一、前言
二、中国银行业的变革
１、我国银行业经历的三个发展阶段
２、当前银行业的改革现状
三、国有商业银行的变革，必然要营造良好的银行公司治理机制
1、银行外部公司治理机制的健全
2、银行内部公司治理机制的健全
四、结束语
内 容 摘 要
20世纪70年代以来，世界金融业全面走向自由化、全球化发展的道路。随着改革开放的深入及加入WTO后世界经济一体化的要求，中国银行业不可避免地要融入金融全球化的浪潮中。本文试从我国银行业的三个发展历程，到1995年以后我国银行业的一系列的变革，探讨中国银行业的改革与银行公司治理机制关系,并阐述中国银行业要继续生存发展只有融合于世界银行业发展的大趋势里，也就是大力营造良好的公司治理机制才能完善中国银行业的改革。
中国银行业的改革与银行公司治理机制关系的探索
许 建 兵
一、前言
就当前的中国经济而言，国有商业银行的改革具有头等的重要性。从历史上看，没有一个发达国家，在她的经济起飞过程中，其商业银行的表现是很差的；从实际的经济运作看，企业发展所需要的资金，首先是靠企业的自留资金，其次是靠商业银行的贷款，最后才靠证券市场来融资。而中国经济80％以上的投资资金是通过银行获得的。所以，如果国有商业银行改革不好的话，中国经济巨大的增长潜力就不能得以释放。中国经济体制的改革应该说取得了巨大的成绩，然而在对金融体制的改革却没有人们所想象的那样好。传统理念认为：金融业是国家经济的命脉部门，国家的宏观调控与微观调控的有效性都离不开金融部门，而且金融部门具有高度的风险。尤其是一些国家金融部门改革带来金融危机的教训更成为反对银行改革提供了证据，而我国在现有体制下成功解决了东南亚金融危机对我国的冲击也在一定程度上强化了这种倾向。但是，我们应该看到，我国金融部门低效及潜伏的危机并不可能通过现有体制来克服和避免。
二、中国银行业的变革
１、我国银行业经历的三个发展阶段
（１）1948----1983年的中国的银行业。
这一时期的中国人民银行实行的是“一体制”的中央银行制度，在我国更通俗地称之为“大一统”的银行制。中国人民银行一身二任，既是我国的中央银行，又兼营专业银行业务，中国人民银行基本上是中央银行和专业银行融合为一体的独家垄断的银行。客观地说，他在高度集中的计划经济体制下还是适应的，也曾发挥过积极的作用，但随着客观经济情况的变化，如缺乏活力，政企不分，不利于行使中央银行的职能，宏观调控不得力等等体制的弊端就充分地暴露出来了：首先，中央银行的超然地位难以确立。 “一身二任”使中央银行的形象模糊，因此影响宏观金融决策的下达及应有的效应，整个金融体系缺乏有威信的核心。其次，中央银行的职能难以实施。“一身二任”的中央银行为应付大量繁重的专业银行业务而无暇无力行使中央银行职能。
（２）1983——1995年的银行业
1983年9月17日，国务院发出《关于中国人民银行专门行使中央银行职能的决定》，决定中国人民银行专门行使中央银行职能，专门负责领导和管理全国的金融事业。至此，经过30多年的曲折历程，中国的真正意义上的中央银行产生了，单一制的中央银行制度得以确立。中国人民银行行使中央银行职能是中国银行体制的巨大变革，也是中国中央银行制度发展史上的一个重要里程碑。
中国人民银行专门行使中央银行职能以后，通过掌管货币发行，管理信贷、利率和外汇业务，集中各专业银行存款准备金，发放计划内贷款和临时贷款，调剂各银行间的资金往来，在加强宏观金融监督管理，筹集融通资金，引导资金流向，提高资金使用效率，调节社会总需求等方面，起到了积极作用，取得了显著成绩。但需要指出：中央银行制度还没有法制化，缺乏法律约束；中央银行与政府的关系也还没有理顺，中央银行的相对独立性问题亟待解决；并且中央银行宏观调控的货币政策工具尚未建立健全。
（３）1995年以来的银行业
