一、信贷风险及特征
二、形成信贷风险的主要原因
三．防范与化解信贷风险的对策
四．结 论
内 容 摘 要
如何有效加强金融机构资产质量管理，防范和化解信贷风险，是当前金融机构的首要任务。只有加强金融债权管理，构建完善合理的信贷制度，建立有效的代理人激励机制，严厉打击辖区内的逃废债行为，通过风险分散、转移策略，建立信贷资产质量监察程序，以及建立银行信贷风险准备基金等方法，才能最大限度地防范和化解金融风险，保证金融秩序的正常运行，保障国有资产的完整，从而保障和推动我国经济的发展。
论银行信贷风险的防范与化解
近年来，金融机构为保全信贷资产、维护金融机构合法权益做了大量的工作，金融债权管理工作逐步走上了制度化、规范化、法制化的轨道，企业逃废债现象有所收敛。但是由于体制、历史、管理等原因，造成金融机构多年来积聚起来的深层次矛盾越来越复杂，金融风险仍然比较严重。而信贷风险是我国金融风险的主要表现，银行作为一个经营货币的特殊企业，贷款风险是客观存在的，由于各种因素的不确定性，使得银行的每一笔贷款都存在有不同程度的风险，即使银行再努力，也不可能使贷款绝对无风险。因此，如何有效加强金融机构资产质量管理，防范和化解信贷风险，是当前金融机构的首要任务，也是中央银行加强金融监管的一项重要内容。只有加强金融债权管理，建立完善合理的信贷制度，严厉打击辖区内逃废债行为，才能保证金融秩序的正常运行，保障国有资产的完整。
一、信贷风险及特征
信贷风险的类型可以从总体上划分为市场性风险和非市场性风险两类。市场性风险主要来自企业(借款人)的生产和销售风险(即借款人在商品的生产和销售过程中，由市场条件和生产技术等因素变动而引起的风险；非市场风险主要指自然和社会风险。自然风险是指由于自然因素使借款人蒙受经济损失无法偿还信贷本息的风险；社会风险是指由于个人或团体在社会上的行为引起的风险。
商业银行信贷风险的防范, 主要是不良信贷的防范。工商银行的信贷手册里有一段名言:“我们收取的利息再高, 也难以弥补信贷本金的损失! ”我国2002年全面实行信贷五级分类制度, 该制度按信贷的风险程度, 将银行信贷资产分为五类:正常、关注、次级、可疑、损失。不良信贷主要指次级、可疑和损失类信贷。银行信贷风险是指由于各种不确定性因素的影响，在银行的经营与管理过程中，实际收益结果与预期收益目标发生背离，有遭受资产损失的可能性。信贷风险是指借款企业因各种原因不能按时归还信贷本息而使银行资金遭受损失的可能性。银行信贷业务中占比重大的是信贷业务，信贷具有风险较高、收益突出的特点，对整个银行的经营举足轻重。一般来说商业银行信贷风险具有以下特征：
(一)客观性
只要有信贷活动存在，信贷风险就不以人的意志为转移而客观存在，确切地说，无风险的信贷活动在现实的银行业务工作中根本不存在。
(二)隐蔽性
信贷本身的不确定性损失很可能因信用特点而一直为其表象所掩盖。扩散性。信贷风险发生所造成银行资金的损失，不仅影响银行自身的生存和发展，更多是引起关联的链式反映。
(三)可控性
指银行依照一定的方法，制度可以对风险进行事前识别、预测，事中防范和事后化解。
二、形成信贷风险的主要原因
(一)借款人方面的原因。
1、企业信用观念淡薄，态度不端正。目前我国相当一部分企业信用意识差，对银行信贷资金“敢借敢用敢不还”的思想在部分法人中普遍存在，加上长期的计划经济扭曲了银企之间的信用关系，导致一些企业利用国家鼓励企业改制之机，将贷款挂在空壳公司，或在未清偿、未落实债务的情况下，以分立、兼立、租赁、拍卖、破产等各种形式逃废、悬空银行债务。一些恶意贷款户为逃废银行债务，多头开户，有意转移结算业务，逃避银行监督，使得金融机构未能对其实施有效制裁。
