一、商业银行贷款风险管理的含义二、商业银行贷款风险管理的现状 三、商业银行贷款风险产生的根本原因 四、加强商业银行贷款风险管理，促进金融改革 1、加强贷前检查，提高评估质量
2、把好贷前审批关，提高决策科学性
3、加强贷后管理
4、制定和完善体系
5、加强工作者责任
6、不断完善和优化管理信息系统
7、加强信贷人员的素质
8、大力引进和开发风险管理技术
摘 要
多年来，持有质量不断下降的贷款就像看日落，你除了在那里等它落山，其他一点办法都没有。所有的分析重点都集中于一项交易的事前阶段，极力避免一项不良资产出现在资产负债表上。每笔贷款的生成是一个为顾客“量身宣传帮”的工程。银行顾客发放贷款就像裁缝师傅为顾客定做服装，它们要仔细地“度量”顾客的需求和能力，以确保这笔贷款能合理地按其能力足其需求。这个方法从古至今并没有实质性的变化。每笔贷款的科学决策是克服银行与借款人之间信息不对称障碍的过程。克服这个障碍，信贷人员应像“侦探”一样搜集借款人的经营管理信息，对借款人所讲的“故事”寻找破绽，以及预测未来可能发生的问题。在银行工作中，领导者的行为、倾向、习惯、喜好等，就像是风，而员工就像是草，风向哪边吹，草就向哪边倒，时间久了，草就朝这个方向生长，即使你想把它纠正过来都很难。那么,怎样才能改变目前这种日益恶化的趋势呢?加强贷款风险管理和制度改革势在必行。
关键字 【商业银行】 【贷款】 【风险】 【信用】
现代商业银行经营管理的核心内容之一就是风险管理。在市场经济条件下，每个企业都有风险，但是商业银行是特殊的企业，它除了面对一般企业所常见的风险外，还具有特殊的风险，主要表现在以下三个方面，第一，资产与负债失衡的风险。商业银行作为信用中介，市场利率的变动很难使其资产与负债相互匹配。第二，公众的挤兑风险。商业银行的自有资本很少，大多依靠负债经营，因而抗风险的实力也就相应的下降，并且容易受外部因素的冲击。第三，竞争的风险，商业银行经营的商品是作为一般的等价物的货币，其他行业中限制竞争的主要因素之一，产品差别在金融业很少起作用，近年来，金融中介机构的迅速崛起，从一个侧面也反映了银行也竞争的加剧。商业银行的风险管理不仅表现在其资产负债的总体经营上，现在商业银行资产负债的各项业务中。随着我国经济体制改革的深入，市场不确定因素急剧的增加，我国银行业之间的竞争也日益加剧，最终导致银行的风险逐渐的增大，因此风险管理在我国商业银行经营管理的地位不断上升。其实，商业银行最早强调的风险管理是其信贷风险的管理，而各国金融监管当局也十分重视对商业银行的信贷质量监管，这是因为商业银行的贷款质量的高低微观上涉及其自身的安危，宏观上对一国金融体系乃至整个国名经济的正常运行都会产生巨大的影响。在当今西方各国商业银行的资产中。其贷款所占比重最大，而在我国这个比重更大。过去在计划经济体制的条件下，我国的银行仅仅是政府财政的出纳机构，因为不具有盈利性的目标，当然，也就没有所谓的安全性目标了。但是，随着改革的进一步深入，在社会主义市场经济体制下，我国国有商业银行“自主盈亏、自负盈亏、自求平衡、自我约束和自我发展”的经营机制得到了进一步确立，此时就和西方各国的商业银行一样面临着各种各样的风险，并要自己相应的承担这些风险，其中在当今最具有现实意义的就是贷款风险。
一、商业银行贷款风险的定义
在商业银行早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。随着商业银行业务的演变和发展，当今信用风险至少包括三方面的涵义：一是商业银行贷款的信用风险，也就是所谓的信贷风险。它是商业商业银行信用风险的一种主要形式，也有人认为它是一种狭义的信用风险。二是商业银行投资的信用风险。它是商业银行在证券投资时，由于证券发行人不能按期还本付息而使商业银行受损失的可能性。三是商业银行自身的信用风险，也称为流动性风险。
