企业建立了密切关系，两者唇齿相依，有着唇亡齿寒的关系。在计划经济体制下，企业是按照国家计划，以完成计划任务为主要目的开展生产经营活动，生产的产品由国家统一调拨，不会卖不出去，经营亏损由国家弥补，不需要企业自身承担。这时，企业的经营风险还没有形成，或者没有暴露出来，相应的银行贷款也没有风险或风险较小。但随着改革的深化，市场调节取代了计划管理，企业拥有自主经营权的同时，也要承担自负盈亏的责任。于是，企业长期积累的问题开始集中暴露出来。从而使不良贷款开始出现，企业的经营风险也就转移为银行的信贷风险。因此，目前银行的贷款质量问题，在很大程度上是企业经营风险长期隐藏、积累后集中暴露的结果。
2、企业对外部经济环境不适应，使不良资产增多。我国加入WTO后，国门打开，国内市场受到了冲击，出现大起大落，市场机制不健全，市场信号不准确。一些企业一时不能适应这种变化，产品积压严重，亏损增加，甚至停产倒闭，使银行贷款形成风险。企业经营机制和经营管理不善也加大了银行的风险，信贷资金要参与企业的生产经营，才能实现双重支付和双重回流，因此，风险也出现在企业经营过程中。其一，企业行为短期化，收入超分配，有的甚至不择手段搞虚赢实亏，以贷款上交利税，想方设法吞食银行信贷资金。其二，企业自有资金寥寥无几，自担风险的能力非常差，为维持生产经营只有依靠银行贷款。
3、地方政府的不当干预。随着体制的改革，有的地方领导为了求得当地经济的高速发展，并在自己的任期内取得较好的业绩，不仅对某些不具投资条件的项目要求银行贷款，并且对部分没有前途或濒临倒闭的企业也要求银行“输血”，以维持其生存。出现了不少“领导定盘子，企业铺摊子，银行拿票子”的“稳定贷款”、“救济贷款”、“扶贫贷款”、“启动贷款”等等，此类贷款多半没有经济效益，不能按期偿还，甚至演变为呆账。目前贷款质量问题，有相当一部分是政府干预因素造成的。
（二）内部原因
1、银行经营管理方式的落后。这方面主要体现在：一是商业银行的经营意识淡薄，风险意识不强，把效益性放在首位，而忽视安全性。思想上仍一味追求数量的扩张，忽视了质量的重要性，讲贷款数量时，忘了贷款质量；要信贷规模时，忘了贷款结构的调整。有的商业银行为了自身的发展，偏离原则地争业务，扩充“地盘”，违规操作为有关客户提供方便，从而放松了对信贷风险的管理。从总行到分支行，层层下达利润指标，并将利润的完成情况与全行工资奖金、财务费用等挂钩，完成利润计划成为商业银行各项工作的重中之重。为完成利润计划，贷款的安全性问题在一定程度上被忽视，有的甚至不惜以牺牲安全性为代价来换取现实的效益性。比如：有的银行采取放贷收息；有的在对企业还款能力没有深刻了解的情况下，发放高额贷款等。商业银行稳健经营、防范风险的要求与银行的利润指标管理存在矛盾。尤其是在经济欠发达地区，企业效益很差，要很好地协调二者的关系非常困难，从而使牺牲前者而满足后者的现象时有发生。这也是形成不良贷款的一个重要因素。其二，从银行内部看，主要是信贷机制不健全，信贷风险缺乏科学管理。体现在：①审贷机制不健全。贷款“三查”制度执行不严，不按操作规程办事，普遍存在着“重放轻收、重贷轻管”的情况，信贷决策系统的抗干扰能力差，明知有风险，也不得不使逐级审批成为“例行公事”。②风险约束机制不健全。对有权决策人缺乏有效约束，有些个别商业银行甚至搞违规经营、帐外经营。③考核、监督机制不健全。缺少一套完整的监测考核制度和量化考核以及相应的奖惩制度，以至于人情贷款、关系贷款、以贷谋私等现象时有发生，一些本可以收回的贷款也成为风险呆账贷款，贷款沉淀在“杯光酒影”中。
