内 容 摘 要5
一、明确农村信用社的性质、定位以及对行业管理的客观需求。6
1、农村信用社的职能定位及服务方向。7
2、农村信用社发展对行业管理的客观需求。8
3、农村信用社行业管理的目标。9
二、从县级农村信用联社的管理规定看行业管理的现状。10
1、县联社的管理职能和服务职能主要是10
2、从县联社的管理，服务两大职能来看11
三、规范行业管理，促进农村信用社健康发展的建议和措施。12
1、对农村信用社县以上行业组织模式的选择方案。12
2、强化县级信用联社行业管理水平。13
3、人民银行要加大对农信社的监管力度。14
四、结论14
参 考 文 献16
内 容 摘 要
农村信用社职能定位和行业管理是当前农村金融体制改革中所关注的热点和难点。农村信用社职能定位的确立是实现信合金融行业管理的基础和先提条件，而实现和规范行业管理是深化农信社体制改革壮大农信社经济实力，促进其健康发展的必须趋势。本文论述了农村信用社职能定位及行业管理的重要性，明确了农村信用社的性质、定位。通过分析当前合作金融发展的前景，农村信用社职能定位，探讨了信合金融进行行业管理的重要性和行业管理的目标，以及县级信用联社行业管理中存在的问题，提出了办好合作金融，加强行业管理一些措施。
【关键词】 管理 农村信用社 机制 职能
浅议农村信用社职能定位及行业管理
农村信用社是我国金融体系的重要组成部分，作为政策性金融与商业性金融的有益补充，是农村金融的基础力量，对于服务农民，支持发展农业生产，壮大个体、私营企业和集体企业，确保农村经济健康发展发挥了举足轻重的作用。但目前由于人们普遍对农村信用社性质、定位和服务方向等基本问题认识模糊，对合作制金融理论了解不深，特别是对农村信用社存在的“资产质量低、防范能力差、经营管理水平低、亏损严重”的现状十分忧虑，这就迫切需要解放思想、转变观念，切实研究农村信用社职能定位的问题，从而规范等行业管理。农村信用社职能定位的确定是实现信合金融行业管理的基础和先提条件，而实现和规范行业管理是深化农信社体制改革，促进其健康发展的必然趋势。本文就农信社职能定位和确定行业组织，规范行业管理等方面的问题做一些肤浅的控讨。
一、明确农村信用社的性质、定位以及对行业管理的客观需求。
农村信用社从无到有，从弱到强近50年发展历程，经历了许多艰难和曲折，建社初期为合作制，随后管理机制发生了重大变化，特别是在60年代归入人民公社管理体制（行政），70年代成为农业银行下属单位（国有企业），90年代初，与农行剥离后，认定为集体制，直到九十年代中期，中国人民银行关于农村信用社管理规定中才明确为独立的农村金融机构（合作制）。多年来，由于农村信用社这种以一定行政区划为依托建立起来的社区性合作金融组织，一开始就带有“官办”和“行政”色彩。实际职能似乎是国家金融机构在农村的延伸，只能用行政方法无条件执行上面的各种指令，使信用社在实践运作中没能很好地把握住为社员、为农户服务的根本宗旨，而是转向非农贷款，用资金垒大户，资金运用严重错位，结果是资产质量愈突出。职能定位看似简单，实则是关系农村信用社生存和发展的大是大非。
1、农村信用社的职能定位及服务方向。
农村信用社是跻身金融市场参与市场竞争，还是属守农村自生自灭，是当前困扰农村信用社的一大现实问题。竞争是市场经济的第一法则，既然我国是社会主义市场经济体制，那么农村信用社作为我国金融市场的一个行为主体，参与竞争是不可避免的事情，如何使其在竞争是处于有利地位，则关键看农村信用社如何进行职能定位，前几年，农村信用社在市场竞争中有过不少教训，究其原因，都是因为职能定位不准或对市场定位不重视，不理解所导致的不良后果。
