1、农村信用社经营现状
（1）、经营意识不强，发展能力薄弱；
（2）、业务品种单一，结算渠道不畅；
（3）、服务功能不全，电子业务落后；
（4）、高学历人才不足，员工素质偏低。
（5）、产权和组织形式改革顺利推进，但产权关系仍然不够明晰。
（6）、法人治理结构初步健全，但责权利失衡问题未从根本上解决。
2、农村信用社经营风险
（1）、信用风险；
（2）、财务风险；
（3）、结构风险；
（4）、决策风险；
（5）、流动性风险凸现
3、农村信用社的风险对策
（1）、转变经营观念，找准市场定位；
（2）、转换经营机制，开拓发展空间；
（3）、完善内控制度，加强内部管理；
（4）、提高员工素质，防范道德风险。
（5）、继续推进农村金融组织和产品创新，构建适度竞争的金融市场。
（6）、建立先进的风险文化，教育广大员工树立正确的风险意识和风险观念。
内 容 摘 要
【摘 要】：
由于农村信用社成立时间长、历史遗留问题多等原因，在县域经济发展过程中，自身在经营管理及业务发展中的不适应性日益显现。作为一直以农村市场为主阵地的农信社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度采取确实有效的措施，全面提升经营管理水平，已经成为当前农信社首要的任务。以黑龙江省某县农村信用社为范例，就当前农信社经营管理及业务发展中存在的问题作一些探讨，并对其形成的成因进行必要的分析，提出解决问题的对策与措施。
论农村信用社经营现状、风险及对策
随着社会主义市场经济的发展，为策应新农村建设，农村信用社体制改革步伐进一步加快，信用社自身的发展规模、速度、效益不断加大，但是由于农村信用社成立时间长、历史遗留问题多等原因，在县域经济发展过程中，自身在经营管理及业务发展中的不适应性日益显现。作为一直以农村市场为主阵地的农信社，如何抓住机遇，迎接挑战，从战略的高度采取确实有效的措施，全面提升经营管理水平，已经成为当前农信社首要的任务。信用社现正仍处在一个过渡时期，数据上线，票据兑换，全国通存通兑都刚刚成功，接下来面临的任务深重而道远。就我在信用社上班的这段时间浅谈一下农村信用社经营管理状况、当前信用社存在的风险、如何减小信用社的风险和几点建议。
一、农村信用社经营管理现状
当前，农村信用社已进入了改革发展的关键时期，既面临着国家宏观调控政策向农村信用社倾斜等良好机遇，同时也面临着防范风险、金融创新等各个方面的挑战。农村信用社经过这几年来的改革与发展，已经取得了阶段性的成果，业务经营、收入分配、内部管理等都在机制上有所改善。而且从目前情况看，存款增幅加快，资金紧张局面得到了一定的缓解，贷款投向与结构进一步优化，资产盘活工作不断推进，增收增效迈出实质性步伐，各项业务都保持了良好发展势头。内部管理也得到进一步加强。但是，在当前改革与发展的关键时期，对外，我们信用社最赖以生存的贷款领地，已经不是神圣不可侵犯的了，现在中国农业银行、中国邮储银行、中国商业银行早已做好了充分准备，并已开始陆续向农村拓展贷款业务，农村信用社面对各金融机构同行业的激烈竞争；对内，自身业务经营的品种单一化、内部管理混乱、有章不循的现象，部分员工素质等方面仍然存在一定的不适应性。主要表现在以下几个方面：
（一）经营意识不强，发展能力薄弱。信用社要发展的主要环节就是贷款方面。但长期以来，由于受地方经济发展水平和地方政府的行政干预的制约，对信用社的信贷质量产生了负面影响，加上近些年来企业产权制度改革带来的债权逃废现象濒发，导致信贷资产质量较差，抵御金融风险的能力不足。反映在当前的信用社经营管理上，经营意识不强，发展能力薄弱。一方面，少数信用社职工只注重个人得失，而不关心信用社的发展，相关责任人对其工作责任心、紧迫感和危机感欠缺，这一点大大提高了信用社的不良贷款。另一方面，部分职工未能适应市场经济的需要，缺乏营销意识和竞争意识。