2、上项目不慎重，生产经营管理不善。这是造成信贷资产使用效益差、不良贷款居高难下的主要原因。一些工业企业，，由于设备陈旧、工艺落后、能耗多成本高、产品单一质量差、管理混乱、市场意识跟不上等诸多原因，不是包袱越背越重债台高筑，就是大起大落，好景不长。如贺州市某公司上了一条铝薄生产线，由于所进设备不符合要求等原因，试产阶段就已经流产，所借5000多万元贷款如泥牛入海。
3、信贷人员综合素质不高。我国商业银行的信贷部门缺乏大量的德才兼备的人员，信贷人员素质不高，风险意识薄弱，缺乏自觉维护银行整体利益的观念。信贷部门规章制度不健全，内部管理不完善，信贷人员的违章操作、越权、人情贷款、甚至以权谋私等行为皆有发生。
(二)、金融机构自身的原因
1．没有执行审贷分离制度。对贷款的立项审查和发放，没有按照“互相制约，相互制衡”的原则设置相应的审贷部门，除少数贷款由县支行审批外，多数贷款由本所主任一手操作，贷款的审贷分离制度成为空谈，此种情况较为普遍。
2．越权审批贷款。现银行虽然制定了分级审批办法，但在执行中流于形式，越权批贷时有发生。
3.“三查”制度没有落实。部分银行，且不说贷款前对借款人资信状况、还款来源、保证人的担保能力没有调查记录，就是贷后检查也均没有按规定进行。贷款放出以后，不去跟踪检查使用情况和企业经营状况，而在家坐收本息。
4.贷款投项过于集中，加大了贷款风险度。一些银行大额异地贷款、超范围贷款相当多；单户贷款、单笔贷款超比例亦均有发生。
5．贷款把关不严。主要表现为无效担保，尤其是无效抵押、质押多，乡财所、税务所、政府、学校等行政事业单位担保，以及单位负责人贷款本单位担保，单位贷款下属部门担保等情况较多，以至于形成大量新增信用贷款，给收贷工作带来困难，极易诱发新的风险。
6．贷款回收缺乏相应的奖惩措施。贷款收回难，除了借款人无力偿还或逃债、赖帐外，最根本的原因是银行没有一套完整的审、放、收、管措施，缺乏制约机制和奖惩责任制。不管贷款能否收回、亏损多寡，工资、奖金照发，这种经营思想和管理方式，是贷款风险形成的最主要的原因。
7．以贷收息问题突出。表面上看，以贷收息增加了银行的收入实际上是饮鸠止渴，一方面掩盖了贷款的实际风险，弱化了银行对贷款的管理；另一方面增加了借款人的负担，进一步增加了贷款风险。
8．信贷管理方法和手段落后。我国商业银行在进行企业信用分析时，采用定性方法者较多，缺乏系统科学的定量分析，信用风险分析主要停留在传统的比例分析阶段，缺乏建立在统计分析和人工智能等现代科学方法基础上的信用风险量化测量工具，如缺乏对企业违约风险分析模型、企业破产失败预警模型等科学定量模型的开发和使用。对企业信用等级的评定也主要是由各个银行自己进行，评级的主观性强。另外，我国商业银行电子化起步较晚，很多银行缺乏关于企业详尽完整信息的数据库，缺乏像美国J·P·Morgan公司那样的成熟的信用风险管理专家系统。
(三) 其他方面原因
1．行政干预，有法不依，债权银行维权艰难
一直以来，一些地方政府较大程度地存在重经济轻金融的倾向，这些地方政府出于狭隘的地方保护主义思想的考虑，一方面要求银行支持企业改制，使企业走出困境；另一方面对企业有意悬空或逃废银行债务行为采取宽容甚至纵容的态度，出现未经债权银行同意而批准企业改制、转制、颁发营业执照和税务登记证等现象。这些短期行为给银行防范和化解信贷风险造成了很大的障碍。
2．法律约束乏力，社会信用环境差
