近些年来，随着国有企业的发展，国有企业正逐渐走向市场，我国国有企业是银行的主要客户，商业银行和国有企业的关系也愈显密切，银行与企业之间的关系，相互依存，相互发展。在这一过程中，国有企业的发展出现诸多问题，银行对国有企业的不良债权也越来越大，不良债权逐渐影响到银企的改革与发展，企业逃废银行债务现象十分普遍，这在很大程度上增加了银行的经营风险，也阻碍了我国经济发展的速度和质量，增大了我国经济运行的危机隐患，这样理顺商业银行与国有企业的关系就显得相当重要了。本文通过分析当前银企关系的现状和成因，谈一些构架新型银企关系的设想，逐步探索发现解决银行不良贷款问题的根本出路，按市场化的要求重塑银行与国有企业的关系。
关键词：
构架 银企关系 协调发展 现状
对构架新型银企关系 促进经济协调发展的思考
银企关系是商业银行与工商企业之间通过契约方式形成的一种债权债务关系，实质上是一种资源配置关系，具有经济关系即价值分配关系、人际关系等多层关系，因此也是联系我国经济发展的纽带。尽管近几年国有企业的资金来源渠道有所增加，但银行信贷资金的主渠道地痊并没有实质性改变。据1997年我国经济统计年鉴统计，至97年末国有企业的负债总额中百分之八十来源于国有商业银行。因此，企业资金来源的单一性，更加增强了银企关系在我国经济发展的重要性。如何理顺银企关系是保持国有经济持续、稳定、协调、健康发展的重要课题，也是国家实现国有企业改革，促进企业转换经营机制，治理内部结构的外部条件。但是，目前国有商业银行与工商企业之间关系仍不顺畅，企业逃废银行债务现象十分普遍，这在很大程度上增加了银行的经营风险，也阻碍了我国经济发展的速度和质量，增大了我国经济运行的危机隐患，本文通过分析当前银企关系的现状和成因，谈一些构架新型银企关系的设想，为我国经济的健康运行尽一份微薄之力。
一、当前银企关系的现状
目前国有企业拖欠银行债务，银行积累了大量的不良资产，至98年底，全国国有商业银行不良资产高达13500亿元，占银行信贷资产的20%左右。银行大量不良资产的积累，妨碍了银行存贷业务的正常运行，同时它也使国内外投资对我国的投资环境
和经济发展前景产生了不良预期。这在一定程度上也促使银行放慢了信贷投放的速度，出现了“惜贷”现象，造成了银企关系的恶性循环。
㈠当前银企关系恶化的主要表现
1、企业多行举债，多头开户，逃避主办银行的监督。据对我区五家国有中型企业的抽样调查，这五家企业在我区四大国有商业银行都开立了相对重复的帐户，资金在不同行帐户间随意流动，更改贷款合同确定的资金投向，逃避银行对其信贷资金的有效监督，加重了银行不良资产的形成。
2、逃废银行债务情况比较严重。目前我国有关企业改制方面的政策尚不健全，同时又无相关的配套法律文件和实施细则。国有企业在地方政府的支持下借改制采用不规范的破产、兼并收购、租赁、买断等形式逃废银行债务现象十分普遍。目前我区国有企业改制后落实帐面权率仅为70%，落实部分的实物对象大多是剥离后的空壳企业，其根本无能力承担银行债务。
3、企业的不尽合理的要求过多，银行应付比较被动，满足企业的要求能力弱。对于一些效益相对较好的企业其对银行的要求主要集中表现在：①对资金利率的要求。其要求银行超政策降低贷款利率，提高其在银行的存款利率。②对资金使用期限上，有意缩短贷款期限并要求银行不间断地调整其资金借款合同，减少资金利息负担。③对资金总量的要求，国有企业的市场投资主体地位尚未真正形成，其所有权地位尚不明确，企业明显存在着