1995年3月18日，中华人民共和国第八届全国人民代表大会第三次会议通过了《中华人民共和国中国人民银行法》。这是中国中央银行制度史上最重要的篇章，开创了中国中央银行制度的新纪元。它在法律上确定了中国人民银行的地位和职责。该法对中国人民银行的职责、组织机构、业务等都进行了较为详细的规定。至此，中国中央银行制度已步入法制化的轨道，也标志着中央银行制度的基本完善。
２、当前银行业的改革现状
目前，我国中央银行制度已基本健全，中国人民银行在对国民经济进行宏观调控和管理监督金融机构中发挥着越来越重要的作用。中国人民银行成为唯一行使中央银行职能的国家机构。从此，中国的银行业上演了甚为剧烈的开放变革活剧，经历了业务综合和交叉、激烈竞争、强化商业经营性业务并突出银行经营利润目标，分离政策性业务与商业性业务的种种革命性尝试，且大胆地开拓国际性业务，走出国门，迎接国外银行进入中国的挑战，向着现代银行制度迈出了坚实的步伐。
第一，在银行业竞争中，各家银行的业务范围发生了根本的变化，所有的国有大银行均可经营外汇业务，而且发展势头极快。在中国的人民币不能自由兑换的情况下，一国银行业的开放程度是通过其外汇业务的发展来反映的。从80年代的中期开始，除中国银行外的各国有大商业银行渗透进入外汇业务领域，业务范围迅速扩大，业务品种大量增加，业务量也增长惊人。
第二，各国有商业银行积极扩张海外业务，增加境外机构和投资，构造中国银行业在海外网络。除中国银行之外的几家大银行已经在美国纽约、新加坡、香港、阿拉木图等地设立了分行，并在国际金融中心设立了代表处。中国银行亦依据已有的强大海外网络，加紧海外扩张。海外机构的设立会给中国的银行业带来的可能是更多的金融服务理念、更合适中国企业的产品，例如电话理财、网上银行互联网服务等。
第三，加入WTO中国银行业与国际惯例接轨，意味着中国银行业将全面融入国际金融市场，也就是要按照国际银行业经营管理的基本原则和惯例来运作，特别是要根据以巴塞尔协议为准则的国际银行业有效监管原则及标准和方法进行经营管理。各国有商业银行已从逐步熟悉国际银行界的巴塞尔协议的规则和惯例，到严格遵守和执行这些规则与惯例，日益受到国际银行界的认同。尽管中国的银行并未在称之为国际银行界“神圣规则”的巴塞尔协议上签字，但在银行的风险资本的管理与要求中，中国的银行都按照国际清算银行提出的风险资本率标准对银行进行资本与风险资产的管理。同时，国际商会中国委员会下成立了专门的银行技术与惯例委员会，与国际商会的银行委员会开始了良好的合作，对于指导中国的银行按照国际惯例进行业务经营与操作，意义非同寻常。更为重要的是，中国的银行在进行国际银行业务中，遵守国际银行惯例与准则，改造传统运作体制，赢得了国际银行界的肯定。如中国银行已经按照国际通行的、审慎的会计原则编制财务报表，及时、准确地披露信息，提高透明度。
第四，各国有商业银行充分借鉴现代银行标准进行管理，重塑中国银行业的商业性与形象。在国内，除了４家国有商业银行外，还设立了３家政策性银行，１０家股份制银行和９０余家地方银行。在这一过程中，中国的银行业充分利用现代商业银行成功的资产负债管理经验，运用“流动性、安全性、盈利性”等管理准则，一步一步地逼迫传统体制的影响走向消亡，银行以赢利为第一目标已经强烈化到几乎完全替代了其他非利润的目标，促使中国的银行业实现了快速、全面的转轨。这种现实，奠定了中国银行业完整的商业形象，银行真实地回归了。
中国银行业开放变革的另一面，则是国外的金融机构大步地进入到了中国的版图。从外资银行的发展动态看，几乎所有的外资银行都紧锣密鼓地制定着中国市场开发计划。在这种情况下，任何为中国银行业进行防守反击的出谋划策无疑是螳螂挡车，我们无力也无法抵挡，最重要的是我们必须认清形势重新思考，所谓"知己知彼，百战不殆"，老祖宗的话仍然具有现实意义。和外资银行相比，中国的银行业的优势在哪里?又有那些地方需要改进?