（二）业务品种单一，结算渠道不畅。信用社是以存、贷款业务为主体的单一业务品种，在现实社会中以远远不能满足快速增长的农村市场需求。随着社会主义新农村建设号角的吹响，加快发展“三农”的呼声再次高涨，与此相适应，农村客户金融需求也随之发生变化，传统经营模式已经不能适应新形势下客户快捷化、多样化的服务需求。尽管黑龙江省农村信用社也采取了一系列措施，在一定程度上缓解了资金供需矛盾，但未从实际中有效地解决问题。初期开展了票据业务、中间业务、消费信贷等新兴业务，这些都处于起步阶段，缺乏竞争能力，票据业务、中间业务的办理也是少之以少，没有拉到客户到这时办相关的业务，主要是因为各地宣传力度不到位，对好不容易拉来的客户，前台服务也是一个不小的问题。全省在去年成功实现联网能存能兑后，确实加大了存款来源，也提高了自有资产，但全省通存通兑早已满足不了客户的需求，客户需要更全面的全国、哪怕是跨行都能办理的体系，加快对银联鹤卡的发行时间，这样会方便客户随时随地都可以提取现金。但由于信用社改革仍处于一个初期阶段，出现的一些问题也是不可避免的。
（三）服务功能不全，电子业务落后。网络系统的落后是制约着信用社的发展在根本所在，信用社缺少对网络的专业人才，都是待其他金融机构淘汰的网络技术才能到我们手里，虽说他行用10年全省联网才成功，我们只用了3年，但看下他们现在的发展现状，在来对比一下信用社，总是在走别人的路。在农村金融市场，农村信用社的市场占有率有所下降，其原因是正在筹备成立的邮政储蓄银行已着手加快农村金融市场的培育，民间借贷和小额信贷组织的涌现以及政策性银行、农业银行、商业银行一步一步的迈向农村的趋势越来越明显。相比之下，农村信用社不仅新产品开发能力薄弱、经营管理粗放，而且服务功能不全，电子化业务落后，制约了其进一步发展的潜力。一边是农村信用社电子化建设起步较晚，网络普及率不高，远程交易和网络交易难以实现。另一边是国有商业银行凭借其先进的网络和“卡折通”优势，不断蚕食以农村金融市场，使信用社服务区间逐步缩小。在这个契机上，全国范围刚刚实现通存通取，会减小一点信用社存在的压力，会把信用社的服务提高一个新台阶。
（四）高学历人才不足，员工素质偏低。一方面，由于历史的原因和用工制度因素，农村信用社部分人员素质有待提高，这主要是由于现有职工大部分是农业银行代管时期招收的初中、高中毕业生，而且这批人员大都是信用社职工子弟，没有经过正统的学习与培训，缺乏系统的金融专业知识。另一方面，由于现行农村信用社工资制度中增设学历、职称津贴，加之成人高等教育逐步向社会开放，致使部分员工片面追求高学历、高职称，而忽视了高学识、高技能，而实际业务技能低下的局面。由于新系统、新设备的投入使用，员工队伍整体素质的不适应性与农村信用社快速发展的新业务、新技能之间的矛盾也日益突出。近年来，信用社不断招聘大学生，吸纳了部分优秀人才，人才结构得到一定的改善，来增强信用社员工的梯队建设。
（五）产权和组织形式改革顺利推进，但产权关系仍然不够明晰。不同地区、不同经济环境、不同经营状况的农村信用社，结合自身的实际情况和外部条件，都基本找到了符合自身特点的产权模式和组织形式。农村信用社产权改革还停留在对旧体制上的修修补补上，“由谁出资、由谁管理、出了问题谁负责”的问题尚未真正解决。部分股东为了临时取得贷款而非自愿入股，从而对信用社经营情况并不关心，本应属于社员的控制权实际上掌握在农村信用社干部、职工及主管部门等人手中,而这些人却拥有不需要对后果负责的决策权，社员仍然不能对农村信用社实行有效控制。
（六）法人治理结构初步健全，但责权利失衡问题未从根本上解决。通过一系列变革，农村信用社统一法人，农村信用社和其它农村金融机构在股权设置上都突出了中小企业法人股和投资股的比重，从而使投资者在农村信用社管理架构中的地位得到强化。但是由于产权改革还没有完全到位，法人治理结构还不完善，因此，责权利失衡的问题还未从根本上解决。主要是社员大会难以发挥作用，监督缺位。 监督管理体制框架基本形成，但监管的合理性和有效性有待加强。信用社的自主性仍然较多地受到行政干预，省联社的领导都由省政府任命，而且多由省政府的官员兼任，这就使联社陷入政府的管控之中，难以避免信用联社、基层信用社民主管理和自主经营受到政府行政干预的牵制。