粗放经营扩大规模的倾向，并要求银行提供新上项目的资金供应。同时，要求银行给予资金上的优惠，如减免利息，核销部分呆帐等等。不能满足时就以销户、不归还拖欠的贷款本息相威胁，而国有商业银行根据“三性”原则和其内部风险约束机制无法满足其需要。
4、银行为企业服务的市场意识不强。特别是经济相对落后地区的许多新兴金融创新工具由于银行内部人员知识结构原因难以使用，商业银行的商业化改革明显落后于国有企业的改革步伐，满足商业银行管理需要的经营管理人才相对缺乏，在商业银行内部尚未真正形成一套合理的内部经营管理机制，等客上门的“官商”思想仍然十分浓厚，为企业提供全方位的服务意识不强，能力较弱。
㈡银企关系恶化的主要原因
1、国有企业产权关系不明晰。目前我国国有企业中所有权存在实质性缺位现象。从而导致企业盲目追求扩大规模、追逐短期利润，没有一套长远发展目标和稳健经营，防范和降低风险意识。
2、市场环境急待净化，法律保全银行信贷资产的能力弱。我国的《破产法》中关于企业破产过程中的债务清偿对银行十分不利，同时企业破产时对如何追究企业法人的责任尚无明确规定，企业破产的无人负责任的现象进一步助长了企业破产的步伐，加剧了银行信贷资产的损失。
3、政府行为不规范，干预企业的经营活动，在处理银企关系时坦护企业。国有商业银行经营不理想，商业化以来其盈利能力不但没有上升而在逐步下降，在经济后发地区出现了巨额的亏损，其亏损额中因政府干预而造成的政策性亏损占其亏损总额85%以上。目前，国有企业的主管部门较多，政府办企业，政企不分的现象使各级政府部门和国有企业关系中仍然较普遍地存在着一种妨碍国有企业成为“产权明晰、权责分明、政企分开、管理科学”的市场竞争主体，从表面上，企业的经营责任由政府和企业共同承担，而实际上只存在负赢不负亏的现实。
4、银行同业间的无序竞争给银企关系带来了恶果，国有商业银行由于其粗放经营，各项经营指标定得相对过高，脱离了当地经济发展的第三建立国企内部经理人员的激励机制，打破现行的传统的厂长经理行政级别观念，建立厂长经理的职业化观念，厂长经理作为一种职业，向教师、医生一样，应具备相关的管理经营企业的知识、能力和职业自律道德，逐步实行给厂长经理们配售一定的股票期权，让其收入直接与公司长远发展紧密联系在一起。
5、继续完善商业银行的运行机制，提供适合企业需要的多层次服务。我国商业银行受传统计划经济条件下专业银行经营理念影响较深，“官商”作风较浓，尚未从“单一经办”型的角色完全转换到对企业的“支持、服务、主办”的角色上来，银企平等合作仍是停留在表层上，缺乏深入企业调查研究，与企业领导
进行深入座谈，密切银企感情，商讨共同发展的意识。特别是国有商业银行的内部信贷管理机构的设置仍沿用专业银行的管理模式，停留在对控制信贷规模、投放回收的简单管理上，缺少经营管理高效运作信贷资产的市场意识，缺乏对稍纵即逝的市场信息的判断能力，从而进一步阻碍了企业对银行相关联的紧密程度。因此完善国有商业银行内部信贷管理机制，让其步入市场化的运作体系是密切银企关系的近期目标。首先应充分了解国有企业对国有商业银行的多层次服务品种需求创新自己的服务品种并进行市场营销，提供策划，包括各项信贷业务服务、中间业务服务、零售业务服务、商人银行业务服务。当前应着力开发并做好信息咨询、企业货币资金的运作与管理、项目融资以及金融衍生产品服务的商人银行业务。
同时，针对当前国有企业债务负担过重，经营困难，银行应积极采取多种措施，如发入封闭式贷款，按照国家政策适当减免部分贷款项目的贷款和利息，解决企业困难，共渡难关。