今天我们主要了解的是贷款风险。贷款风险是指借款人不能按期归还贷款本息或逾期不归还而引起商业银行变动的可能性。影响商业贷款风险产生的因素是多方面的，西方商业银行认为信贷风险就是外部因素和内部因素的函数，可用公式表示如下：
信贷风险=F（外部因素，内部因素）
外部因素是指由外界力量决定，商业银行无法控制的因素，诸如国家经济状况的改变、社会政治因素的变动已经自然灾害等不可抗拒因素产生的。内部因素是指商业银行对待信贷风险的态度，它直接决定了起信贷资产质量的高低和信贷风险的大小，这种因素渗透到商业银行的贷款政策、商业银行的信用分析和贷款监管的质量，以及商业银行信贷管理人员的工作实践中。
二、商业银行贷款管理的现状
在商业银行贷款业务中，各中不断的变化的分析来自于诸多因素，而这些因素导致了借款人不能按期归还本息。因此，商业银行必须尽可能在贷款发放前估测风险，该步骤称之为信用分析，它是商业银行信贷风险管理中最为基础的环节。首先让我们来了解一下，我国的商业银行贷款的一般要兼顾以下几个原则：
1、贷款应具备合法性。一般来说商业银行发放贷款要受中央银行的金融政策限制，如贷款的规模限制，对大额贷款的限制，对某些领域的限制等贷款应保障本金的安全。商业银行主要是靠负债经营，即靠吸收存款来放款，期自由资本占全部经营资金的比例很小。因此要保证满足存款人的提现要求，就必须保证其贷款能及时收回，保障本金的安全，否则，会影响到银行的清偿能力，信用质量下降，甚至可能导致银行倒闭。
2、贷款应保证其流动性，为了保证每笔贷款能够及时安全的收回，银行还必须合理的安排贷款的种类和期限，使贷款保持流动性。一般来说，银行的贷款期限结构必须与其存款期限结构相适应，搭配得当。如商业银行活期存款较多，就应以短期贷款为主。贷款应保证收益性。
3、商业银行贷款的最终目的是为了盈利，存贷款利差是其主要来源。多数商业银行一般把收益性放在最后，因为没有安全性和流动性做保证，收益的风险就大，银行盈利就没有保障。
我国商业银行发放贷款在一般原则和银行贷款政策的指导和制约下，商业银行发放贷款要经过以下程序：
一、对贷款的对象的调查和信用分析，
1、是企业的经营状况，包括企业负责人员的主要经历，声誉、私人财产，经营业绩、性格、爱好、习惯；企业的概貌和信誉；企业的经营思想和方针、营业范围和性质等；所属行业的状况
2、调查企业的财务状况，主要是以企业的资产负债表和收益表为基础。
3、对企业信用状况的分析，一般采用信用的5C进行分析，5C即指品德、能力、资本、担保、环境条件等
二、对贷款的审批
三、贷款的使用监督
另外在执行以上贷款程序中还应考虑到以下三个重要条件：1、贷款价格2、补偿余额 3、贷款的偿还与担保
但是上面所提到的都是目前我国银行控制贷款的一般制度，表面上看来是否已经很全面了，可应用到实际工作中往往造成很多问题。
国有商业银行新增人民币贷款额表格(亿元)
名称
时间
新增人民币贷款额
同比（%）
不良贷款金额
比重（%）
2006年
11657
10.1
10534.9
9.22
2007年
13055
7.0
12700
6.17
2008年
18022
38.05
11100
8.05
2009年我国境内商业银行不良贷款余额为5495.4亿元，比年初减少107.7亿元；不良贷款率为2.04%，比年初下降0.38个百分点。主要商业银行（国有商业银行和股份制商业银行）不良贷款余额为4714.4亿元，比年初减少150.9亿元；不良贷款率为2.02%，比年初下降0.43个百分点外资银行不良贷款余额74.3亿元，比年初增加13.3亿元不良贷款率1.09％，比年初上升0.26个百分。