三、国有商业银行的变革，必然要营造良好的银行公司治理机制
中国银行业的开放变革历史并不长，在未来的发展道路上，开放变革的任务仍然繁重。中国银行业只有在世界银行业发展的大趋势里寻求变革之路，才能生存发展下去。中国银行业开放变革面临主要是外部的条件问题和内部的体制问题。相比较而言，内部的体制变革困难应当说更大一些。从中国经济体制改革开始至今，银行内部的体制变革还远未出现突破性绩效。最明显地表现为银行资金的运用并不是由一个中心，即总行来控制与管理，而是有多少分支机构，就有多少个货币资金运用的中心。总行要与分行“讨价还价”，分行又必须与支行“讨价还价”。各家银行的总行对于货币资金的即时、灵活、高效调动乏力，有时则根本不可能实现。总行与分支机构之间的关系、上级行与下级行之间的关系，更多的还是行政色彩的。
中国银行业开放变革应当着力于国有大商业银行的内部改造，营造良好的公司治理机制。良好的公司治理机制，是当今世界上所有国际化大银行所遵循的机制，也是现代企业制度中最为重要的环节。纵观世界成功企业及国际化大银行，没有那一家不是公司治理机制的实践者和受益者。
银行公司治理机制是银行公司涉及董事会和高级管理层通过对银行经营和事物管理方式的治理，影响银行目标的确定、日常业务的运营、关系人利益的考虑、经营的稳健性和合规性、存款人利益的维护等。从内部而言良好的公司治理机制可分为六项准则：一是确定清晰的业务发展战略；二是构建科学的决策系统；三是实施审慎的会计原则，提高透明度；四是建立有效的激励约束机制；五是开发和培育人力资源；六是建立健康负责的董事会。同时良好的公司治理需要有响应的环境支持，良好的公司治理主要取决于银行的董事会和高层管理人员。
因此，要达到银行治理机制的要求，尚需做好两个方面的工作：一是银行外部公司治理机制的健全。二是银行内部公司机制的健全。
1、银行外部公司治理机制的健全
（1） 政府的宏观调控机制：商业银行是金融实体，从事各种金融业务活动，为各种市场参与者提供金融服务，是一个国家整体经济的动脉。各国政府通过财政政策和货币政策干预现代经济，主要是通过商业银行发挥作用的。所以，加快商业银行公司治理改革必须选择良好经济环境，经济稳定的持续发展是银行推进公司治理改革的必要宏观前提。政府首先要尊重银行自主性，鼓励银行在合规经营下以利润最大化为目标。健全并维护银行的竞争规则，鼓励有序竞争。政府可用财政金融手段通过市场机制影响利率、汇率、税率等中介目标，引导商业银行发展。只有在利率市场化、汇率具有灵活性的条件下，政府才能通过公开市场业务、调整准备金率、调整贴现率等政策工具实施有效的间接调控，银行才能根据金融市场参入者对利率、汇率变化的反应及时调整业务结构和业务发展方向。
建立有序竞争机制：一个具有竞争性的银行体系是银行长期保持效率和稳健性的基础。培育有效的银行间竞争市场，增加银行的数量，固然是必要的，但最根本的是要使银行成为具有内在动力的法人主体。因此，把国有商业银行重塑成多元投资主体的股份制银行是实现银行间有序竞争的必要前提。政府必须制定相关的法律，对银行家的行为规范有明确的法律约束，以避免为各种政治动机所牵引，使银行家能够健康的成长起来。银行家之间的有效竞争，不仅对在职的银行家具有外在的压力，而且为不在职的银行家施展才能提供了潜在的机遇。更重要的是，为商业银行实现有效公司治理创造了人才选择的条件。银行家是银行的人格化，只有以银行家为主体的有效竞争才能带来相应的银行间有序竞争。