根据《国务院关于农村金融体制改革的决定》及中国人民银行《农村信用合作社管理规定》，我国农村信用社实际上是一种“以乡镇为依托建立起来的社区性合作金融组织”，并且要求农村信用社对本社社员的贷款不低于贷款总额的50%，“贷款应优先满足种养业和农户生产资产需要”。可见，农村信用社的职能定位就是“三农”，之所以定位“三农”，一是农村信用社的属性所定，农村信用社是由社员入股组成，实行社员民主管理，主要为社员提供金融服务的农村合作金融机构，因而为社员服务是农村信用社的最根本任务，离开了“三农”，农村信用社就会成为无源之水，无本之木。二是农村信用社稳健经营所必需。农业虽然是弱质产业，农业生产虽然存着自然风险和市场风险，但农业是最基础的产业，建立在农业之上的金融业也相对稳定。三是农村信用社业务发展所必然。随着农业向商品化、专业化、现代化方向发展，农村社会分工会越来越细，农村经济的货币化率会逐渐提高。因而，农村市场有着广阔的前景，建立其上的农村信用社也会获得较大的发展空间。
农村信用社发展的正反两方面经验说明，农村信用社什么时候定位准确，什么时候就得到发展，什么时候定位出现偏差，什么时候业务发展就受到阻滞，从现实情况看，服务“三农”是农村信用社最基本的职能定位，农村信用社只有立足于农村，与农户建立长久互信的关系，才能得以生存与发展。
2、农村信用社发展对行业管理的客观需求。
农村信用社的职能定位是服务“三农”，但多年来，由于农村信用社的性质、产权关系、法律地位一直未能很了地界定，加之自律机制不健全，民主管理更谈不上，使其职能定位与市场定位常存在不一致甚至背离，现阶段，农信社要肩负起“为发展农业和农村经济，增加农民收入提供更好的金融支持和服务”的重任，客观上对行业管理提出了需求：
（1）现阶段的农村信用社并不是规范的合作制金融机构，他具有明显的企业属性，从《商业银行法》的规定及政府对农村信用社的管理实践上（如税收政策与商业银行和国有商业银行属一个档次）就能够说明这一点。从企业性质上讲，其选择目标市场的动机和标准是利润，近几年，农村信用社在利润动机的驱使下与商业银行搞竞争，争业务，违规向不属于自己经营范围的单位发放贷款和吸收存款，造成了许多风险。可见只要有职能定位的存在，就必须对选择目标市场能动性进行约束。为了保证农信社为“三农”服务的职能定位得以实现，在其市场定位与职能定位不一致时，就应该要有行业性组织来纠正其违规经营活动。
（2）农村信用社机构众多，均为一级法人。因自身资金不足，服务范围有限，受金融政策的限制，难以拓宽业务。因而需要为农信社建立行业组织，使其在不能对农村经济发展注入外部资金的情况下，尽量减少农村资金的外流，行业管理可在较大范围内调剂资金，扩大金融服务范围。
（3）在市场经济条件下，普遍存在着风险，需要建立防范风险的“屏障”。在我国，金融风险的产生除了市场因素外，还有一种特殊的产生机制，就是地方政府的过流干预，且不对干预所产生的后果负责。农信社历年来大量的不良资产的形成，许多就是政策调整、体制变更、政府干预造成的。在这种情况下，建立农村信用社防范化解风险的行业管理体制是必要的。
3、农村信用社行业管理的目标。
农村信用社行业组织目标的确定，必须要考虑“农业增产、农民增收、农村稳定”的政策目标，制定出一些为“三农”服务的制度安排。一要判断农信社的经营方向是否正确，当市场定位与职能定位出现偏差时，及时地施加外部影响力量，矫正农信社的经营方向，使其职能定位得以实现。二要在自愿委托的前提下，营运农信社充分发挥职能定位作用后的节余资金。三要为农信社提供服务。如技术网络，内部运行制度建立方面的智力支持，保持较低的成本。还应承担农信社“维权者”的任务，充当“谈判代表”积极维护农信社的利益，在抵制地方政府干预方面可以发挥积极作用。四要督促和帮助农村信用社防范化解系统性风险。
二、从县级农村信用联社的管理规定看行业管理的现状。