在商业银行内部，改进信贷资金管理模式，对信贷资产管理引入指数化管理模式，从银行内部制约信贷资产的恶化。银行通过相应的指数化制度来准确反映货币实际价值的变化，指数化管理可以从根本上减少基础。造成同业间相互挖墙角，给在他行开立基本结算户的企业大开方便之门，把在其他银行的贷款资金拉入本行顺其随意不合理支用，并为其提供结算、提现等服务，企业信贷资金的循环、运行游离于贷款银行的监督之外，熟知银行
在为企业提供不合理的服务之时，也为自己的信贷资产带来了更大的风险，从而也进一步加剧了银企关系的恶化。其次，债权银行对信贷资产管理能力难以适应新形势市场经济条件的需要，企业的改制、重组等重大带有产权变动行为银行无法介入。企业的改制都是在政府的命令下进行的，其改制过程中常常将最大的债权人银行排挤在整个过程之外，因此银行保全信贷资产的能力也就降到最低点。
人民银行的金融监管的切入点在实际工作中常常出现存此失彼，产生偏差的现象。目前央行的监管仅公把重心放在对商业银行内部的规范经营上，这其中对负债业务的监管占了很大的比重，而缺少对商业银行在当地经营环境的监督与管理。如对企业逃废银行债务行为、企业多行开户、逃避贷款银行对其信贷资金的监控行为缺乏有效的监管措施和办法。
6、社会中介机构发育不健全，尚未形成一套符合我国市场经济需要的中立型权威性中介机构，尽管近几年来，评定企业资产与负债，评价企业经营结果的中介机构有所发展。但仍还没有形成一个评定企业信誉等级的权威社会中介机构。我国的社会中介机构大多仍按计划经济的运作模式进行运作，带有政府背景，难以在其活动过程中保持绝对“中立”并与各方均无利益关系，其制定的评级方法与国际惯例相距甚远。银行在进行单个信贷投入时缺乏比较合理科学的投向依据，造成银企之间“公说公有理，婆说婆有理”。
7、商业银行的经营管理人才难以满足企业的多层次服务的需要。目前国有商业银行对国有企业的服务仍然是信贷资金供应的服务，信贷业务在商业银行资产总额中占绝对重要的地位。这从银行的各项业务收入中可以清楚的看出，目前银行贷款业务收入占其总收入的百分之九十五以上，而银行为企业提供的咨询、信息、评估、资信调查、市场调研等方面的收入仅占银行业务收入的百分之二左右。这与国际上大型商业银行有银大的差距。银行不能给企业提供快捷的各种有效服务也助长了银企关系的恶化。这其中，商业银行内部的经营管理人员素质偏低是难以满足企业多角度需要的主要原因。
二、构架新型企业关系的前提条件
在社会主义市场经济条件下，银行和企业之间关系是两个市场经济主体之间的关系，其基础是市场交易机制的资源配置。因此只有进一步深化改革，适应市场机制的需要，坚持邓小平“发展是硬道理”的思想，建立现代企业制度，把企业办成真正的企业，把银行办成真正的银行，使其真正成为社会主义市场经济的主体是理顺银企关系，构架新型银企合作伙伴关系的前提。只有这样，企业和银行才能成为权、责、利对称，追求盈利最大化的理性经济人，体现出“平等交易、借债还钱、偿付利息”的信贷基本原则。因此要构架合作的银企关系，矫正已被扭曲的银企关系，关键要准确把握住市场这一银企结合的基础，实现市场交易型的资源配置和信息流动。否则，如果单纯地把资金供求关系作
为银企关系的结合点，认为企业要钱，银行及时足额保证供应，银企关系就实现了有机结合，就扭曲了银企关系存在于市场交易关系之下的本质。
三、构架新型银企关系的措施
银企关系不顺是我国经济生活中深层问题的集中反映，需要各方面的共同努力，进行综合治理，通过多咱市场要素的有效组合，才能构架出新型银行与企业之间的平等、协作、互利、共同发展的关系。