（3） 法律强制机制：银行的基本特征是以较低的资本运营大量的负债，没有社会信用的支持就寸步难行。完善的社会信用体系是银行实施有效公司治理的社会基础，而完善的社会信用体系又是以法律框架为基础的。只有通过法律强制机制，才能使商业银行能够依法自主经营、自谋发展，并能经营过程中得到切实有效的法律保护。由于中国市场经济发展时间短，公司治理的法制建设几乎是与公司治理的市场发展和文化发展同时进行的，在缺少公司治理的市场环境和文化环境的情况下，法律环境建设就显得更为重要，有时甚至需要强行通过法律手段来推动公司治理结构的完善。银行公司治理特别需要一套有利于金融合约的执行、贷款回收和担保品实现的法律制度。在确立和实现银行对担保品的合法权益方面所存在的问题加剧了银行的脆弱性。因此，法律框架的构成应当包括公司法、破产法、合同法及财产法，才算完整。有关银行和其他公司的法律框架，应确定银行所有者的权利、银行作为债务人的义务和银行作为债权人的权利。
（4） 金融监管机制：银行作为微观经济主体，它自身的企业性决定了利润最大化是其最终目标。银行为实现利润最大化必然在市场开放的环境下，走向激烈的竞争。在整个竞争的过程中以高负债经营为特征的银行必然对风险与收益进行反复权衡。行业自律在银行稳健经营中固然起着一定的作用，但现实证明行业自律是远远不够的，必须有金融监管部门站在金融体系稳定性的全局高度，对包括银行在内所有金融机构实施有效监管。为提高银行监管的有效性，减少监管成本，消除监管冲突，防止监管缺位，应建立监管协调机构，加强人民银行与证券会、保监会三大监管机构的协调与配合。建立各级监管部门联席会议制度、实现监管信息共享，联合研究一些重大问题，及早提出对策，并充分发挥银行同业公会、保险同业公会和证券同业公会等组织特有的约束、协调、监督等职能作用。从适应中国金融业发展的监管需要看，必须成立一个综合性金融监管机构，负责统一制定金融业发展规划，通盘考虑和制定金融法律、法规，协调监管政策和监管标准，监测和评估金融部门整体风险，集中监管信息，统一调动监管资源。
市场退出机制：有市场进入就必然有市场退出，这是市场经济的基本要求。金融机构市场退出是一种通过市场手段使失败的金融机构遭到完全性淘汰的机制。随着我国金融市场化、国际化的进程加快以及金融竞争加剧，影响金融业稳健经营的不确定因素不断增加，金融风险在不同程度地积聚，合理安排陷入困境的金融机构退出市场已是当务之急。
社会保障机制：中国的商业银行结构调整已是势在必行，在这种调整的过程中，随着业务结构的调整必须进行相应的部门结构、地区结构、分支结构等组织结构的调整，为了使这种调整切实有效，必须进行相应的管理人员及普通职工的岗位调整。中国商业银行的结构调整难度最大的地方，就在于结构调整中出现的富余人员没有相应的社会保障制度给予妥善的安置。国家必须承担起解决下岗职工问题主要责任，对于长期在银行业工作的老职工应解决对他们社会保障的历史欠帐问题，通过处理一部分国有资产充实社会保障基金为其开设个人社会保障帐户，对于年轻的新职工必须按照国家、所在单位及个人分摊的原则设立个人社会保障金帐户，使现在下岗和未来下岗职工的基本生活及医疗得到基本保障，从而为现在的银行结构调整及未来银行发展解决必须由社会解决的问题。
2、银行内部公司治理机制的健全