二、当前信用社面临的风险
风险无处不在。对农村信用社来说，除了常见的经营性风险之外，还有内部管理范畴的操作性风险、利率风险、结算风险，业务发展中则容易出现的流动风险、市场风险、信用风险等。而不管哪一种风险，归纳起来不外乎能力风险和道德风险两类。信用社当前遇到的最大难题就是其潜藏的风险较大，如不能做好这些风险的防范和化解工作，将给信用社的经营发展造成严重的影响。
（一）信用风险。我们知道，农村信用社的大部分存量贷款都是以信用形式发放，这是信用社区别于银行的特点之一。随着市场经济的不断发展，少数单位和个人道德观念滑坡，诚信意识淡薄，产生赖债、逃债、废债行为，一些欠贷户互相观望，长期拖欠贷款不还，给信用社业务带来一定风险。近年来受国家宏观调控和产业结构调整的影响，部分限制性行业及相关企业资金链断裂，无力偿还贷款，或者由于市场原材料价格继续上涨，企业盈利能力下降，使企业贷款到期后不能偿还，不同程度地会造成信用社债务悬空，信贷资产出现风险。
（二）财务风险。财务风险主要表现为农村信用社的资金营运效益不高，如库存现金占用较大、汇差资金占压较多、应收利息和应收账款不能按时收回等。信用社应加强对现金的正确使用，使效益最大话，同时加强对财务方面的管理，提高信用社的自有资本，对财务风险更进一步重视，从而减小财务风险的产生。
（三）结构风险。目前，随着农村经济及产业结构不断调整，土地政策趋紧，物价上涨刺激消费，民间借贷异常活跃，受这些因素影响，信用社储蓄存款增速下降，资金来源不足。而信用社资金来源多为农民个人储蓄，在这种情况下，农村信用社普遍感到自有资金紧张。特别是在当前建设社会主义新农村的背景下，农村经济开始转型，产业布局逐渐优化，纯农业投入逐年下降，对于短期资金占比较高，缺乏稳定资金来源的农村信用社来说，这种资金结构风险更加明显。
（四）决策风险。当前，农村信用社面临着上级要支农、地方要发展、监管部门要防范风险、自身要生存发展的多元目标冲突，这些目标在实现过程中难以保持一致，使一些农村信用社感到无所适从，甚至于经营思路受阻，市场定位失去准头。尤其在地方政府干预目标与信用社内部效益、规避风险的要求发生冲突时，使信用社在决策上困难重重，增长了利益风险。
（五）流动性风险凸现。从总量上来看，农村信用社普遍面临资金短缺的问题，受农村村级经济股份制改革、土地政策趋紧及物价上涨刺激消费、民间借贷活动等多种因素影响，储蓄存款增速下降，资金来源不足。由于相对缺乏低成本的稳定的资金来源，目前农村信用社普遍感到头寸紧张，存贷比居高不下，流动性风险较为突出。从结构上来看，目前，政府财力不够，农信社通过改革仍然无法清偿历史包袱，资产质量仍不理想，信贷资产结构仍不合理。在经济发达地区，由于农村经济的转型和农业产业结构的调整，纯农业信贷投入逐年萎缩，对于短期资金占比较高，缺乏长期资金来源的农村信用社来说，这种结构性风险更加明显。
农村信用社存在的这些风险是多年来各种错综复杂的矛盾积累形成的，既有管理体制、信用环境、行业政策的原因，也有经营方针、内部控制、信贷管理的疏漏，还有领导决策、具体实施、人员素质等方面的失误。管理体制的多次变革在推进农村信用社发展的同时，也给经营管理带来了一些消极因素，助长了短期行为，加剧了道德风险，从而积累了一定的经营风险。
三、对策与建议
金融业是高风险行业。在上述农村信用社在经营管理和业务发展中存在的各项问题与不足，防范化解风险的任务尤为艰巨。因此，尽快建立科学的风险管理体系，健全信贷风险防范机制，加强内部管理，培育高素质人才队伍，营造良好的经营发展环境，都是农村信用社加快发展过程必须要解决的问题。在广大信合员工的共同努力下，农村信用社改期取得了一定的成效，达成了农村金融机构多元化，向农村提供持续性政策金融服务的机制正在逐步开成，从而进一步拉进了中国农村经济发展不平衡的状况。