国家至今尚未有制裁逃废债行为的法律规定，金融债权管理缺乏前有力的法律支持。人民银行虽然出台有一些部门性规章，但实际执行中却诸多阻滞，效果不甚至理想。逃废债行为得不到应有的制裁，有的逃废债企业法人代表官位依旧、异地为官甚至升官。赖债几乎成了一种风气，社会信用环境差。
二．防范与化解信贷风险的对策
(一) 信贷风险的防范
风险防范是风险控制的第一道关口，也是风险控制的最重要内容，防火胜于救火，这是不言而喻的。信贷风险的存在对于银行而言，始终是一个巨大的威胁，如果不能有效地防范和化解，势必会危及银行自身的生存和发展。为此，银行所要解决的主要问题首先是通过建立和完善各种内外部规制，将风险损失发生的可能性降到最底的程度。
1．完善银行信贷操作规制
银行的信贷活动建立在严格、规范的信贷操作规制的基础上，有意识地搜集和积累代理人(企业)及其贷款项目的有关信息，通过严格的审查程序，对贷款项目进行分析和筛选，尽可能地减少事前的不稳定性。
(1)构建信用制度，建立企业经济档案
目前，银行内部需建立一种信用制度，各银行应在信贷部外分设信用部，信用部经理与信贷部经理平行向主任负责，并与委托的第三方(信誉好的资信评估公司、会计事务所、律师事务所等)共同对企业的资信进行调查，建立企业经济档案和企业负责人档案。同时，信贷部人员与信用部人员一起根据企业的信用“5C”来划分风险因素，即品德(Character)、资本金(Capital)、能力(Capacity)、环境(Condition)抵押(Collateral)，并根据科学高效的信贷评估机制建立定性考核指标，分析企业资产状况；设立量化考核指标，分析企业生产、经营状况与前景；以此来建立银行信息体系，健全信息反馈机制，详细分析借款企业历年的财务状况和品质，反映借款企业过去经营业绩的好坏，确定借款企业按时还款的可能性。在信用分析之后，依靠科学的决策机制，在坚持审贷分离和集体审批的原则下，有各贷款决策评审委员独立表决，最后由行长决策。一旦决策通过，信用部就按企业经济档案，核准企业的信用额度，由信用部与信贷部人员共同核实贷款协议条款，包括贷款数额、贷款期限、贷款定价、担保要求以及还款计划等，并在协议书上签字入档。
(2) 在信贷风险管理组织机制上实行严格的审贷分离制度
日常发展新客户、维护老客户等具体业务，均由各分支机构的业务发展部门负责，在需要发放贷款或由银行给予其他的信贷便利时，业务发展部门将按操作程序提出信贷审批报告，报请信贷管理部门审批。这样，一笔贷款至少需要两个以上不同部门审批才能发放。业务发展部门和信贷管理部门分别对自身直属系统上级主管和所处区域的行政主管双重负责，总行信贷总主管可以直接指挥下属各分支机构的信贷管理人员，使各项信贷规章制度得以严格贯彻落实。
(3) 在信贷风险管理程序上按照风险分类实行严格的审批授权制度
信贷风险管理程序实质上是银行对风险进行识别、衡量、控制和管理的全过程。将风险分类作为信贷审批权限划分的基本依据，对各级信贷业务管理人员的审批权的授权也作出相应的划分。每份信贷审批报告和定期审查报告按照涉及金额的多少和信贷风险等级的高低，由相应的授权人员进行审批和签字。涉及的金额越大，信贷风险越高，所需呈送审批的信贷审批人员的级别便越高。每份审批或审查报告最少要由两名授权人签字方为有效，签字人需对自己所审批或审查的贷款负责。
(4)将信贷风险评级工作贯穿于整个信贷风险管理的全过程
评级结果不仅用于贷前调查，作为贷与不贷的决策依据，同时也用于贷后检查，作为分析信贷资产质量、计提呆坏帐准备金、调查信贷策略和方针政策的基础依据，以及不良资产分类管理的划分标准等。信贷风险评级包括借款人评级(企业资信评级)和债项评级(贷款的五级分类)。