从这些^^文档可以看到我国商业银行还有很严重的贷款风险。
三、商业银行贷款风险产生的根本原因
由于贷款行为的外在性和开放性 , 任何使经济组织 ( 厂商 ) 经营状况恶化的因素 , 都可能成为贷款的风险根源 , 这是贷款资产的运动与企业经济活动紧密相连的外在体现。在市场经济不断发展的条件下 , 贷款资产风险因素的涵盖范围也不断扩展 , 从而不断地从内容和形式上 , 为商业银行的风险管理拓宽着道路。 从整个社会经济活动的全过程来分析 , 影响贷款资产的风险有以下两个因素：
（一）外部因素
1、自然灾害。不可抗拒的因素是引起商业银行发放给农业生产和农产品加工业贷款时产生风险的重要影响因素之一。
2、政治因素。即游离于经济行为之外的政治风险因素。它集中反映在政权更替和战争动乱形成的废债和拖债上。由于国家政权的更替 , 新政权对原政府机构的贷款债务不予承认 , 从而使商业银行对国际政府机构的贷款元法收回 , 形成呆帐 , 这就是所谓废债。拖债是由于战争动乱和其它政治因素造成债务国巨额债务难以偿还、元限期的拖债成为商业银行的贷款包袱。近年来 , 中东地区和波黑地区的战乱局势 , 使和平建设和经济发展的希望化为泡影 , 西方商业银行对该地区的贷款资产难以收回 , 在相当程度上已成为坏帐。 对于我国商业银行来说 , 贷款风险的政治因素具有独特的内容。一方面包括国家行政干预因素所形成的贷款风险 , 即国家政府为了阶段性特定要求 , 强令银行发放贷款而形成的风险 ; 另一方面是指国家政策变化所形成的贷款风险。如国家产业政策的调整、货币金融政策的变化等 , 都可能使经济组织的外在环境发生变化 , 使某些借款人经营亏损或破产而给银行带来经济损失。此外 , 国际政治环境变化和国内政局不稳 , 也可能形成贷款风险
3、企业因素。借款企业的状况变化 , 是形成银行贷款风险的最主要客观原因 , 其主要包括以下几个方面 : 1. 借款人的经营风险 尽管商业银行在决定发放某一笔贷款时 , 都要先对借款人的经营情况作详尽的调查 , 对贷款的投向和回收作仔细分析和审查 , 但是 , 贷款发放后 , 借款人的经营情况由于种种原因而可能发生很大的变动 , 以致直接影响到银行贷款的安全。如借款人因市场预测失准、市场开拓失误 ; 或原材料价格上升 , 产品成本提高 ; 其它同类企业的性能、质量更高的新产品投入市场 ; 或经营管理水平低等诸多因素的影响 , 造成经营亏损或破产 , 都会给贷款带来风险和形成风险损失。 2. 项目的建造风险 这也是贷款风险的企业因素之一。如借款企业由于各种原因 , 出现项目建造成本超支、或延期竣工、或中途停建等 , 都可能使企业无力按期归还贷款。 3. 自然风险 即企业自身行为无力抗拒、但祸及企业的非经济性因素。如地震、台风、干旱等自然灾害 , 或战争爆发等 , 对企业本身造成巨大损失 , 从而影响贷款的收回。 4. 欺诈风险 即企业以正当经营为由 , 骗取银行贷款 , 移作他用 , 或进行非经营性使用 , 或从事违法经营活动 , 或贷款到手后 , 溜之大吉 , 携款而逃等欺诈行为给银行带来损失 , 这些风险因素都形成银行贷款的欺诈风险。
（二）内部因素
银行因素。即商业银行本身在调查、发放和管理等环节出现问题而造成贷款不能按期收回的各种因素 , 它主要表现在以下几个方面 : 1. 信贷人员素质差 , 对贷款的调查、审查和检查不力 ; 2. 重贷轻收 ; 3. 贷款政策失误 ; 4. 贷款决策失误 ; 5. 行长、信贷人员以贷谋私或发放人情贷款 ; 6. 决策人员太富于冒风险 , 投机性经营过多 ; 7. 缺乏风险意识 , 对贷款风险认识不足等。