2、信贷风险管理中存在严重的信息不对称。表现一：企业与银行之间信息不对称带来的风险。一是银行对不具备履约能力的借款者的风险和质量类型做出错误的判断，即逆向选择；二是有能力履约的借款人故意毁约的风险，即道德风险。信息不对称对银行、企业交易行为的不利影响，在每一种经济体制中都存在。但是西方发达国家银行在长达数百年的发展过程中已经形成了一套较为有效的解决办法，如利用同业的信息共享来查询，采用专业的信用评级机构对企业的资信进行评级等，努力减轻这方面的负面影响。而我国由于社会信用管理体系刚刚起步，且央行的征信系统数据与各银行实时数据不同步，商业银行很难及时掌握借款人的信用状况，加上银行的管理简单粗放，导致企业逆向选择和道德风险这两个问题长期困扰我们，一直未能很好得到解决。由于银行无法克服银企信息不对称的障碍，也就导致了信贷风险产生的必然性。表现二：银行内部信息不对称。总行与分支行在信贷管理中存在信息不对称导致的“委托—代理问题”。总行作为委托人，期望付出既定的工资且只愿承担最小化的风险，是风险规避者。分支行是对信贷风险负有责任的代理人，它往往表现为风险中立者。分支银行的效用函数为：A=A(e，r)，其中e表示分支行在信贷过程中所付出的“努力”，包括收集信息，认真审贷，并严格监控客户的贷款使用情况等。e和A正相关，因为分支行领导可以通过努力工作获得工资收入且寻求进一步升迁的机会。r表示分支行所能支配的信贷资源的数量。r和A存在高度正相关的关系，因为分支行领导可以从支配更大的资源中获得成就感。目前，银行系统一般采取定额薪酬，导致严重的激励不足，分支行在审贷和监控贷款的工作中的努力程度相对有限，也没有足够的动机在风险控制中投入更多的成本，而且，由于实行了贷款责任终身制，信贷人员不愿承担责任而选择避险的“惜贷”策略，形成信贷市场的异常性收缩。信用观念的缺失和激励约束机制不健全造成道德风险和逆向选择不断上升，成为新增不良资产的根源之一。
因此，目前银行贷款质量问题，既有银行内在原因，也有银行外部原因，两者综合作用、共同影响，使银行贷款质量问题日益严重，银行信贷风险越来越大。如何及时有效地解决贷款质量问题，防范与化解信贷风险，需要国家采取有力措施，出台相关政策，进一步完善商业银行的经营体制，同时也需要商业银行自身努力，不断加强信贷风险管理，增强职工工作的责任感、紧迫感和危机感。
三、防范与化解信贷风险的措施
（一）转变经营理念苦练内功
防范和化解商业银行的信贷风险，首先要实现经营观念的转变。一是在经营指导思想上要实现由追求“数量”到注重“质量”的转变。市场经济体制的建立，要求商业银行切实改变追求总量扩张、效益最大化，对安全、质量较为淡薄的经营思想。因此，首先要树立安全性观念，把信贷的安全性和效益性有机结合起来，在注重安全性的同时，确立效益最大化和资产质量最优化的经营目标。其次，要树立竞争观念，动用各种资源，开拓市场，合法合规经营，公平竞争，改变粗放式管理，实行集约化、扁平化经营战略，创造最大的经济效益。最后，要树立有序、稳健发展的观念，不断开拓业务领域，实施规模经营战略，学习国内外的先进管理经验。二是对信贷资产的管理上要实现由“高风险、低收益”到“低风险、高收益”的转变。首先，充分利用商业银行自身的优势，支持和帮助企业实现资产重组。把风险承担的主体转移到高效低险的企业，降低信贷风险系数，提高信贷资产的收益。其次，建立信贷风险防范预警系统。从贷前调查入手，通过确立科学的贷前调查分析指标，全面分析贷款的安全性、效益性、可偿还性等指标，提出科学的贷前预报；贷后要建立跟踪检查系统，形成信贷资金网络风险管理，及时发现问题，起到预警、报警作用，做到“重放重管”。再次，健全贷款放、收一条龙责任制，实行全过程的严格管理，逐步将过去追求规模、铺新摊子，以外延扩张为主的粗放式经营改变为注重效益，讲求效率，以内涵为主的集约化经营模式，从而使信贷资产达到高效低险。
（二）建立严密高效的企业信用等级制度