（一）转变经营观念，找准市场定位。新农村建设带来的农民金融需求的变化，对农村信用社而言，既是一次难得的机遇，更是一次严峻的挑战。农村信用社要本着“立足农村，服务三农”的经营理念，及时转换思路、调整战略。一是要增强营销观念。把营销观念贯穿于信用社的一切经营活动之中，坚持以市场为导向、以客户需求为中心、以效益为目标的指导思想，积极地深入市场、拓展市场，主动打出营销牌，去争取市场，争取客户。二是要增强创新意识。要适应市场经济的发展趋势，根据市场需要，不断开发新兴业务品种和服务项目，通过积极主动的创新来提高市场竞争能力。三是要增强服务观念。应当不断加大代收代付、代理保险等中间业务的开发力度，加快电子化建设步伐，不断开发新型金融服务品种，从软硬件两个方面同时加大投入力度，努力赶超商业银行电子化发展步伐，为广大客户提供方便快捷的服务。
（二）转换经营机制，开拓发展空间。现阶段，国家的一些政策也越来越向信用社倾斜，政策引导市场将投入大量资金建设新农村。我们应该抓住这次机会。实际上这是为农村信用社“输血”，有利于信用社拓展市场空间。农村信用社作为农村金融机构的主力军，是党和国家联系农民的桥梁和纽带，被赋予了更多的期望和责任，同时也是难得的发展机遇。经济增长特别是新农村建设给信用社带来新机遇。党的十六届五中全会提出了建设社会主义新农村的重大历史任务，这是中央在科学把握新时期经济社会发展规律、深刻理解农业农村经济形势基础上对“三农”工作指导思想的深化和升华。因此，农村信用社应按照建设社会主义新农村的总体要求，紧紧围绕加强农村基础设施建设、调整农业结构、优化农业产业布局、稳定粮食生产、提高居民收入等目标，进一步优化信贷结构，加快贷款投放，加大对“三农”的支持力度，全心全意支持新农村建设，为全面建设小康社会做出新的更大的贡献。建设社会主义新农村，我们不但要让每一位员工看到信用社的潜力和发展的优势，同时要通转变干部职工的思想观念，使之明白信用社必须适应市场经济的需要，牢固树立经商意识，才能争得自己的生存空间，否则将会被市场无情淘汰的道理。一是要积极推进用人机制改革。农村信用社必须坚持以人为本，加强人自身的管理。只有重用德才兼备的基层职工，才能更好地发挥一线职工的主观能动作用，最大限度地促进农村信用社发展。二是要调整和完善收入分配机制。要进一步深化劳动用工制度改革，建立一套适应农村信用社特点的工效挂钩考核办法，“效益工资凭实干，奖励工资靠贡献”的考核分配办法，推进农村信用社的快速、健康发展。三是真正建立效益优先的业务发展机制。中间业务与资产业务、负债业务一样，都是银行业不可缺少的业务，而且发展中间业务既是展业增效的现实需要，更是完善服务功能、拓展赢利空间、降低经营风险、提高竞争能力的战略选择。近年来，中间业务虽然已经在信用社有所发展，但由于受经营能力、服务对象等因素的制约，农村信用社的中间业务量还很小。为此，必须要建立中间业务与传统业务同计划、同营销、同考核的“三同”发展机制。并通过不断完善这样的业务发展机制，有效调动广大员工拓展中间业务的积极性，从而推进农村信用社服务方式和效益增长方式的转变。
（三）完善内控制度，加强内部管理。经营过程中的操作性风险是容易被人忽视的风险。防范操作性风险，农村信用社应当不断完善各项规章制度，整合业务操作流程，严格职业操守，规范经营行为。一是要对现有的规章制度、操作规程、内控机制进行全面梳理，查遗补缺，充实完善。二是要建立健全严格的处罚办法，维护规章制度的严肃性，严格落实责任追究制度，使每项业务环节都纳入监控范围。三是要全面推行会计主管人员委派制，解决过去内勤主任难管理和管理难的问题，切实强化内部管理，规范各项经营活动。四是要强化资产质量管理。不仅要加强对贷款的调查，建立信贷员跟踪监督制度和贷款的动态分析机制。而且要多方努力盘活不良资产，同时要积极争取地方政府的支持，努力减少行政干预带来的压力，争取自主经营和自主管理的主动权。