目前，我国除有县级农村信用联社外，地（市）省乃至国家都未设立农村信用社行业管理机构。县级农村信用联社和信用社都是独立法人的经济实体，实行自主经营、自我约束、自我管理、自负盈亏、自担风险、自我发展。独立核算的管理模式，他们之间的关系只属于行业管理的范畴。根据中国人民银行颁布的《农村信用合作社县级联合社管理规定》，县联社的主要任务是对本县的农信社进行管理和服务的两种职能。
1、县联社的管理职能和服务职能主要是：根据全国农村信用社统一的规章制度，制定辖内农村信用社人事、劳资、集贷、财务、会计、稽核、保卫等方面的具体制度办法并组织实施，管理农村信用社人事、劳资、统筹解决职工退休经费，制定与检查考核信贷、财务收支计划执行情况，稽核、辅导业务和财务；监察、处理案件，组织指导保卫工作，协调关系维护合法权益，综合汇总上报会计统计报表，自身也可以办理存贷款业务。县联社为辖内农信社提供服务职能，负责组织信用社之间的资金调剂，为信社提供服务职能，负责组织信用社之间的资金调剂，为信用社融通资金，输出或代办资金清算和结算业务，组织社团货款，做好现金供应和回笼，筹集、管理风险防范基金，组织职工培训教育，提供信息咨询服务。
2、从县联社的管理，服务两大职能来看，反映在行业管理上最突出的问题是（1）由于县联社受地区界限的限制和长期的计划经济的影响，加之信用社一般按乡、镇设置，机构相当分散，人员少，信息闭塞，行业管理困难。职工思想观念陈旧，业务发展缓慢，管理松懈不规范，案件频发，行业管理仅限于日常的监督检查，且重查轻罚，使长期存在的一些问题得不到根本解决。（2）领导班子力量薄弱，员工文化低，素质差，经营水平低，主观随意性强，领导干部很少有学习培训提高的机会，不尊重知识，不尊重人才的现象普遍存在，宏观管理欠缺，难以适应新时期农村金融发展的需要。（3）信用社历年形成的不良资产包袱，只能靠自身化解，联社也无能为力解决。（4）内控制度仍不健全，执行乏力，违纪违规行为屡禁不止。（5）信用社职能定位后的节约资金，联社缺乏营运的能力和政策导向，使多余资金闲置，难以投放，造成存款越多，亏损越大。（6）维权工作软弱无力，受县、镇、乡政府的干预多，特别是以法收贷只靠信用社自身的努力，联社很少提供法律辅助和充当“谈判代表”。（7）服务不到位。当前联社的行业服务方面反映最强烈的是员工培训问题，职工培训工作除了个别有脱产上学的指标安排职工深造外，绝大多数职工从未参加过任何形式的培训学习。信用社的职工普遍存在文化程度低，政治业务素质差，特别是在一些县社进行改革试点后，经双考未能上岗，待聘的员工除完成核定的存款，收贷收息任务后，无人组织学习培训，放任自流，无形中把这些职工推向社会，任其自为，思想政治业务学习无人管理，为信用社安定团结下了隐患。（8）信息不灵，难以提供有效的咨询报务。行业管理的软化，严重阻碍了信用社为“三农”服务宗旨的实现，也限制了自身的健康发展，成了管理上的老大难问题。
三、规范行业管理，促进农村信用社健康发展的建议和措施。
1、对农村信用社县以上行业组织模式的选择方案。
根据行业组织目标确定的内容并考虑到保持较低的成本，使农民拥有发言权，在适度层次上保持农村信用社的法人地位，防止行业组织超出制度安排的干预，形成农村信用社与行业组织的制约关系，行业组织模式的选择，就目前情况看，建议有以下方案可供考虑和选择。
