一、商业银行的管理目标--------------------------第3页
1、商业银行的管理目标-----------------------第3页
2、商业银行企业的市场价值-------------------第3页
3、商业银行目标管理的理论模型---------------第4页
二、目前我国商业银行目标管理现状----------------第4页
(一)产权制度存在缺陷 -----------------------第5页
(二)经营管理明显滞后------------------------第5页
三、我国商业银行经营管理现状的原因--------------第7页
四、我国商业银行目标管理的几点建议--------------第7页
五、综述----------------------------------------第9页
内 容 摘 要
市场经济条件下，处于不同发展阶段与经营环境的商业银行，其经营的具体目标不尽相同，但其根本的出发点却是一致的，即其基本管理目标是实现银行价值的最大化。但是，由于商业银行主要通过吸收社会存款形成资金来源，它要必须满足银行的基本流动性要求，因此，商业银行的各种具体业务管理——资产管理、负债管理、资本管理、风险管理及表外业务管理，都是在保证银行流动性的前提下，以实现银行市场价值最大化为主要目标。
本文从商业银行管理目标发谈起，从不同的方面分析了我国商业银行的经营现状和原因分析。并提出自己的一些建议。
最后，结合我国商业银行目标管理，提出以遵照市场经济规律，结合国情，塑造好现代商业银行的良好形象，推进现代商业银行经营管理机制的建立，加快结构调整步伐，增强现代商业银行的核心竞争力。
论商业银行的目标管理
市场经济条件下，处于不同发展阶段与经营环境的商业银行，其经营的具体目标不尽相同，但其根本的出发点却是一致的，即其基本管理目标是实现银行价值的最大化。但是，由于商业银行主要通过吸收社会存款形成资金来源，它要必须满足银行的基本流动性要求，因此，商业银行的各种具体业务管理——资产管理、负债管理、资本管理、风险管理及表外业务管理，都是在保证银行流动性的前提下，以实现银行市场价值最大化为主要目标。
在这里，本文作者根据我国国情，对我国商业银行的目标管理现状提出自己的一点分析和建议。
一、商业银行管理的目标
1、商业银行的管理目标
商业银行管理的基本目标是通过其购买与出售金融产品的银行活动来增加银行资本的市场价值。银行家（银行管理者）需要作出三种重要决策。第一，投资决策。银行家需要决定具体的投资方向和投入的金额数量。在银行术语中，投资决策即所谓的资产管理，这一决定将影响银行资产的组合与规模。第二，筹资决策。即确定筹集资金所需资金的方式与手段。第三，赢利决策。银行管理者还需决定赢利的分配，即资本管理。
2、商业银行企业的市场价值
当商业银行仅仅是一个单纯的股份制企业时，其基本管理目标可以通过对资本成本及赢利的管理来实现。然而，当银行吸收了存款而成为负债机构时，银行资产的流动性成本、银行的破产成本与负债额结合的税收减免等因素便会对银行管理基本目标的实现产生重大的影响。
3、商业银行目标管理的理论模型
商业银行作为金融服务产业的中枢企业，具有与其他产业部门中的企业不同的特殊性质。这种特殊性质根源于商业银行的两大相互矛盾的经营原则。一方面，与其他企业一样，商业银行的基本经营原则是实现利润最大化。另一方面，与其他企业不一样，商业银行的经营必须满足其负债（吸收存款）的流动性原则。
二、目前我国商业银行目标管理现状
1998年以来，中国人民银行先后制定和实施了一系列扩张性货币政策，包括连续7次降低利率和1次降低准备金率。中国货币政策已经在事实上日益取代财政政策成为政府调控宏观经济的重要手段。如果不有效地解决中国货币政策的传导机制问题，货币政策的效应就无从发挥，中国的宏观经济也就始终难于走出萧条的阴影。这种逻辑关系深刻表明，如何使中国的商业银行体系的主体- -四大国有商业银行真正成为具有创新精神、充满活力、拥有一个功效良好的利润激励机制的市场主体，已经不单单是局限于国有商业银行体制改革领域内的问题，而是为疏通当前中央银行货币传导机制，使宏观经济走出紧缩困境的重要宏观政策选择。