现在我国银行正在处于转轨的时期，特别是在监管当局不断加大资本约束的情况下，特别是在入世以后，我们涌入了国际金融市场，接受国际游戏规则的约束，这样一个情况下，我们现在面临着很多的问题。我觉得比较特殊的问题，第一个是资产质量的问题，资产质量的问题，这是和风险紧密相关的。控制风险不利，就会出现不良资产，所以资产质量的问题在某种意义上说，反映了我们长期以来在风险管理这方面认识是不充分的。所以在中国的商业银行的发展中，重规模，重速度，轻资产质量的现象还是非常普遍的。我们把它叫做规模偏好和速度情景，特别是这些中小银行发展的初期更是这样，所以产生了很多非理性的行为。导致了这么多年，中国银行业不良资产的累计水平在全世界还是非常高的。银监会有一个公布的数据，到2003年末，境内银行的主要金融机构平均不良率为17.8％，其中国有独资银行和政策性银行分别是20.36和17.39％，股份制银行也达到了7.92％，这个和美国银行业，和这些发达国家差距甚大。所以中国的银行不良资产问题，可以是风险最大的源泉。 四、加强商业银行贷款风险管理，促进金融改革
（一)加强贷前调查，提高评估质量。
贷款调查和项目评估质量的好坏直接影响到信贷决策的科学性。要认真进行贷前调查评估，从借款企业的整体经济实力、项目的承建能力、抗市场风险能力来全面分析论证其能否按期归还银行贷款本息。既要客观公正地评价贷款项目和企业的优势，又要对其风险及其风险控制的可行性进行分析判断。正确处理好把握商机与提高评估质量的关系，既不影响贷款营销，又防范了风险。
（二)把好贷前审批关，提高决策的科学性。
把好贷前审批关，一是在贷款审批发放前，审批人要全面考察企业、项目风险状况，既侧重眼前风险，又要重视风险预测，严格掌握贷款发放标准，落实贷款发放条件。首先要重点审查客户的经营情况、信用状况，判断客户的还款意愿、还款能力及其变化趋势；其次再考虑第二还款来源情况，审查保证人是否具备担保能力，担保意愿是否真实，抵押物的设定是否合理，确保抵押的合法性。在此基础上综合评价资本收益情况，结合行业、地区、客户信贷风险积累情况，决定是否发放贷款。二是实行审批人垂直管理，减少审批环节及本级管理对审批工作的影响，提高审批质量和效率。在审批过程中要注意以下两点：一是片面强调客户所在行业、地区的优势，无视企业自身的弱点，盲目放贷而形成不良二是片面强调客户自身的良好信誉和还款能力，忽视其地区和行业风险而形成不良。
（三)加强贷后管理
加强贷后管理要从以下几方面：第一是建立严密的跟踪分析制度，根据客户贷款数额、风险暴露程度、发展前景预测的总体把握，对客户进行细分，建立区别对待的走访客户制度；第二是要在对客户财务报表进行认真分析的基础上，及时把握客户的生产经营、财务效益及发展趋势针对风险点采取行之有效的措施；第三是加强对客户及担保人贷后实际偿还能力的跟踪分析，对有潜在风险的贷款及时采取保全措施；第四是风险监管部门要加大信贷风险监督、检查力度，及时防范和化解风险。
（四)制定和建立完善的体系
银行要制定科学的风险评价指标体系，建立风险监控预警系统，实现贷款的全过程监管商业银行的信贷风险存在于信贷经营的全过程和各个阶段之中，信贷风险管理是实施全过程的风险监控，即从受理信贷业务到信贷业务终止的每一个环节、每一个岗位直至每一个责任人都要全过程监测，还要监测内部各项信贷质量效益指标，才能及早发现风险，最大限度地减少风险可能造成的损失。但由于风险在形成、积累过程中常常是隐蔽地存在着，所以只有制定科学可行的风险评价指标体系根据对潜在风险的量化评价及参数标准划分风险等级程度，发布预警信号，才能及时发现和预警风险，将其控制和化解在萌芽中。