(5)贷款项目审批制度
银行在贷款项目审批上可运用等级评定制度，按违约风险大小对贷款项目进行分类，这样有助于银行合理确定贷款利率。各种贷款项目应经常重新定价，确认是否出现了较大的违约风险。等级评定制度可以采用质量分析和数量分析的方法。质量分析法要求信贷员对企业的财务数据、抵押品价值及贷款文本的正确性进行主观的质量评估，然后把贷款列入相应的风险类别。数量分析法要求信贷员对因素确定数量化等级，然后综合分析，确定每一笔贷款的风险类别。贷款的风险类别可分为四类：合格贷款、风险高于标准的贷款、呆滞贷款和条件不充分贷款。对于高风险项目 ，银行应采取高利率或分期、分批贷款，以降低风险。
2．建立有效的代理人激励机制
（1）企业激励机制
在银行和企业之间由于存在败德行为与逆向选择，银行为了防范风险，就得设立一种激励机制，使企业不得不受到约束，并自主约束自己。银行可以通过提供优惠贷款条件和分期贷款来激励企业自主的按期还款。商业银行可以根据客户一向表现及各方面考核，如利用客户过去几年纳税的记录，来判断客户的能力和品格等，从中选出一部分信誉好、实力强的企业，对他们贷款提供优惠条件。目前我国浮动利率政策规定了商业银行可以在人民银行公布的贷款最高限利率基础上下浮动，商业银行可采取规定浮动利率贷款的上限和最初的浮动利率以较大差额低于固定利率等措施来吸引顾客。鼓励借款企业使用浮动利率贷款，对于一批信誉好的企业可以适当优惠贷款利率；而对于信誉较差企业不予贷款或根据规定适当提高贷款利率，充分利用浮动利率和加罚息政策，将信贷风险转嫁给借款企业。对于巨额贷款则采取分期、分批贷款，第一批完成任务好，再提供第二批，依次考核贷款利用效率，以此作为下期、下批贷款的根据。
(2)个人激励机制
微观经济主体的动力机制可分为组织动力和个人动力。一般来说，如果整个组织的活动为经济利益所驱动，那么在组织内部，对个人的激励也会遵循这一法则。因此，商业银行和企业在利益驱动的基础上应建立一套行之有效的个人激励机制，它包括信贷员激励机制与企业相关个人激励机制。
信贷员激励机制。企业的活力在于员工积极性和创造性的发挥，而这也是商业银行个人激励制度的重要内容。严格信贷员激励机制，可使信贷员们在短期内迅速提高自己在各方面的能力和素质。具体是建立信贷员考核机制和信贷监督系统，一是建立信贷员行为聘用制度。信贷员在会计储蓄员中选拔，经常培训提高其素质，每年年终时进行考核，并缴纳一定的风险金。考核合格者奖励，可考虑晋升工资、提拔重用、发给一次性奖金等；不合格者给予处罚，可考虑工资下浮，奖金扣发，风险金没收后行政降级，调离信贷岗位等。二是建立责任人制度。对各个贷款环节在明确分工的前提下，强化责任体系，并与责任人的直接利益挂钩。三是建立多层次的监督机制。各业务职能部门应能相互制约，同时真正落实监察、审计和群众监督结合的监督机制。
建立相关企业个人偿贷还息保证金制度。银行根据企业效益的好坏及信用等级高低，按贷款额的不同比例，收取保证金，并按与贷款相同的专户储存，返还本金时，银行按存款付利息。保证金须由企业法人代表、财务负责人及其他相关个人支付，不得由企业支付。如按期归还贷款本息，保证金本息如数退还个人；若未能如期归还，保证金本息不再退还，也不能作为还贷付息资金，且企业人负有偿还贷款本息的义务，担保人仍承担连带经济责任；若本息未能全额按期支付，则根据所欠部分占贷款的比例相应扣减保证金。扣留的保证金作为奖励基金，专户储存和管理，全部由于奖励按时还贷的企业有关人员。