（四）提高员工素质，防范道德风险。技术平台与人才建设滞后是制约农信社可持续发展的瓶颈。要突破这个瓶颈，一是要以前瞻性的思维和联动性的发展战略，构建一个全省乃至全国性的，高起点、现代化、多功能的金融信息化服务体系，为各项业务的拓展提供一个优秀的服务平台。二是要切实改革农信社人事管理制度。要通过培训、培养、引进、招聘等多种渠道，采取多种措施，积极改善信用社人才结构，提高职工综合素质。三要努力培育具有自身特色的信合企业文化。信用社点多面广、战线长，容易形成内部人员的道德风险。为此，要以建设良好的企业文化为核心，教育员工树立正确的人生观、价值观、世界观，不断增强风险意识和风险识别与防范能力，真正构筑起风险管理的长效机制，提升农村信用社的经营有道、管理规范的整体形象。针对信用社许多员工仍然固守陈旧落后的经营管理理念，以三个转变来促进员工的观念更新，即从经营业务向经营客户转变，一切围着客户干，从经营指标向经营利润转变，一切围着量化干。通过经营管理理念的转变，打破了广大干部职工头脑中的桎梏，解放了思想，为经营管理大发展奠定了基础。
（五）继续推进农村金融组织和产品创新，构建适度竞争的金融市场。这包括稳步推进农村金融组织和农村金融产品创新，培育农产品期货市场和农业保险市场，促进订单农业发展，鼓励担保机构和担保方式创新，正确处理组织创新与机构升级之间的关系等。加强农村金融政策与其他政策配合，利用政策扶持推进农村金融改革在财政、税收和存款准备金政策上给予农村金融机构一定优惠，建立扶持农村金融服务的长效机制。
（六）建立先进的风险文化，教育广大员工树立正确的风险意识和风险观念。金融活动与金融风险具有共生性，信用社不能回避风险，只有管理风险。信用社的任何活动都有一定的风险，放贷有信用风险，投资有市场风险，业务运行有操作风险，采用先进科技有科技风险等等，信用社要生存发展就无法回避这些风险。但是，风险是可以被管理的，信用社可以识别风险、判断风险的大小、分散转移风险、为风险提供相应的保障。一是建立风险防范工作的长效机制，加强对案件防范工作的领导。在业务经营管理过程中，必须坚持科学的发展观，端正经营指导思想，按照内控优先、审慎经营的理念，正确处理短期效益与长期效益的关系、经营效益与社会效益的关系、局部与全部的关系，以及竞争与规范、改革创新与防范风险的关系等等，纠正片面追求业务扩张，忽视内部控制和风险管理的问题。二是强化内部管理是风险防范工作的前提。建立健全包括决策、执行、监督全过程，覆盖所有风险点、重要岗位，主要风险环节相互制约、制衡的内控制度。完善会计、出纳、储蓄、信贷等基本业务，以及信用卡、网上银行等新业务品种操作流程，下一环节要对上一环节经办的业务有监督和制约的措施，违反操作规程或逆程操作的要有处罚手段，充分体现内控机制的可操作性和硬性约束力。三是严格落实各项规章制度是风险防范工作的基础。针对农村信用社金融案件高发的会计、出纳、储蓄信贷等岗位，重点是执行各项规章制度要严格，严格按照双人临柜，交叉复核，钱账分管，审贷分离，以及印、证、押、重要空白凭证管理等制度要求落实到位。四是必须提高全体员工的风险管理意识，并把这种意识贯穿业务拓展的全过程。风险管理靠管理层和风险控制系统的人员具体执行和操作，但风险管理不能仅限于这两方面的人员，任何岗位的员工做任何事情都要自觉地考察风险因素，并尽可能将其压到最低限度。因此，加强员工思想道德教育、业务培训，帮助他们树立正确的人生观和价值观，提高员工的政治思想、业务等方面的素质。
随着农村信用社业务的不断创新和发展，新的风险与问题的不断出现，先进的银行内部控制机制更新快，业务技术含量更高，操作流程更复杂，因而这更对从业人员和管理者提出了更高要求。在现在的社会环境下竞争不可避免，应对挑战刻不容缓。在这种情况下，只有树立信心，未雨绸缪，超前行动，积极应对，才能使农村信用社在激烈竞争的农村金融市场大潮中破浪前行，扬帆远航，开创更加美好的未来，我们每位员工也会为之而努力，付出自己的一切。
参 考 文 献
１、谢平.中国农村信用合作社体制改革的争论[J].金融与保险,2001(4)
２、张清,陈苏鸣.深化农村信用社改革的有益尝试[J].现代金融，2002(1)