在过去一年中，最引人注目的就是随着2006年12月11日中国加入世贸组织过渡期的结束，银行业对外开放开始步入新的时期。银行业对外开放的不断扩大，不仅吸引了资金，更重要的是引进了国外先进的金融管理经验和技术，在消费者和企业得到好处的同时，促进了国有商业银行的改革发展。从利用外资方式看，国家和企业信用水平不断提高，人民币汇率形成机制以及其他相关体制的改革不断推进，较大规模的外汇储备和国内投资银行业的日益发展，为我国以多种方式利用外资、降低融资成本、减少金融风险提供了条件，有力支持了国民经济的发展。但我国商业银行还存在的很多问题 (一)产权制度存在缺陷
1、出资人缺位与越位并存。由于国有商业银行是国家独资银行,就像众多的国有企业一样,没有人来代表出资人对其行使决策权和监督权。虽然国务院对国有商业银行派有监事会,但一方面由于与其自身利益没有直接关联,难以实行真正有效的监督,形成出资人缺位;另一方面,由于是国家独资银行,各级政府特别是一些地方政府借此干预国有商业银行的正常经营活动,造成出资人越位,使国有商业银行政企不分,承担了大量政策性金融业务。这是形成国有商业银行大量不良资产的重要原因。 2、股权结构不合理,法人治理不规范。由于国家是国有商业银行的惟一股东,无法建立真正意义上的董事会和监事会。国有商业银行实际上集股东权、监督权和经营权于一身,没有按照现代企业制度的要求,形成股东会、董事会、监事会和经营管理者之间的制衡机制。这种没有制衡机制的治理结构是不规范的,其后果也是显而易见的。 (二)经营管理明显滞后 1、资本金不足。根据年报统计,2002年末,除中国银行的资本充足率达到8.15%外,其他3家银行都在7%以下。而且超过一半的资本金被占用在固定资产和在建工程上。随着近年来特别是去年以来资产的快速增长,国有商业银行资本金不足的问题更加突出。 2.不良贷款比率过高。根据年报统计,2002年末,按照贷款质量五级分类方法,国有商业银行的不良贷款总额为21371.58亿元,不良贷款比率高达25.39%,其中:中国农业银行最高,为36.63%;中国建设银行最低,为15.17%。 3、呆账准备金严重不足。根据年报统计,2002年末,国有商业银行的呆账准备金余额为1547.83亿元,占全部贷款余额的比率为1.84%,其中:中国银行最高,为5.20%;中国工商银行最低,只有0.45%。相对于巨额的不良贷款而言,国有商业银行的呆账准备金可谓杯水车薪。 4、经营效益低。从账面上看,近几年国有商业银行都是盈利。但是,如果按贷款风险足额提取呆账准备金,足额提取定期存款应付利息,足额消化表内应收利息挂账,则实际财务成果都是亏损,甚至是巨额亏损。国有商业银行这种虚盈实亏的状况,与国际上业绩优良商业银行1.5%以上的资产收益率水平相比较,差距是很大的。 5、劳动效率低。主要是分支机构庞大,管理层次多,人员多且素质较低;经营管理费用高。 6、内部控制乏力。主要表现在,缺乏有效的风险控制和激励约束机制,服务质量比较低,存在较大的道德风险,违规违法行为和金融犯罪案件仍然较多。
三、我国商业银行经营管理现状的原因分析 商业银行的上述问题,既是国民经济深层次矛盾的反映,也是内部管理长期积弊的表现。既有历史原因,也有现实因素;既有政策原因,也有主观因素;既有经济体制方面的原因,也有政府管理体制的影响。
我国国有商业银行运行状况堪忧，一个主要原因就是我们的许多商业银行尤其是四大国有银行并不是真正的商业银行，它们没有真正建立起现代公司法人治理结构，更没有客观透明的信息披露制度，容易出现信用风险、经营风险和市场风险。
中国经济体制改革进行了20多年，在改革设计上，金融业改革滞后展开，主要的考虑是，金融业是经济的核心，而且金融部门是高负债经营，客观上存在极高的经营风险，私营资本运作可能使风险难以预见和控制。我国在现有体制下应对东南亚金融危机的成功，也在一定程度上强化了这种倾向。通过金融业渐近改革，我们发现，我国金融部门低效及潜伏的危机在体制内无法克服和避免。产权结构的单一及国有产权的固有弊端，是国有独资银行难以摆脱困境的根本症结所在。从法国、印度和智利等拉美国家对国有独资银行改造，到我国目前试图通过国有商业银行上市从而谋求体制外制度激励的实践看，国有独资银行改制的根本出路是银行体制与制度的创新。制度创新的根本点在于通过股份化改造，在银行的产权体系中引入民营乃至国外的股权，使银行的公司治理结构得到真正的完善。