（1）确定清晰的业务发展战略：新世纪金融业正发生着从未经历过的环境变化，也面临着前所未有的严重挑战。因此，金融家们必须调整现在的经营发展战略。( 全球化的金融战略：金融企业通过把触角伸向全世界，为全球提供金融服务；通过全球性的金融系统决策的方法，把设在不同国家和地区的分支机构统一起来，最大限度地提高管理效率；通过全球性的经营网络最大限度扩张市场，实现规模经济效益。( 网络化：重视网上银行的社会潜力。据有关^^文档估计，发达国家８５％的主要银行，不是已经设立网站，就是正准备上网。( 客户导向战略：其核心是以顾客为中心，重心是顾客价值的实现。( 品牌化：要成为世界性优质品牌( 创新：随时根据市场变化和用户需求，推出新的金融服务品种和调整金融发展战略，是保持发展活力的关键。创新是金融生命力的源泉，保持创新才能保有旺盛的生命力。( 资本运营：兼并重组可以迅速实现金融资本的扩张和企业范围的扩大，从而实现规模经济和范围经济，以增强竞争优势。实行并购战略，是金融企业迎接全球化竞争时代的一个重要战略。(风险管理：金融业是经营风险的特殊产业，吸收风险、分散风险、化解风险是金融企业不同于一般企业的核心职能。风险管理是金融企业成功所需要的核心职能。
（2）构建科学的决策系统：银行经理班子的日常运行和决策系统作为公司治理结构的一个组成部分，因为公司治理结构中，经理班子、董事会、股东是一组相互制衡结构，而经理班子领导的管理、生产系统则是一个纵向的行政负责系统。作为一个商业性的实体，银行的运行表现为决策的形成和实施，银行内部不是一个谈判、协商的机制，而是一个纵向的行政负责系统，在这一系统中必须有人能承担更高的责任，具有更大的权力。在这个意义上，银行应有“一把手”。从另一方面讲公司治理结构是规范股东、董事会、经理班子责、权边界及相互关系的一组制衡制度安排。在这个制度安排下，责任和权力是受到约束的，决策的范围和过程是有规则和程序的。因而，股东、董事会和经理班子相互之间不是一个纵向的等级关系，而是一组授权关系。每一方的权力和责任都受到规则的保护和约束，也就是说各方都有相对独立的权力运用空间和对应的责任，任何一方都不能越过边界，违反程序，滥用权力。因此建立这一科学的决策系统是必要的。
（3）实施审慎的会计原则，提高透明度：由于《巴塞尔协议》的要求，对资本充足率的构成和与风险因素控制的联系，充足的储备、及时打消坏帐，财务信息透明等等都做了明确的要求。使得金融机构所面临的问题比以往更加复杂，而且也更易受到其自身业绩需求的驱动。这种影响的结果，已远超出了人们所预想的水平。银行家们现在感受到非常有必要提供大量的、周密整理后的细节^^文档，来表明公司利润从哪些方面获得，以及这些利润到底会有多大。银行家们正在努力寻找更加透明的会计条例；他们这样做会带来真正的压力。他们想得到经营结果的行业报告。他们想要看到并讨论各项业务的回报率。所有这一切都要求有更加显而易见的管理能力，来预见并应付这个不断变革的经济环境。因此，中国银行业，必须按照审慎会计原则，提高透明度，增强及时准确的信息披露。对于经营状况，要进一步严格参照国际惯例，确保统计^^文档和统计口径的合规性、准确性、及时性和一致性。健康的透明度是中国银行业稳健经营与发展的内在要求。
（4）建立有效的激励约束机制：商业银行在维护国家独资和一级法人体制不变的前提下，必须把创新和完善内部激励机制作为突破口，以此充分调动每个经营单位和广大员工的积极性和创造力，形成适应现有国有银行体制的充满活力的机制，增强同业竞争能力，使国有商业银行在市场经济风云变幻中迅速发展壮大起来。现代经济管理理论认为，企业员工工作的动机不外乎两个方面，一是“科学管理”的理论创始人泰勒提出的“金钱”动机，即追求物质利益；二是行为科学学派代表马斯洛等人提出的精神满足性动机，即追求事业的成就感、荣誉感和体现个人的价值感等。