方案一：实行合作制的多级法人组织模式，即各县农村信用社出资入股组建省联社，省联社在市、地设立以监督为主要职能的办事机构，在几个市地设立一个办事机构也是可以的，省联社出资入股组建全国的联社。方案二：实行国家专门机构的模式，即在国家设立管理农村信用社的专门机构，集中行使地农村信用社的监督，管理职能。该机构可在省设立分支机构。方案三：实行国家专门机构、低层次联社和服务机构、“维权”机构并存的混合模式，即将上面提到的两种模式进行结合，弥补各自的不足。另外，可以借鉴国外合作金融建立各级信用社行业协会的经验，加快建立我国信用社的行业协会组织。目前已有经验，加快建立我国信用社的行业协会组织。目前已有福建，北京等五个省市建立了信用社协会，其他省市应加快建立。信用社的行业协会不仅要承担起自律管理、指导、协调、服务，还要反映各地信用社发展中存在的各种不利于信用社发展的问题，及时向各级政府反映，以求得妥善解决，来确保信用社的稳建发展。
2、强化县级信用联社行业管理水平。
（1）、提高县级联社行业管理水平的关键是领导班子的管理能力及两大素质的提高，这关系到信用社的前途命运，特别选好“一把手”并通过完善法人治理结构，实行有效的监督制度。本着以人为本的经营观念，抓班子建设，带好队伍，达到促进行业规范管理的目的，信用联社必须服从人民银行的监督和行业管理制度，要有计划和具体措施，加大对领导班子的学习培训力度。根据目前实际情况，人民银行各分支机构应研究组织落实行业管理制度的具体实施，对联社干部分期进行培训。重点放在对信用社主任、信贷员、稽核监察人员的培训。
（2）、县级联社应根据联社管理规定和行业管理要求，积极向人民银行和地方政府反映信用社营运中的困难和问题，争取国家政策扶植，使信用社公平参与市场竞争。如对信用社各种税收实行一定程度的减免，针对农业生产周期长，市场风险大，利润率低的情况，对信用社投向“三农”的贷款实行利息补贴或减免营业税、妥善解决财政拖欠信用社保值贴息问题等等，使历史因政策调整造成的不良资产包袱争取国家的扶植政策得以化解。
（3）、联社在帮助引导信用社的资金投向上应当好参谋，做好咨询，把好关口，正确指导，热情报务。信贷风险是信用社的主要风险，大额贷款的沉淀又是信贷风险的重点，应加强信贷管理，降低不良贷款比例，要建立严格规范的贷款管理程序，审贷分离制度和贷款损失追究制度等，切实保障贷款的安全。同时要克服“惜贷”过分“慎贷”的思想，应明确改进和提高支农服务水平是农村信用社深化改革的出发点和落脚点，信用社要根据农村产业结构调整中为农民发展生产，改善生活的新形势，不断改进服务方式，简化贷款手续，增加服务品种。当前应重点支持大宗农产品优质化，支持现有好的品种和项目的生产上规模，支持推进农业产业化经营，加强产、加、销一体化的建设，发展农副产品加工、储藏、保鲜和运营，提高农业的后续效益，支持能给农民带来更多实惠的龙头企业。
（4）、联社在维权工作中应积极发挥好“谈判代表”的作用，在确定贷款项目，地方政府干预和依法清收欠贷中提供法律辅助，协助信用社处理好各方关系，帮助信用社打清贷官司，以联社统管全县信用社的优势，派员协助清收那些打赢了官司而难以收回的跨乡、镇地界的贷款。
3、人民银行要加大对农信社的监管力度。
人民银行是农信社行业管理的直接领导者。按照戴相龙行长的指示：“要将中国人民银行由目前承担监管和行业管理双重职能向单纯的监管过渡，逐步建立以人民银行金融监管为主，以行业管理、自律管理为辅的合作金融管理制度”。央行应加大对农信社的调研，制定适合对农信社行业管理的政策措施，建立农信社行业管理的高层次机构，颁布有关合作金融行业管理的法规，加强宏观管理以规范信用社行业管理行为。
四、结论
农村信用社只要坚持办社宗旨，正确定位于报务“三农”这个大方向不变，并在行业管理上有新的突破、有大的举措，合作金融的发展前景就会光辉灿烂，必定能为国家农业现代化建设做出更大的贡献。
参 考 文 献
【1】金融时报《试论农村金融改革的新思路》2007
【2】金融参考《关于农村信用社改革方案设计需高度重视的几个问题》（2001、6）
【3】金融时报《坚持“三农”服务方向，加快管理体制改革》2007
【4】《农村信用合作社县级联合社管理规定》2007