3．建立信贷风险保障制度
(1)实行风险保证金制度
借款企业按贷款金额的一定比例向银行预交风险保证金，如果企业不能按期偿还贷款本息时，银行除追收全部贷款本息外，还要将风险保证金没收作为处罚，以增强对借款企业的信用约束力。
(2)抵押、质押保证金制度
银行采取抵押方式发放贷款时，客户必须提供一些特定的资产作抵押品，当客户由于某种原因不能按期如数归还贷款时，银行可以从客户抵押品中得到可靠的保障。近年来我国银行又逐步恢复了这种贷款方式并成为主要贷款方式。
(3)担保保证制度
商业银行在发放贷款时，借款企业必须提供信誉较高、经济实力雄厚、具有担保能力的经济担保人，当借款企业不能如期归还贷款时，银行便可以要求负有连带责任的担保人代为归还，将贷款风险转移到贷款担保人身上。
4、净化社会信用环境
当前，社会信用环境恶化的典型表现就是企业恶意逃废银行债务。企业逃废债的屡禁不止，已成为降低不良资产、增加有效信贷投放、提高银行经营效益的重大制约因素。通过以下三种门路，企业逃废债务的蔓延势头将会受到一定程度的遏制。
(1)要增强合力，进一步争取地方党委、政府的支持。
离开地方党委、政府的支持，谈不上金融安全，更谈不上社会信用。我们在贺州市桂岭镇的调查中发现，地方党政领导不仅对金融工作十分熟悉，而且像爱护当地的投资环境一样，注重维护金融部门的利益。在这些地方，既没有欠贷欠息，更没有逃废债，经济金融实现了良性互动式的发展。
(2)多方联手，进一步加强部门之间的沟通协作。
要进一步发挥金融债权管理行长联席会和行业自律组织的作用，利用银行信贷登记咨询系统，完善已有的企业银行账户数据库，建立逃废债企业公示栏,随时对逃废债企业进行登录、查询；各金融机构要建立逃废债的情况，对认定逃废债的企业进行责任制，对在维护债权中失职渎职的人员，要予以严肃处理
(3)要上下联动，进一步将金融安全区创建工作引向深入。
目前，各地创建金融安全区工作大多着力于市、县一级，大部分还没有深入到乡镇。因此，下一阶段，我们要按照横向到边、纵向到底的原则，积极推动创建工作向乡镇一级延伸，大力宣传金融安全的重大意义，引导大众树立信用观念，积极支持创建“信用乡镇”活动，对评为“信用乡镇”的地区，加大信贷政策支持力度，引导各地营造良好的社会信用环境。
(二)信贷风险的化解
商业银行在通过以上几种防范与规避的方法后，可以在很大程度上减少和规避信贷风险，但是他并不能完全排除风险。银行还必须通过风险分散、转移等方法来化解部分无法回避的风险。
1．信贷风险分散策略
信贷风险策略也称为信贷风险组合策略。它包括客户分散、数量分散、用途分散、期限分散以及银团贷款等几种分散方法。客户分散，一方面是将贷款分散到贷款风险度低的大企业，因其分工精细，决策人员多，且素质高、吸引资金方便，对风险的承受能力较强；另一方面则是选择负相关的企业，即将贷款企业行业分布多样化，这样可以避免某一行业受市场疲软影口向而给信用社带来的风险损失。数量分散，指银行一般都应严格控制大额贷款的发放，应增加小额贷款在总贷款中的比重，这样在贷款客户不变的情况下，可以进一步降低经营风险，具体途径是实行授信制度，使银行对某一客户可授信控制在一定额度内。用途分散，即合理规定贷款的最终用途结构，防止贷款过度集中在同一种用途上，合理地权衡各种用途的贷款风险度，将款的最终用途定位在风险小的项目上。期限分散，一般而言，短期融资性贷款的风险较小，长期投资性贷款往往因通货膨胀、经济周期波动、政治经济政策和环境的变化影响而风险较大，应将贷款分散于短期、中期、中长和长期等不同的期限结构上，使贷款收益最大情况下，平均贷款风险损失率尽可能小。银团贷款，是由一家或多家商业银行牵头，共同作为贷款人，按照商定的期限和条件向特定借款企业提供大额信贷，以使风险分散，由各家商业银行共同承担。