（五)加强工作者责任
加强落实和推进责任认定工作，使信贷人员进一步重视和加强信贷管理工作对由于主观原因造成信贷资产损失的责任人追究责任，根据责任认定有关规定给予处罚；对因调查评估工作不全面或存在明显偏颇、造成审批决策失误的，或因审查不严，不落实贷款条件放贷造成信贷资产损失的及因贷后管理不到位造成信贷资产损失的，都要追究有关人员的主观责任。使信贷人员不但具有强烈的风险防范、控制的意识，督促其切实做好信贷风险防范与化解工作，从机制上促使信贷人员进一步重视和加强信贷风险管理。
（六)不断完善和优化信息管理系统
不断完善和优化信息管理系统。配备专门力量采集经济、金融、法律、行业政策等宏观信息，与信贷经营部门日常收集到的客户基本信息以及五级分类工作中积累的借款人、保证人的有关^^文档等微观信息结合起来，建立统一的信息管理系统，对掌握的信息进行统一加工、管理，并及时更新；理顺信息传输渠道，提高信息流转速度和经营管理运作利用效率，实现信息资源共享，以及风险管理和科技应用一体化、标准化、规范化，使系统信息为信贷风险管理提供快捷、准确的信息支持。
（七)加强信贷人员的素质
加强信贷人员培训，提高信贷人员的思想素质和业务水平。商业银行的竞争首先是人才的竞争，信贷资产质量的好坏取决于信贷人员素质。银行业的知识密集性决定了信贷人员要不断扩充和更新各种知识。因此应加强对信贷人员的培训，使其及时了解我国经济发展的市场化进程，了解外部经济环境发生的变化，强化信贷风险防范和控制意识，及时掌握金融、法律等领域的前沿知识，熟悉科技手段在金融工作中的应用技能，同时制定科学合理的考核机制，建立公正有效的激励机制，把信贷人员培养成为商业银行加强信贷风险管理，防范和化解金融风险，全面提高信贷资产质量和经营效益的中坚力量。
（八）大力引进和开发风险管理技术
因为风险管理是当代世界各国，特别银行业互相探索的一个前沿的东西。特别是很多新的风险技术的问题，我们必须现在着手去掌握了，这几年我们也不惜花费一些成本，像德意志银行，花旗银行全球风险管得好的银行，我们引进了一大批软件。比如客户关系管理系统，非常重要的就是能够跟踪相关客户的风险度，并且对每一个客户的业务组合进行收益的计算，为各业务线进行战略营销和交叉营销提供科学的依据。第二个是建立风险评级系统，力求准确的提供客户信用等级，为各业务线计算信用风险的议价提供科学的依据。中国银行最大的风险就是定价问题，没有考虑到风险，我们的利率也是固定的，将来利率市场化以后，每一家商业银行你对你利率的的确定，对产品的定价要考虑的风险的因素，风险的因素的来源要靠一个科学的评级体系，第三是内部转移定价系统，这把业务核算到每个客户，每一个产品和每一个员工身上的必要条件。最后是建立运营成本的分摊系统，可以有效的规避不计成本的盲目扩张。这些都是商业银行的管理技术，作为中国商业银行，应该是努力的、尽快的学会这些风险的手段。 我想中国的银行正在转轨时期，我们有一个好的条件，就是中国开放了，外资银行进来了，他们在和我们竞争的同时，也把这些好的经验带到了中国，所以我们应该在加强社会信用体系的建设中不断的加强商业银行的风险管理，我觉得这是当前中国商业银重点之重。
参 考 文 献
1、任远，《商业银行经营管理学》，北京科学出版社，2009
2、邹宏远，《金融风险管理》，西南财经大学出版社，2006.7
3、黄纪宪，《国有商业银行的贷款管理》，同济大学出版社会，1993.12
4、辛子波，《银行监管体系的国际比较》，中国财政经济出版社，2008.11
5、卫新江《金融监管学》，中国金融出版社，2004.11