1、发展资本市场，促进企业筹资多元化，推进银企债务重组，提升货币政策的效力。目前国有商业银行的存量金融风险即不良资产问题已到了非解决不可的地步。国有商业银行的防范金融风险与扩大贷款的矛盾，已促成银企关系恶化的升级，也拖累了经济增长的步伐。我国资本市场不发达，企业融资主要依靠银行贷款。而银行已累积了大量的坏帐，为降低金融风险和保支付，对于新增贷款，银行只能谨小慎微，一些有市场前景但目前经营状况不尽理想或者不能按期付息的企业便被排除在银行信贷支持对象体系之外。表现在宏观上，就是贷币供应量的主渠道发生了堵塞，基础贷币不能转化为贷币供应量，通货紧缩加重，经济发展速度放慢，失业率上升，消费者信心指数下降，市场有效需求不足。目前我国财政政策的活动空间日益狭小，主要通过货币政策推动经济增长，清理国有商业银行不良资产是非常必要的，我国的不良资产问题具有世界范围内的特殊性，其债权人国有商
业银行与债务人国有企业都是“国有的”，经营机制都不健全，相互之间处于一种软约束状态，决定着我国在处理不良信贷资产时不能向西方资本主义国家那亲友单纯从银行出发。要把清理国有商业银行不良资产、拓宽企业市场融资渠道和实现国有企业的战略性重组有机结合起来，促使国有企业状况根本性好转。
因此，要积极发展我国的资本市场，改变目前企业筹集资金，单纯依靠银行的唯一渠道，实现企业筹资的多元化和市场化。克服信贷资金财政资本化倾向，同时对银企债务通过资本市场进行重组，解开部分存量债务链。国有商业银行要积极鼓励国有企业产权多元化并重点扶持国有企业实行实质性的改制、重组，并监督其整个过程，盘活国有企业，并在企业的改制重组过程中实现银企债务重组，有效落实银行债权。
2、按照市场原则，发挥资产管理公司职能，资产管理公司是用来负责经营和管理从国有商业银行资产负责表中分离出来的“坏资产”的中介机构。其分离坏资产的目的是提高商业银行的信誉，维持社会会众对银行的信心，提高商业银行的经营能力，资产管理公司首先应广泛运用商业银行所不能采取的各种金融市场手段盘活信贷资产，降低清理成本，减少清理损失。其次资产管理公司的运作特色是充分利用国家给予的政策，按照市场原则采取包括减免利息和本金、债务重组、债权变股权等方式，降低企业的资产负债率，监督企业转换经营机制、完善市场化的改造盘活国有企业的有效资产，帮助企业摆脱困境。国有商业银行
在不良资产率，存贷比率降低后，立即可以扩大新增贷款投入，阻止当前经济下滑的局面。同时，不良资产的剥离，也为国家对国有商业银行的经营业绩考核以及国有商业银行内部考核提供了公平合理的条件，促使商业银行加快转变内部经营机制，建立符合适应市场经济条件需要的新型经营机制。值得重视的是，资产管理公司必须按照市场商业行为进行运作，避免走上“第二工业管理局”的老路。
3、继续深化国企改革，调整国有企业股权结构，完善国有企业公司治理结构，建立现代企业制度。国有企业的稳定与发展是提高银行信贷资产质量的保证。只有企业建立了产权明晰的内部治理结构，才能使银行与企业的关系形成一种合作互利的关系。目前我国国有企业国有股一股独占给国有企业的有效治理结构的建立造成严重障碍。股权过度集中不利于公司有效的治理结构的建立，特别是在由行政机关行使所有权条件下的国有股份过分集中，就更容易出现股东干预企业日常决策或“内部人控制”的行为，妨碍公司治理结构的有效运转。因此调整国有企业的不合理股权结构是深化国企改革的前提。①国有股权的转让要有严密的监督体系，政府应明确相关的领导部门，国有股的变化收入应按照规定的程序用于国家规定的使用方向。②国有股权的转让可以采用灵活的转让方式，既可以采以整体转让的方式，也可以采取部分出售的方式。③国有股权结构的调整要与企业制度和公司治理结构的建设结合。同时采取有效措施，完善企业的内部治