根据信用等级选择贷款客户，发展优良客户，压缩中间客户，淘汰不良客户。信用等级是对客户质量的综合衡量，是决定贷款安全性和效益性的主要因素。信用等级高低，是贷款风险大小、效益好坏的基本标志。在信贷管理上，首先要发展那些信用等级高的企业(如AA级以上)，把他们作为贷款重点投放对象；对信用等级低的客户(如B级以下)因贷款风险较高，要采取多种措施进行清理，逐步淘汰高风险客户；对中间客户(如A级)，目前贷款风险可能不大，但这些企业经营状况一般，潜在风险较大，对其贷款应以临时性为主，并逐步压缩。这样，三管齐下，逐步提高商业银行贷款客户的质量，保障新增贷款质量、稳步提高存量贷款的质量，使银行信贷资产营运步入良性循环。
（三）加大不良贷款清收力度
加大清收不良贷款的力度，积极寻求补救措施，化解风险贷款。为加大清收转化的力度，要广开渠道，抓住时机，采取有针对性措施清理各笔风险贷款。同时，要采取适当奖励措施，调动各方面的积极性，对清收工作做得好的单位和个人给予重奖。要根据不同的风险贷款，充分利用银行的优势、积极引导企业转换经营机制，提高经济效益，提高企业还贷、付息能力，对扭亏无望的企业，要及时停放贷款，积极处理抵押品，收回旧贷。对宣告破产的企业，要依法清收银行贷款，要运用法律手段化解风险，对“老大难”、“钉子户”要敢于碰硬，依法起拆，抓典型，动真格，重点突破，扩大影响，发挥法律的震慑力。
（四）加强银行同业间的合作建立信息共享平台
同业之间应建立通畅的信息沟通渠道，做到客户征信等信息共享，积极推广银团贷款模式，建立主办行制度。必须加强同业间的合作，按照风险分散化的谨慎性原则采用银团贷款模式。另处，必须改善监测与控制的技术手段，尽快着手全面构造商业银行统一的“管理信息系统、风险控制系统”平台；建立涵盖银行各项业务前、后台全过程的计算机辅助操作；将风险控制从“事后”监测转为“实时”监控。
（五）建立竞争、高效、综合性的商业银行体系
信贷风险能否最终得到控制和化解，关键在于能否尽快建立一个竞争高效的商业银行体系。新的商业银行体系的建设必须有利于盘活不良资产，防范和化解信贷风险，提高资产质量，最终将信贷风险控制在安全范围以内，从根本上提高整个商业银行系统的稳定性，并且改善商业银行现行的管理方式，加强对信贷风险的定量分析和监控，使商业银行真正成为自主经营、自负盈亏、自担风险、自我发展的银行，按照贷款三原则和客户的效益、信用来构建一种平等合作，双向选择的资金借贷和买卖关系，实行信贷资金商品化、利率市场化、让市场来进行资金的合理配置、调控，让资金流向效益最佳、信誉最好、周转最快、风险最小的行业和客户。另外各商业银行要建立有序的竞争机制，合规合法经营，提高银行系统运行的效率，减少因无序竞争而产生的信贷风险，最终建成一个综合性的优质商业银行体系，取得自身效益与社会效益的“双赢”。
信贷风险无法彻底根除，但是通过各方的共同合作与创新，我们是可以将其降至最低，在有效保障经济快速发展的同时，带动各类企业不断壮大，也有助于商业银行自身的健康发展。相信的不久的将来，我们定能看到我国完整商业银行体系的建立，企业资信等级制度的完备，征信系统的完善，银行管理模式的创新转变，到那时，我国的商业银行也定将具备防范与化解包括信贷风险在内的各种金融风险的能力，我国的银行业也将迎来崭新的发展格局。
参 考 文 献
1. 黄文夫、赵健：《商业银行改革之路》．中国物资出版社
2. 戴达年、周建松．《商业银行业务与管理》．中国经济出版社
3. 骆玉鼎．信用经济中的金融控制[M]．上海：上海财经大学出版社，2000
4. 冉赛光、冯晓光：《浅析商业银行信贷风险的法律控制》
5. 什金.货币金融学（第四版）[M].北京：中国人民大学出版社，1998
6．张玉明．信息非均衡与银行不良资产[M]．上海：三联书店，2001．