有效的激励机制，就是一方面让努力工作、业绩突出的员工获取相应多的物质利益。另一方面，尽可能地让每名员工工作在有利于发挥个人特长和才能的岗位，拥有相应的权力（自主权、决策权），获得合理的职级和荣誉。这就要求在对员工的管理上，必须引进竞争和激励的因素，使收入分配以及用人机制同员工的工作业绩挂起钩来，才能有效地调动起每一个员工的工作潜能。因此，我们所探寻的激励机制应该是，对各级行的每个部门和员工，都有合理的恰如其分的激发和鼓励，而且这种激发和鼓励是有秩序和有规则的，是公开和透明的。
（5）开发和培育人力资源：未来的金融业是高附加价值型产业，以知识为基础的咨询业将成为主要的利润源泉。谁拥有一流人才，谁将拥有二十一世纪。人本主义战略是拥有一流人才，最终实现拥有二十一世纪的一个重要战略。除了薪水福利之外，员工们通常还会考虑自己能力的提高、自己在公司内部的前途问题。因此，应该为员工提供提高专业技能的机会，畅通技术经验交流渠道，定期或者不定期地举办各种训练、讲座或会议。银行的决策者要把培训的内容与银行的实际需求与外部环境的变化结合起来，适时地变化培训的内容，以保证培训的结果最符合银行的需要，并且可以兼顾员工的成长。
（6）建立健康负责的董事会和独立董事制度：公司治理结构是否健全很大程度上取决于董事会是否具有独立地位、是否能真正代表全体股东利益。建立有效的治理机制是管理好公司一个主要任务。为此，学术界、实务界进行了很多探讨：董事会的监督效率问题，公司治理的关键是董事会，而董事会必须保持高度的独立性才能有效地监督经理层。在许多时候，董事会受到管理层的影响和控制。独立董事制度在企业治理结构中的地位得到了一致认同。
四、结束语
公司治理机制是现代企业制度中最重要的架构，一个现代公司能不能搞好，在很大程度上取决于它的治理机制是否有效。当前，国际社会对于如何建立有效的公司治理机制给予了越来越多的关注。许多国家把建设良好的公司治理机制当作提高经济活力、增强经济绩效的基本手段。我国加入WTO后，金融制度将按照我国“入世”的承诺作出修改和规划，也为外资银行机构的进入大开方便之门。这种背景之下，国有独资银行的实行公司治理的问题便不是国家愿意与否的问题了。在外资银行竞争的刺激与激励下，国有独资银行必须作出相应的变革。首先，WTO法律框架下，金融法律制度与政策的透明及开放性将推动我国金融法制变革的进程；其次，外资银行在对外经营与内部管理方面的高效率特点，将成为国有独资银行发展的压力和动力，尤其外资银行在管理上的高效率及利用、都将构成对国有独资银行相关机制的重大冲击。中国银行业的改革与建立公司治理机制应该是势在必行了。
参 考 文 献
［１］张贵东、吴军．《中央银行学》．中国金融出版社。
［２］邵有为、卫功奇．《中国金融组织体系改革论》．中国金融出版社。
［３］李金泽．关于国有银行改制的思考----国际金融报工商银行法律事务部 2001年06月04日
［４］国际金融2001年4、7、8、9月刊--------中国银行总行
［５］美国公司治理制度值得反思．《人民日报》， 2002年7月24日
［６］《中国银行业的开放》----摘自中国市场研究会编著《分裂的社会》．中国青年出版社
［７］国际商业银行发展十大趋势-------《市场报》．2001年05月30日第三版
［８］《中国入世后银行业收益成本分析》---搜狐网。SHOHU.COM.CN
［９］《当前外资银行的动向与中国银行的现状》-----搜狐网.SHOHU.COM.CN
［１０］《今天，你拿什么留住人才》----搜狐网.SHOHU.COM.CN