理结构，建立所有者与经营者之间的的内部制衡关系，首先确立所有者在位，让股东牢固掌握企业最终控制权。其次确保董事会承担的受托责任和对高层经理人员的监督，未来的不确定性，提高信贷管理质量的透明度，真实反映商业银行的信贷管理水平。目前我国商业银行内部对信贷资产的记帐单位按指数计算，反映其实际价值，防范预期风险的时期已经成熟，尽管编制贷款质量指数是一项复杂的系统工程，在缺乏既有做法和经验的情况下，目前可采用先试占后完善，逐步达到与实际工作相衔接。第三，改革国有商业银行内部相对比较僵化的用人机制。彻底打破铁饭碗，全员实行聘用制，职工能进能出，干部能上能下，实行工效挂钩，拉开收入分配档次，走集约化经营之路。
4、规范政府机构行为，强化政府的服务功能。在政企分开的前提下，首先将政府作为国有企业资本所有者的职能同它作为政府的职能分开。其次，在实现这种“政资分开”的基础上，根据市场经济的要求规范各级行政机构的行为，改善政府的公共服务的能力。①政府的所有行政机构都把干预企业的人财物、产供销等微观活动让渡给企业本身。大力发展社会中介机构，并改革现有的中介服务机构，改革核心在于组建中立性、自负盈亏的评级、咨询、审计机构，并以法律形式规定中介机构不参与企业的经营活动。那些过去由政府执行对企业及其经理人员业绩评价的职能，应当尽量通过与政府完全脱钩的中介组织如律师事务所、会计审计事务所、咨询公司、信用评级机构及行业自治组织来执
行，这些组织在市场经济条件下作为企业所需服务提供者的非政府组织，可以为商业银行的信贷投向提供明确的参考依据。②政府行政部门应着力维护市场竞争秩序，保护消费者权益。在市场监督包括商品、劳动力和金融市场的监管中，政府部门应起着“裁判员”即市场规则执行人的重要作用，克服“裁判员下场踢球”的不正常状态，提高公共机构执法的公正性。③成立国家创业基金，风险投资基金。每年国家或地方政府从其财政支出预算中安排部分财力以及向社会公众和法人单位募集部分资金用于成立国家创业基金、风险投资基金。创业基金用于依据国家产业政策而新成立企业的资本金，风险投基金用于企业发展风险系数较大的高科技项目，促进科研成果产业化。两种基金的设立可以引导商业银行的信贷投向，提高商业银行的防范信贷风险能力。国家创业基金、风险投资基金应遵循基金管理的市场化原则，即资金来源多元化，业务运行专业化，经营管理市场化，风险控制多重化。④建立人民银行以“区域经济风险防范为重点”金融监管体系。人民银行在对商业银行的经营行为进行有效监管的同时，应加大力度对商业银行经营环境的监督与治理，包括对银企合作关系的监督，如商业银行的信贷行为的监督、企业开户行为、资金在商业银行间流动行为的监管。只有这样，才能达到保一方金融平安的目的。
总之，只有建立现代企业制度，改革我国现有国有企业的产权结构，经营机制和加快商业银行化步伐，大力发展社会中介机
构，才能实现银企之间的“双赢”目标，促进我国国民经济的整体稳定协调发展。
资 料 来 源：
1、军著.《中国经济改革的回顾与分析》，1998年12月第1版。
2、潘正彦.《中国银企业关系论》1998年8月第1版。3、中国人民建设银行深圳市分行《中国：经济市场化与银行商业化
——中国银行业改革与发展国际研讨会^文档集》1994年1月第1版。
4、张吉平 蒂莫塞·金中国经济改革案例集1991年5月第1版。
5、张维迎．“银企关系存在两大陷阱”．《中国经济快讯周刊》，2002年第10期。
6、钟敏．建立和完善新型银企关系．《山西日报》，2002.12.30。