四、我国商业银行目标管理的几点建议 1、推行股份制改革。(a)清产核资,进行合理产权界定。将国有资产与银行自有资产进行界定。原国家无偿投入的资本金,国家拨改贷收回的资金,其他应划归国家所有的资产都是国家资产;银行上缴税收和上缴利润后的利润留成所形成的资产和财产应属银行自有资产。(b)允许银行公开发行股票(包括优先股和普通股),鼓励企业、个人对银行投资。这不仅可实现银行产权多元化的改革目标,同时还可以解决银行资本金缺乏困扰我国银行业的重大问题,对提高银行的资本充足率和解决银行不良贷款均有帮助。(c)改革银行内部产权结构。可试行以下措施:先对条件较好或较成熟的分行进行改造,将其改造成为总行控股下的、具有法人地位的分公司式股份制银行。原中央财政拨给银行由其所属分行占有的铺底资金转化为该行的国有资本金,占有总行的自由资金转化为银行法人资本金。前者属于国家股,后者属于银行法人股。在这个前提下,吸收其他金融机构、企业法人和社会公众参股,从而形成一个多元化股本结构。
2、尽快建立现代金融企业制度。尽快建立起产权清晰、责权明确、政企分开、管理科学的现代金融企业制度。
3、尽快建立和完善责权利紧密结合的灵活经营机制。推进内部组织管理体制的改革,由现在的支持性组织向企业家性组织与协作性组织融合,使完成银行经营目标与责权利紧密结合,实现按业务量计酬,并严格执行授权管理制度,对经营管理好盈利多的分支机构实行重奖,对贷款损失多和经营亏损的分支机构追究经济责任和重罚。 4、尽快建立现代化科学管理制度。金融企业科学管理必须围绕推出金融服务新产品,改善对客户服务,防范金融风险,加强内部管理,有效节支、增加盈利而展开。实现信息技术与开拓金融业务紧密结合,采用信息技术改造银行业务流程,利用信息技术创新金融产品。同时,加快建设以业务处理和监管自动化、管理决策科学化为目标的金融电子化新体系,加快发展无人银行、网络银行,以抢占金融服务竞争的制高点。 5、进行人力资源管理体制改革。通过在人力资源配置、薪酬分配、招聘与调配、专业技术职务培训与考核以及管理体制等方面的系统性改革创新,基本实现传统人事管理模式向现代人力资源管理模式的转变,逐步建立起适应经济金融全球化发展需要和现代商业银行特点的一整套先进的人力资源管理运作模式。必须健全激励机制,强化人力资源的培训与开发。 五、综述
依照我国商业银行的管理目标，遵照市场经济规律，结合国情，塑造好现代商业银行的良好形象，推进现代商业银行经营管理机制的建立，加快结构调整步伐，增强现代商业银行的核心竞争力。
1、国有商业银行进一步转变经营理念和机制是根本性的。商业银行的核心竞争力最终会表现在两个方面，一是客户服务水平，二是风险控制能力。这两个方面紧密联系，互为依存。两者归根到底统一于现代商业银行的文化，就是“以客户为中心，以市场为导向”的理念和机制。
2、巩固优势加强创新 在新的形势下，国有商业银行的突破点在哪里呢？最主要的是，要及早进行结构调整和业务转型。虽然银行业总规模在扩大，但仍有大量的金融服务需求没有得到满足。所以，在巩固传统业务的同时，积极实施业务战略转型，把综合化经营作为未来业务发展的战略方向，开拓新的利润增长点。这是金融形势及市场变化给我们提出的崭新课题，是日益成长的客户多元化的金融需求对我们的要求，更是我们对日趋激烈的国内外同业竞争的主动应对。
3、加快发展，服务大局 国有商业银行改制几年来的实践证明，最难的是商业精神、商业文化的真正扎根。因而还要坚持不懈地推进改革，扩大开放，通过自身改革成果的巩固，促进国民经济的健康发展。
党中央国务院已明确提出“要按照建立现代企业制度的要求，把国有独资商业银行改造成治理结构完善、运行机制健全、经营目标明确、财务状况良好、具有较强国际竞争力的现代金融企业”。我们坚信，只要抓住这一有利时机，立足竞争。合理配置金融资源，加快创新，积极、全面防范金融风险，国有商业银行定能实现可持续发展，促进中国金融的全面向前推进！
参 考 文 献
[1]王元龙。中国国有商业银行股份制改革研究[J].金融研究
[2]侯合心。国有商业银行上市研究[J]金融研究
[3]夏得仁。金融市场与证券投资
[4]施华强，彭兴韵。商业银行软预算约束与中国银行业改革[J].金融研究
[5]史东明。巴塞尔新资本协议与我国商业银行风险管理[J].中国金融
[6]季侯。商业银行租赁与信托