2. 市场保险制度
一般可采用两种方式，一是由企业设立互保基金，二是向保险公司投保。由企业按行业设立的贷款风险互保基金，按销售收入的一定比例提取，专户储存，集中管理，定向补偿，除部分用于贷款损失补偿外，其余由银行代为有偿周转使用。在向保险公司投保时要求贷款企业的各类资产都必须参加保险，同时，保险公司应大力开办经营性贷款偿还保险业务，按贷款风险大小社不同档次的保险率，企业在向银行申请贷款时，必须向保险公司申请贷款偿还险。这样当企业发生物资损失和意外损失，一方面可通过自己建立的风险基金制度补偿部分损失，另一方面对于因不可预见的经营风险因素造成的信贷资产损失，由保险公司按规定给予赔偿，而减少银行贷款风险。
3．建立信贷资产质量监察程序
在银行内部建立一整套由信贷监察会议两部分组成的“信贷资产质量监察程序”，用以判别信贷资产质量变化情况，监督有关责任人严格执行落实原订的信贷政策及实施不良信贷资产正常化和回收策略计划，最终达到保护银行信贷资产的目的。该监察程序可以通过“五级分类法"将信贷资产进行分类。银行从审慎经营的原则出发，应将除正常类贷款外的全部贷款都列入监察范围，这样才能够及时提供预警信号，便于有关人员及早制订贷款回收或正常化策略。
4．建立银行信贷风险准基金
银行信贷风险准备基金可以采用以下几种方法提取：一是商业银行在每年实现的利润中，按一定的比例提留；二是商业银行按照不同类别贷款风险度高低计提贷款风险补偿；三是建立和完善呆帐准备金制度，它也是信贷风险的补偿来源之一。目前，我国商业银行都建立了呆帐准备金，但由于其数额较小、手续繁琐，实际执行起来非常困难。为使其真正起到补偿作用，必须完善呆帐准备金制度：首先适当下放审批核销权限；其次要及时足额提取呆帐准备金；第三逐步提高呆帐准备金比例，目前，我国提取比。例规定是1.5％，并可放宽到2％。显然，我国应提高这一比例，以增强银行承担的消化风险的能力；最后，要及时对呆坏帐进行核销，这方面我们可以借鉴香港同行的做法。香港银行认为若仅仅凭一些几乎没有价值的资产而推迟核销呆坏帐是不切实际的，不符合安全性要求，一般按照“当年发生，当年核销"的原则进行“撤帐”或“打呆(write off)”。这种做法不但能使银行的不良贷款率一直保持在较低水平，而且对信贷责任人员有明显和强烈的警示作用。
三．结 论
中国已经加入WTO，这对中国银行业既是机遇也是挑战。加入WTO后，外资银行将凭借其先进的服务理念、金融技术和市场经验的优势，从多方面挤压国内金融机构的发展空间，中国金融业除了直面竞争外别无选择。因此，只有找出中国银行业存在问题的症结，采取切实可行的措施，才‘能最大限度地防范和化解金融风险，拥有与外资银行相抗衡的能力，保证金融体制改革的顺利进行，从而保障和推动我国经济的发展。
参 考 文 献
[1] 刘 吴．国有商业银行信贷风险防范之我见 [J]．《南方金融》，2000年第6期
[2] 谢绍聪．加强金融债权管理防范和化解金融风险 [J]．《南方金融》，2000年第7期
[3] 殷辛月．强化信贷管理的对策 [J]．《中国农村信用合作》，2001年第5期
[4] 刘明喜．谈信用社最大单户贷款风险防范与管理 [J]．《中国农村信用合作》，2001年第8期
[5] 谢庆健．不良资产问题的实证思考 [J]．《中国金融》，2002年第1
